丹江柑橘果醋工程可研報告

1、錯誤！鏈接無效。（3）湖北省建筑工程計概（估）算定額（2002）（4）湖北省建筑安裝工程綜合定額（2002）（5）湖北省轉(zhuǎn)發(fā)國家計委關(guān)于加強對基本建設(shè)大中型項目概算“價差預(yù)備費”管理有關(guān)問題的通知。（6）國家有關(guān)投資估算規(guī)定（7）國內(nèi)同類工程造價情況2、估算說明（1）勘察設(shè)計費按工程費用的2.5計算；（2）工程監(jiān)理費按工程費用的1.0計算；（3）建設(shè)單位管理費按工程費用的3.0計算；（4）貸款利率按中國人民銀行最新公布的35年期6.03計算；（5）基本預(yù)備費按第一、二部分費用之和的3.0計算；（6）考慮到本項目建設(shè)期較短，目前物價指數(shù)變化不大，不再計取漲價預(yù)備費。（二）投資估算1、固定資產(chǎn)投資

2、估算本項目系新建工程項目，經(jīng)估算，本項目工程固定資產(chǎn)投資2998.9萬元，其中土建投資826.4萬元，設(shè)備投資及構(gòu)成1688萬元,其它費用484.5萬元。（1）土建投資構(gòu)成：土建工程投資共計826.4萬元。現(xiàn)有空閑土地50畝（33333m2），閑置廠房4000 m2（企業(yè)投資空地503萬=150萬元，閑置廠房4000 m2車間及倉庫：5000 m2建筑造價為680元/ m2 ，5000辦公實驗樓：2800，建筑造價780 m2，2800 m2閑置廠房改造費用420元/ m2，4204000=168萬元；污水處理、綠化及配套土建預(yù)計：100萬元。（2）設(shè)備投資及構(gòu)成項目工程上三條生產(chǎn)線，設(shè)備投資

3、1688萬元。柑桔酶解復(fù)合汁設(shè)備投資468萬元，柑桔酒設(shè)備投資360萬元，柑桔醋設(shè)備投資420萬元，關(guān)鍵設(shè)備及化驗設(shè)備投資130萬元，運輸設(shè)備投資160萬元，供電供熱設(shè)備投資70萬元，設(shè)備安裝調(diào)試費投資80萬元。（3）項目其他費用及投資項目其他費用及投資合計484.5萬元。前期費用56萬元，勘察調(diào)研費65萬元，工程監(jiān)理費8.5萬元（占土建費10%），主要科技措施投資技術(shù)專利費260萬元（占土建及設(shè)備的10%），技術(shù)培訓(xùn)費26萬元（占技術(shù)費的10%），不可預(yù)見費125萬元（占固定投入的5%）。2、流動資金估算流動資金按實際原材料一次性收購貯備情況進行估算，需流動資金2200萬元。3、總投資估算本

4、項目估算總投資為5198.9萬元，其中固定資產(chǎn)投資2998.9萬元，流動資金2200萬元。具體投資估算見投資估算表。（三）資金籌措本項目固定資產(chǎn)投資2998.9萬元，全部流動資金為2200萬元，按照項目承辦單位提供的資金籌措意見，擬通過如下方式籌措：項目承辦單位自籌資金投入1142萬元（企業(yè)閑置資產(chǎn)422萬元，企業(yè)自籌自由資金400萬元，抵押貸款資金300萬元），地方配套貸款530萬元, 省銀行貸款1350萬元，爭取國家財政專項資金2300萬元。（四）資金使用和管理1、資金分年度使用安排項目計劃從2006年2月開始籌建，2008年建成，建設(shè)期為2年。資金安排2006年1800萬元，2007年2

5、000萬元,2008年1398.9萬元。2、有償資金和銀行貸款歸還措施與歸還計劃項目計劃從2006年2月開始籌建，2008年正式投產(chǎn)，2009年開始歸還有償資金和銀行貸款，每年還貸900萬元,2012年全部還完余額。（五） 建設(shè)進度安排本項計劃一期工程從2006年2月開始籌建，2008年2月建成，建設(shè)期為2年。2006年11月前完成全部項目前期工作，包括環(huán)境評價、安全生產(chǎn)許可，申請資金核準(zhǔn)，預(yù)定購進設(shè)備等，2006年底動工，2008年3月投產(chǎn)。七、項目財務(wù)分析、經(jīng)濟分析及主要指標(biāo)（一）財務(wù)評價依據(jù)根據(jù)國家計委、建設(shè)部發(fā)布的建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第二版）及中國國際工程咨詢公司編著的投資項目

6、經(jīng)濟咨詢評估指南，對該項目的財務(wù)狀況、經(jīng)濟效益進行分析、預(yù)測和評價。在本財務(wù)分析中，按照現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定和稅務(wù)政策，重要原材料及產(chǎn)品價格參照國內(nèi)、外市場價格，根據(jù)有關(guān)資料，原材料及產(chǎn)品的市場價格穩(wěn)定，不考慮原材產(chǎn)及產(chǎn)品物價上漲指數(shù)，不計算資金占用率和銀行貸款利率，貼現(xiàn)率17計算，項目計算期為10年。采用直線法提取折舊，固定資產(chǎn)按10年提取。流動資金貸款本金于經(jīng)營期末一次性償付。（二） 銷售收入、稅金及附加估算1、收入計算依據(jù)項目主要設(shè)備使用壽命為10年，項目建設(shè)期2年，生產(chǎn)期8年，計算期10年；生產(chǎn)負(fù)荷按第1年試產(chǎn)為50，第2年達到80，第3年達到100。2、銷售收入，銷售稅金及附加。銷售收入

7、計算按確定的出廠價格計算如下：（詳見計算表）包裝規(guī)格單價（廠價）元/瓶噸價（萬元）年總產(chǎn)量（噸）年總產(chǎn)值（萬元）柑桔果酒500ml6瓶11002230006600柑桔醋300ml12瓶4801630004800柑桔酶解汁250ml12瓶4001640006400合計1000017800按照國家現(xiàn)行稅法規(guī)定，本項目產(chǎn)品增值稅稅率為8%（除去部分抵扣），城市維護建設(shè)稅和教育費附加分別按增值稅的7和3計取，增值稅=178008%=1424萬元，附加=142410%=142.4萬元，合計增值稅及附加=1566.4萬元。(三)總成本、經(jīng)營成本計算1、10000噸酶解果汁、果酒、果醋凈成本：項 目單價（元

8、/公斤）噸用量（公斤）噸耗金額（元）年總產(chǎn)量（噸）原料蜜桔0705003505000350輔料400600240060002400能耗水100元/噸10噸1010000010電05022度11220000度11煤440元/噸20088200088工資人次700元/人月6人次200238人次200包裝含配套包裝成本18元/個3200個57603200萬瓶5760合計881988192、項目總成本估算：見總成本估算表3、經(jīng)營成本估算：見損益表（四）財務(wù)效益分析本項目的財務(wù)效益分析，是根據(jù)項目產(chǎn)品成本、銷售收入、銷售利潤及稅金，進行匯總，從而計算對應(yīng)的增量效益。1、根據(jù)增量全部投資現(xiàn)金流量表計算，增

9、量全部投資所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為32.4，財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=17）為16842.6萬元，增量全部投資所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為48.1，財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=17）為25018.6萬元。增量全部投資項目所得稅前投資回收期2.8年，所得稅后投資回收期3.7年。2、根據(jù)損益表和投資估算計算得以下指標(biāo)：新增投資利潤率=年均新增利潤總額/新增總資金100=2724.6/5204.8=52.34新增投資利稅率=（年均新增利潤總額+稅金及附加）/新增總資金100%=4291/5204.8=82.25%3、清償能力分析本項目借款償還資金來源為未分配利潤、折舊、攤銷，項目建成后，整個企業(yè)借款償還期為3.7年。(五

10、)不確定性分析1、盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）按下式計算：BEP=年固定總成本/（年銷售收入年可變總成本年銷售稅金及附加）100=1034/（17800124751566.4）100=27.5即當(dāng)實際產(chǎn)量達到設(shè)計能力的27.5時，企業(yè)即可保本。2、敏感性分析為進一步研究項目承受風(fēng)險的程度和前景，以影響項目效益的主要因素作樂觀和悲觀估計，重點分析固定資產(chǎn)投資、銷售價格、經(jīng)營成本對所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的敏感度。敏感性分析表變化因素內(nèi)部收益率累計凈現(xiàn)值（萬元）投資回收期（年）基本方案48.125018.62.8銷售收入降低532.216721.363.8經(jīng)營成

11、本增加535.118810.93.5敏感性分析表明，各因素的變化不同程度地影響內(nèi)部收益率和投資回收期，其銷售價格的變化較為敏感。當(dāng)銷售價格下降5時，財務(wù)內(nèi)部收益率由原來的48.1下降為32.2,仍高于社會貼現(xiàn)率。(六)財務(wù)評價結(jié)論經(jīng)財務(wù)核算得出如下結(jié)論：財務(wù)內(nèi)部收益率32.4，投資利潤率52.34，投資利稅率82.25。達到規(guī)模生產(chǎn)后，年獲得利潤總額2724.6萬元，可繳納稅收總額2455.5萬元（含所得稅）。盈虧平衡點按生產(chǎn)能力利用達27.5即可保本經(jīng)營。綜上所述，本項目的經(jīng)濟益好，附加值和回報率高；產(chǎn)品市場潛力大，抗風(fēng)險能力強，只要建設(shè)資金落實，不延長建設(shè)期，本項目的經(jīng)濟上也是可行的。(七

12、)綜合評價結(jié)論1、主要經(jīng)濟指標(biāo)建設(shè)規(guī)模為年產(chǎn)10000噸柑桔系列加工產(chǎn)品生產(chǎn)線。項目總投資5198.9固定投資2998.9萬元，流動資金為2200萬元。產(chǎn)量為柑桔果酒3000噸，柑桔醋3000噸，酶解柑桔汁4000噸，合計10000噸。建設(shè)期為2006年-2008年2月。貸款償還：3.7年投資回收期；稅前2.8年，稅后3.7年。2、主要經(jīng)濟效果指標(biāo)年銷售收入1.78億元;年總成本費用1.35億元;年可分配利潤(稅后)1835.5萬元;實現(xiàn)銷售稅金及附加1566.4萬元;所得稅889.1萬元;實現(xiàn)利稅總額4291萬元;投資利稅率82.25%。3、結(jié)論 本項目轉(zhuǎn)化柑桔資源，科技含量高，具有良好的經(jīng)濟、社會效益，增加農(nóng)民收入，振興經(jīng)濟，切實可行。八、資金申請報告附件1、銀行承貸證明2、項目法人近三年的經(jīng)營狀況（包括損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表）和項目法人自籌資金保證落實文件3、地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件4、