xx公司財務(wù)管理制度課件

1、xxxxxxx公司財務(wù)管理制度xxxxxxx公司財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度第一章 總 則 第二章 報銷規(guī)定第三章 費用報銷細則第四章 罰 則第五章 附 則財務(wù)管理制度第一章 總 則 第二章 報銷規(guī)定第三章 費第一章 總 則1目的2.內(nèi)容為進一步加強費用控制，規(guī)范各項費用的報銷流程，提高費用使用效能，為公司各部門提供費用控制依據(jù)，特制定本制度。各部門應(yīng)本著必要、真實、節(jié)約、合理的原則開支各項費用。本制度具體內(nèi)容分為總則、報銷規(guī)定、費用報銷細則、罰則、附則。本制度適用于xxxx基礎(chǔ)工程有限公司各部門、各項目部及機組。3.適用范圍 第一章 總 則1目的2.內(nèi)容為進一步加強費用控制，規(guī)范各費用報銷的要求

2、報銷費用必須以合理、合法、真實的原始憑證為依據(jù)，原始單據(jù)必須遵循：一人為私、二人為公的簽證體系，公司嚴禁無票報銷，項目部提供的票據(jù)有效期為票據(jù)出票日至報銷日的間隔應(yīng)當在14天之內(nèi)，其余部門提供的票據(jù)有效期為票據(jù)出票日至報銷日的間隔應(yīng)當在7天之內(nèi)；嚴禁報銷跨年度費用；如遇特殊情況，在主管財務(wù)認可的范圍內(nèi)，經(jīng)總經(jīng)理及董事長書面審批同意后，可以報銷(財務(wù)部應(yīng)拒絕受理超過規(guī)定期限的發(fā)票)。原始憑證不得涂抹、刮擦，內(nèi)容和項目必須齊全；第二章 報銷規(guī)定手工原始單據(jù)應(yīng)帶復(fù)寫紙?zhí)顚?，在報銷時需要提供超市開具的發(fā)票，如果沒有必須提供對應(yīng)的收據(jù)；所有票據(jù)都要有簽證人簽字，機組票據(jù)的簽證需有施工員或項目經(jīng)理機組長的

3、簽字,如：機組更換零星材料、配件時，需將購買的材料、配件及發(fā)票或收據(jù)拍照發(fā)到公司財務(wù)人員手機中，報銷時再將損壞的材料、配件帶回公司，由公司統(tǒng)一處理，否則不予報銷。原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進行審核、簽字，手續(xù)必須完備；費用報銷的要求第二章 報銷規(guī)定手工原始單據(jù)應(yīng)帶復(fù)寫紙?zhí)顚?，各部門人員報銷時：填寫“費用報銷單（本）”，項目部、機組報銷人應(yīng)在14天內(nèi)、公司報銷人應(yīng)在7個工作日內(nèi)將原始票據(jù)送財務(wù)部審核，財務(wù)部應(yīng)在一個工作日內(nèi)完成審核；如原始單據(jù)金額較小且數(shù)量較多，應(yīng)粘貼在原始憑證粘存單上（方法是應(yīng)靠左靠上）；報銷單據(jù)應(yīng)于粘貼單左側(cè)分類均勻粘貼，發(fā)票正面向上，大小不能超出粘貼單，應(yīng)由經(jīng)手人、證明人

4、、接收人（材料，配件）在原始單據(jù)背面上簽字。財務(wù)部的費用審核人要嚴格遵守費用報銷制度，認真審核各種憑證，對不符合要求的憑證應(yīng)拒絕予以報銷，否則應(yīng)承擔相應(yīng)責任；同時審核通過的原始單據(jù)移交出納保管，不得再返還經(jīng)辦人；未審核通過的原始單據(jù)上加蓋“待查”章后退返經(jīng)辦人，復(fù)印件交出納登記留底（登記本），出納應(yīng)對手中應(yīng)報未報的費用進行催促，經(jīng)多次催促未果者，應(yīng)及時上報財務(wù)主管（主辦）、總經(jīng)理或董事長，以確保費用入賬的及時性。費用報銷嚴禁分拆，屬于同一項目、同一時間或同一性質(zhì)的費用按單筆費用合并報銷；報銷人回公司第一時間應(yīng)當在出納批審報銷本上簽字確認，由出納根據(jù)付款日期、報銷日期辦理銷賬。費用報銷經(jīng)手人適用

5、從高原則，如招待費，在參加人員中，應(yīng)按最高級別人員享受的標準填制費用報銷單進行報銷；第二章 報銷規(guī)定各部門人員報銷時：填寫“費用報銷單（本）”，項目部、機組報銷公司費用:公司各部門發(fā)生的辦公及其他費用，原始單據(jù)經(jīng)辦人、各部門接收人或證明人需在票據(jù)背面簽字。項目部費用:公司各項目部產(chǎn)生的費用，原始單據(jù)經(jīng)辦人、施工員、項目經(jīng)理需在原始票據(jù)背面簽字,耗材發(fā)票施工員應(yīng)簽接收人，說明耗材已收到。機組費用:公司各機組發(fā)生的費用，原始票據(jù)經(jīng)辦人、施工員、項目經(jīng)理、機組負責人需在原始票據(jù)背面簽名，配件發(fā)票機組負責人應(yīng)簽接收人，說明所購配件已收到，公司其他費用原始票據(jù)經(jīng)手人、部門經(jīng)理需要在票據(jù)背面簽字。第二章

6、報銷規(guī)定2.報銷票據(jù)簽證管理所有紅色mark部分都需要填寫清楚公司費用:公司各部門發(fā)生的辦公及其他費用，原始單據(jù)經(jīng)辦人、各費用報銷審批權(quán)限及流程規(guī)定現(xiàn)金費用報銷審批權(quán)限：公司各部門按如下流程執(zhí)行：第二章 報銷規(guī)定申請人部門負責人財務(wù)部/指定人員總經(jīng)理董事長報批審核審核審批每月最末一天（遇雙休、節(jié)假日順延至假期結(jié)束次日），對當月已發(fā)生、各部門已審核的費用，由財務(wù)部初審后，當日提交總經(jīng)理、董事長審批，確保費用月清，正確計入當期費用；對當月發(fā)生的職工借款應(yīng)遵循前賬不清，后賬不借的原則，每月最后一天及時沖賬。費用報銷審批權(quán)限及流程規(guī)定第二章 報銷規(guī)定申請人部門財務(wù)部單據(jù)流轉(zhuǎn)報銷人員委托人將現(xiàn)金費用報銷

7、單據(jù)連同費用報銷單粘貼好，交接給財務(wù)部審核；財務(wù)部會計對費用報銷人員轉(zhuǎn)來的現(xiàn)金費用報銷單據(jù)、費用報銷單進行初審。初審合格在報銷單據(jù)上簽字（提交），并及時移交出納預(yù)計報銷需要的資金數(shù)；當流程中現(xiàn)金費用報銷單據(jù)流轉(zhuǎn)到部門負責人或總經(jīng)理及董事長處，按相應(yīng)權(quán)限進行審核或?qū)徟?；報銷審批流程結(jié)束后，由出納對審批單與原始單據(jù)與部門費用匯總表進行匹配，確定現(xiàn)金支付的，要求報銷人在審批報銷本上簽名確認；出納進行網(wǎng)銀付款（現(xiàn)金支付），支付完畢立即電話或短信通知各部門的報銷人員核實報銷款項是否到賬；款項支付的當天下午下班前，出納應(yīng)根據(jù)已完成報銷付款的清單連同原始單據(jù)編制資金收付匯總表；同時將當天發(fā)生支付款項的原始單

8、據(jù)（費用匯總表）連同資金收付匯總表交與會計（賬務(wù)處理人員）進行移交，由會計（賬務(wù)處理人員）進行會計記賬的處理。第二章 報銷規(guī)定單據(jù)流轉(zhuǎn)第二章 報銷規(guī)定主要費用項目的報銷細則差旅費報銷規(guī)定本規(guī)定所稱差旅費包括出差(調(diào)動)發(fā)生的車票費、訂(送)票費、住宿費、出差補助、行李費等；出差人員選擇交通工具時應(yīng)遵守費用最小化原則；差旅費報銷標準；第三章 費用報銷細則 標準職務(wù)長途汽車市內(nèi)市內(nèi)交通費飛機輪船火車動車住宿費出差補助經(jīng)理按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷10020員工按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷6016主要費用項目的報銷細則第三章 費用報銷細則 標準長途汽車出差到公司所在地以外的

9、地方，不含公司外地的項目部、機組。在公司區(qū)域內(nèi)的不同單位、工程項目出差不包含在出差范圍內(nèi)；特殊原因超出本規(guī)定標準的交通、住宿等費用，或在出差中發(fā)生的其他未規(guī)定的費用，須在發(fā)生前以電話或短信形式通知公司財務(wù)負責人、總經(jīng)理或董事長批準；出差申報程序：公司員工出差，申請人（委托人）填寫出差申請單（附件1），由部門負責人提出，財務(wù)部和總經(jīng)理、董事長批準；出差訂票及酒店預(yù)訂要求A.公費機票、火車票、酒店的預(yù)定工作統(tǒng)一由行政部負責；B.預(yù)訂范圍：出差人員去外地的單程機票、火車票及在當?shù)厝胱【频甑念A(yù)訂，如出差人員需要亦可預(yù)訂往返機票；第三章 費用報銷細則出差到公司所在地以外的地方，不含公司外地的項目部、機組

10、。在公預(yù)訂原則：機票：出差機票由申請人填寫機票購買申請單(附件2)，由行政部統(tǒng)一預(yù)訂。非行政部預(yù)訂的機票不予受理，財務(wù)不予報銷；特殊情況需總經(jīng)理審批方可報銷；為降低公司費用成本，如無特殊原因，行政部應(yīng)預(yù)訂出行當日最低折扣票；若機票價折扣后低于火車票價，應(yīng)選擇機票。機票折扣后高于火車票價，則按上述規(guī)定享受的火車票價進行報銷。 火車票：根據(jù)出差人要求的時間預(yù)定，如遇節(jié)假日票源緊張，應(yīng)提供其他時間的車票或航空機票以供選擇。特殊情況需總經(jīng)理、董事長審批； 酒店預(yù)定：根據(jù)部門需求預(yù)定公司的協(xié)議酒店（公司如有協(xié)議酒店的）；第三章 費用報銷細則預(yù)訂原則：第三章 費用報銷細則住宿費報銷管理規(guī)定 住宿標準指每天

11、每間的報銷標準。部門經(jīng)理及以上級別人員在標準范圍內(nèi)可單獨住宿，除此之外，同行出差人數(shù)職務(wù)不同時，若為同性二人或三人出差在同一地點住宿的，應(yīng)當同住一室，住宿費根據(jù)高級別按單人標準核報；職位低的出差人未與高職位人員同住，則按住宿人員標準報銷；若出差地因特殊原因?qū)е路績r居高，住宿費按實報銷。 同一天在多個城市出差的，住宿費按住宿地標準報銷； 到各項目、機臺班組出差的工作人員住宿原則上由所到項目部、機組安排，確因條件不具備無法在項目部、機組內(nèi)為出差人員提供住宿的，由所到項目部、機組在出差人員的標準之內(nèi)就近安排住宿； 出差人員項目部、機組住宿的，不得再報銷住宿費； 出差人員在規(guī)定標準內(nèi)按出差的實際住宿天

12、數(shù)憑合法、有效的票據(jù)報銷，超標部分不得報銷； 住宿發(fā)票(或其他有效憑據(jù))中必須至少注明住宿地點、進駐及離開日期、金額，否則一律不得作為報銷依據(jù)；第三章 費用報銷細則住宿費報銷管理規(guī)定第三章 費用報銷細則 對于公司到項目現(xiàn)場長期蹲點（連續(xù)時間超過一個月以上）的出差人員，首先由所到項目部、機組提供住宿，確因條件不具備無法安排住宿的，在對應(yīng)的標準內(nèi)就近安排；如項目部、機組可以提供住宿，而出差人員不愿入住的，則不得報銷相應(yīng)的住宿費用； 對于公司派往項目部、機臺班組的儲備人員，一律由所到項目部、機組安排住宿，不得報銷任何住宿費用；第三章 費用報銷細則 對于公司到項目現(xiàn)場長期蹲點（連續(xù)時間超過一個月以上）

13、的出差出差補助報銷管理規(guī)定出差補助指在外地出差一整天（早中晚三餐時間均在外出差）按規(guī)定每天予以報銷的生活費用；在xx公司所屬的項目部、機組出差，不得報銷出差補助； 出差補助天數(shù)計算：當天12:00以后出差，出差補助按半天計算；當天中午12:00以前出差回來，出差補貼按半天計算； 公司職員到本公司區(qū)域各項目部、機臺班組辦理公務(wù)，如果項目部、機組無法提供工作餐的，可按16元/餐的標準報銷出差補助，每天最多只能報銷兩餐； 對在外地出差人員，因住親友家而無住宿發(fā)票，由本人寫出申請，經(jīng)分管經(jīng)理、總經(jīng)理或董事長批準后，按每天20元給予出差補助； 對于公司到項目部、機組長期蹲點（連續(xù)時間超過一個月以上）的出

14、差人員，應(yīng)由項目部、機組安排用餐、住宿，不得報銷出差補助； 對于公司派往項目部、機組的儲備人員，視同項目部、機組內(nèi)部人員，不享受出差補助； 對于公司派往下屬項目部、機組的有短期任命的工作人員，由項目部、機組內(nèi)部用餐，不得報銷出差補助；對于派往項目部、機組學(xué)習(xí)的人員（連續(xù)時間在一個月以上），安排項目部、機組內(nèi)部用餐，不得報銷出差補助且就餐費由學(xué)習(xí)人員承擔；第三章 費用報銷細則出差補助報銷管理規(guī)定第三章 費用報銷細則會議、培訓(xùn)期間的差旅費報銷管理規(guī)定 經(jīng)批準由本公司內(nèi)部單位召開的會議或組織的培訓(xùn)，如果差旅費用由組織部門(或單位)承擔，參加人員一律不得再報銷任何差旅費用；如果差旅費用由參加部門(或單

15、位)承擔，會議期間的差旅費用憑會議通知及相關(guān)票據(jù)在規(guī)定的標準內(nèi)報銷； 召開、組織內(nèi)部會議或培訓(xùn)并由組織部門（或單位）統(tǒng)一安排食宿，參加人員自行在外就餐、住宿的，參加人員不得再報銷任何出差補助及住宿費用； 經(jīng)總經(jīng)理、董事長批準參加的本公司的外部會議或培訓(xùn)，憑會議（或培訓(xùn)）通知、相關(guān)票據(jù)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理、董事長的批復(fù)據(jù)實報銷； 經(jīng)總經(jīng)理、董事長批準接受外部單位邀請參加旅游、考察的，不得報銷任何差旅費用；第三章 費用報銷細則會議、培訓(xùn)期間的差旅費報銷管理規(guī)定第三章 費用報銷細則新聘人員及職員調(diào)動差旅費用及生活用品費用報銷管理規(guī)定 新聘錄用人員報到差旅費一律按一般員工級標準報銷（特殊情況應(yīng)由總經(jīng)理

16、、董事長批準）；且應(yīng)當在到達公司就職項目部、機組報到上班，正式錄用后方能報銷報到途中的差旅費用及公司購置的生活用品； 新聘錄用人員招聘錄用前所發(fā)生的一切費用自理；人事部門或負責招聘的部門事先應(yīng)與被招聘人員講明，以免引起矛盾； 員工調(diào)動所發(fā)生的差旅費應(yīng)在調(diào)入項目部、機組報銷；新進員工上班不足一個月經(jīng)批準調(diào)動的，其報到差旅費在新的調(diào)入項目部、機組報銷；第三章 費用報銷細則新聘人員及職員調(diào)動差旅費用及生活用品費用報銷管理規(guī)定第三章 差旅費報銷的其他相關(guān)要求員工出差，到達項目部、機組可以聯(lián)系住宿、代購火車票等，但所有費用均實行當?shù)卮鸀檗k理，但不墊支費用的原則； 員工因出差發(fā)生的全部費用均應(yīng)返回公司進行

17、報銷，不得在其他項目部、機組借支、報銷；項目部、機組不得報銷公司出差員工的任何差旅費用； 員工應(yīng)按每次出差的費用分別填寫“差旅費報銷單”，禁止將不同期間的出差費用合并填寫報銷單，不允許合并報銷，且當次費用當次清； 差旅費報銷時填寫“差旅費報銷單”，應(yīng)按 “差旅費報銷單”上的要素分類填列； 買火車票的訂票費最高不得超過30元，訂票費的原始憑據(jù)上注明蓋章有效的，必須是訂票中心公章或財務(wù)章； 因個人原因產(chǎn)生的退票費，由個人承擔；因公產(chǎn)生的退票費，注明原因，由分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長簽字后，按費用報銷程序可實報實銷；第三章 費用報銷細則差旅費報銷的其他相關(guān)要求第三章 費用報銷細則出差人員如出現(xiàn)機票票根

18、涂改、丟失的現(xiàn)象，所需費用將由個人承擔； 員工出差應(yīng)按最快捷的線路乘坐車、船，不得繞行。若出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準順道回家辦理個人事務(wù)及非工作需要的參觀、游覽，其繞行多支付的費用均由個人自理（期間按事假考勤處理）。 如果業(yè)務(wù)人員實行費用包干的，報銷時必須附有足額、合法有效的票據(jù)； 出差人返回單位后若無特殊原因應(yīng)在二個工作日內(nèi)填報差旅費用報銷單；月底前返回公司的，應(yīng)在當月報銷出差費用，否則將會折扣報銷；出差返回公司7天后仍未將費用報銷單報送財務(wù)部門審核的差旅費用一律不得報銷；第三章 費用報銷細則出差人員如出現(xiàn)機票票根涂改、丟失的現(xiàn)象，所需費用將由個人承擔業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定本規(guī)定所稱業(yè)務(wù)招待費是指：各部

19、門為了聯(lián)系業(yè)務(wù)、處理社會關(guān)系等目的，在生產(chǎn)、經(jīng)營過程中發(fā)生的合理需要而支付的交際應(yīng)酬費用；業(yè)務(wù)招待費允許開支的范圍 從交際應(yīng)酬的對象區(qū)分，允許開支的范圍包括： 客戶及供應(yīng)商費用：指為招待業(yè)務(wù)客戶、供貨商、服務(wù)(或勞務(wù))提供商所發(fā)生的合理而必要的交際應(yīng)酬費用；公關(guān)費用：為處理、協(xié)調(diào)社會公共關(guān)系所發(fā)生的合理而必要的交際應(yīng)酬費用；內(nèi)部費用：僅指公司內(nèi)部職員發(fā)生的福利性質(zhì)的工作餐以外的其他餐費開支。具體包括： 公司員工在制度允許的范圍內(nèi)舉行節(jié)日(或其他特殊日期)聚餐所發(fā)生的合理而必要的餐費支出； 屬于公司內(nèi)部組織的集體工作加班后公司無法提供工作餐所發(fā)生的合理而必要的餐費支出（因個人原因自行加班而發(fā)生的

20、餐費不得報銷)；各單位填報費用報銷單時應(yīng)按本制度規(guī)定在報銷單上明確標注上述開支范圍；第三章 費用報銷細則業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定第三章 費用報銷細則從交際應(yīng)酬的方式區(qū)分，允許開支的范圍包括： 為接待、招待客戶、供應(yīng)商及其他外部人員支付的餐飲費支出； 為接待、招待客戶、供應(yīng)商及其他外部人員支付的香煙、食品、茶葉、正常的娛樂活動等費用支出； 安排客戶、供應(yīng)商及其他外部人員旅游產(chǎn)生的費用及其他合理支出； 用于贈送的經(jīng)營性質(zhì)（或用途）的外購物品及消費卡支出；第三章 費用報銷細則從交際應(yīng)酬的方式區(qū)分，允許開支的范圍包括：第三章 費用報銷細業(yè)務(wù)招待費發(fā)票及填報要求 業(yè)務(wù)招待費報銷的發(fā)票僅限于餐飲、娛樂、食品發(fā)票

21、、參觀券，門票；報銷業(yè)務(wù)招待費用時報銷單中應(yīng)注明招待時間、招待人員及陪同人；發(fā)票后附點菜單及刷卡記錄單（銀行卡消費時）、招待申請單（財務(wù)部應(yīng)在右上方注明會計憑證號碼，單獨裝訂保管）；任何人不得隨意制定招待標準，確因需要按“特事特辦”處理，報總經(jīng)理、董事長審批后可適當提高餐飲標準，否則超出標準部分由招待者自行分攤；業(yè)務(wù)招待費控制辦法及開支標準 業(yè)務(wù)招待費實行費用合理性控制與預(yù)算面金額比例控制雙重管理辦法。下列業(yè)務(wù)招待費一律永久不得報銷，凡違規(guī)報銷的，將對相關(guān)責任人(含審核人等)勒令退款，并處罰款、降職降薪甚至開除； 虛擬交際應(yīng)酬名目，交際應(yīng)酬費用實際上未發(fā)生或不真實的； 虛報、多報的交際應(yīng)酬費用

22、或以贈送為名將外購物品占為己有的； 無法提供真實、合規(guī)、合法的費用發(fā)票的招待費用一律不得報銷； 費用發(fā)生14天(不含14天)后仍未將費用報銷單報送財務(wù)部門審核的招待費用一律不得報銷；第三章 費用報銷細則業(yè)務(wù)招待費發(fā)票及填報要求 第三章 費用報銷細則業(yè)務(wù)招待費審批權(quán)限(下表中的項目金額均指單筆金額)第三章 費用報銷細則項目金額申請人本部門（主管）財務(wù)審核員財務(wù)部（經(jīng)理）總經(jīng)理董事長額度內(nèi)：金額1000元報批審核審核審核審批審批額度內(nèi)：金額1000元報批審核審核審核審批審批超額度報批審核審核審核審批審批業(yè)務(wù)招待費審批權(quán)限(下表中的項目金額均指單筆金額)第三章 費業(yè)務(wù)招待費支付審批流程發(fā)生業(yè)務(wù)招待前

23、應(yīng)當進行書面申請（招待申請表），如來不及書面申請，應(yīng)電話或短信向總經(jīng)理、董事長請示得到批復(fù)后方可招待，并在報銷前提補書面申請。申請獲準日與報銷日間隔應(yīng)在12個工作日之間，否則，需重新申請。 舉行業(yè)務(wù)招待活動時應(yīng)將該費用記入費用實際發(fā)生部門、項目部及機臺班組； 費用審批流程以權(quán)限審批表中從左到右的順序為準； 對于超額度、超標準及不符合本制度規(guī)定的任何人報銷的業(yè)務(wù)招待費，財務(wù)部門具有一票否決權(quán)(特殊情況需說明詳細原因并由總經(jīng)理、董事長批準）；第三章 費用報銷細則業(yè)務(wù)招待費支付審批流程第三章 費用報銷細則汽車管理及費用報銷規(guī)定本規(guī)定所指汽車使用費是指：公司購置的車輛在使用過程中發(fā)生的各種費用，如保養(yǎng)

24、費、日常修理費、大修費、年檢費、汽油費、過路過橋費、停車費以及因公務(wù)而發(fā)生的市內(nèi)交通費用；公司實行派車制度，駕駛?cè)藛T憑派車單出車，一趟一單，派車單一式叁份，一份行政人事部留存，一份交用車人員、一份交財務(wù)部。用車人員報銷過路過橋費時應(yīng)將該趟出車相關(guān)票據(jù)統(tǒng)一粘貼在該趟派車單上作為報銷附件（即報銷車輛出車票據(jù)時必須在報銷單后附上派車單及相應(yīng)出車票據(jù)），用車人員所報銷單據(jù)原則上應(yīng)開具有稅務(wù)監(jiān)章的正式發(fā)票；第三章 費用報銷細則汽車管理及費用報銷規(guī)定第三章 費用報銷細則公車使用油料應(yīng)由財務(wù)部統(tǒng)一購買油卡，并要開具增值稅發(fā)票（抵稅需要），行政部應(yīng)嚴格油卡發(fā)放手續(xù)。月底由財務(wù)人員核算油耗。長途外出汽車在外加油

25、須開具正式發(fā)票；保養(yǎng)費、年檢費、車船稅等費用由行政部門根據(jù)有關(guān)部門的要求辦理，財務(wù)部門實報實銷；因公發(fā)生的過路過橋費、停車費由司機按票填制報銷單，經(jīng)用車人、行政部部長（行政人事經(jīng)理）審核簽字后，按規(guī)定實報實銷。因私發(fā)生的各種費用，不得報銷；因個人原因違反交通法規(guī)的罰款，一律不予報銷，由駕駛?cè)藛T自行承擔；配車人員報銷使用補貼時必須提供合法、有效的票據(jù)，原則上本周報銷上周的車輛使用費用，在定額內(nèi)實報實銷。對于不符規(guī)定的比如超期10天以上的票據(jù)，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷；公車使用油料應(yīng)由財務(wù)部統(tǒng)一購買油卡，并要開具增值稅發(fā)票（抵稅公司職員因工作需要加班至晚間11點以后可乘坐出租車，由部門領(lǐng)導(dǎo)或上級領(lǐng)導(dǎo)簽

26、字確認方可報銷，且此費用計入配車部門的月度汽車補貼中；公司的車輛駕駛?cè)藛T使用前要進行檢查，如車輛交回公司時發(fā)現(xiàn)車輛存在損傷，由駕駛?cè)藛T承擔全部修理費用；車輛交回公司后，鑰匙交回行政人事部管理；駕駛?cè)藛T不按交通法規(guī)駕駛車輛從而引發(fā)交通事故，因此事造成的全部責任及費用由駕駛?cè)藛T承擔，并承擔相應(yīng)的折舊費用；車輛使用人員要愛惜公司財物，如發(fā)現(xiàn)車輛存在使用問題要及時修復(fù)、修理；第三章 費用報銷細則公司職員因工作需要加班至晚間11點以后可乘坐出租車，由部門領(lǐng)報銷人虛列項目侵占公司財產(chǎn)，應(yīng)當勒令退回多報金額，如多報金額在1000元以下，并處200元罰款；如多報金額在1000-2000元，則處500元罰款；多報金額在2000元以上，應(yīng)當開除并解除勞動關(guān)系，如兩次發(fā)生多報金額，應(yīng)當開除并解除勞動關(guān)系；如報銷人提供虛假發(fā)票在三次以上，給予50元處罰。報銷人未按本制度規(guī)定提供有效