贛州華鎢材料設(shè)備總公司-會(huì)計(jì)報(bào)表附注某某年度

1、贛州華鎢材料設(shè)備總公司會(huì)計(jì)報(bào)表附注2002年度公司的基本情況況贛州華鎢材料設(shè)設(shè)備總公司成成立于19887年3月，為為江西稀有稀稀土金屬鎢業(yè)業(yè)集團(tuán)的直屬屬企業(yè)。取得得贛州市工商商行政管理局局頒發(fā)的3662100110004447號(hào)企業(yè)法法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照照，主營(yíng)：金金屬材料、機(jī)機(jī)械電器設(shè)備備、汽車配件件、化工原料料、礦產(chǎn)品等等，注冊(cè)資金金貳佰叁拾捌捌萬元，法定定代表人：王王衛(wèi)東。公司司下設(shè)非獨(dú)立立核算二級(jí)單單位：贛州華華鎢大廈。取取得贛州市工工商行政管理理局頒發(fā)的3362100010024436號(hào)營(yíng)業(yè)業(yè)執(zhí)照，負(fù)責(zé)責(zé)人：王衛(wèi)東東，主營(yíng)：住住宿、飲食。二、會(huì)計(jì)政策、會(huì)會(huì)計(jì)估計(jì)1、公司目前執(zhí)執(zhí)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則

2、和會(huì)計(jì)制制度：本公司執(zhí)行企企業(yè)會(huì)計(jì)制度度。2、會(huì)計(jì)年度：本公司以公歷11月1日至112月31日日為一個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)年度。3、記帳本位幣幣以人民幣作為記記帳本位幣。 4、記帳基礎(chǔ)和和計(jì)價(jià)原則：本公司的記帳基基礎(chǔ)為權(quán)責(zé)發(fā)發(fā)生制，資產(chǎn)產(chǎn)的計(jì)價(jià)原則則遵循歷史成成本原則 。5、外幣業(yè)務(wù)折折算方法：外幣業(yè)務(wù)按發(fā)生生當(dāng)日中國(guó)人人民銀行公布布的市場(chǎng)匯價(jià)價(jià)中間價(jià)折合合為人民幣記記帳，期末將將涉及非本位位幣的貨幣資資金、債權(quán)債債務(wù)科目余額額按中國(guó)人民民銀行公布的的市場(chǎng)匯價(jià)中中間價(jià)進(jìn)行調(diào)調(diào)整，調(diào)整金金額除與購(gòu)建建固定資產(chǎn)相相關(guān)的予以資資本化外，其其余計(jì)入當(dāng)期期財(cái)務(wù)費(fèi)用。6、外幣會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表的折算方方法：外幣會(huì)計(jì)報(bào)表所所有資

3、產(chǎn)、負(fù)負(fù)債項(xiàng)目均按按期末的市場(chǎng)場(chǎng)匯率折算為為人民幣，所所有者權(quán)益類類項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)潤(rùn)”項(xiàng)目外，均均按發(fā)生時(shí)的的市場(chǎng)匯率折折算為人民幣幣，“未分配利潤(rùn)潤(rùn)”項(xiàng)目以折算算后的利潤(rùn)分分配表該項(xiàng)目目的數(shù)額列示示，折算后資資產(chǎn)項(xiàng)目與負(fù)負(fù)債和所有者者權(quán)益項(xiàng)目合合計(jì)數(shù)的差額額計(jì)入外幣報(bào)報(bào)表折算差額額，在“未分配利潤(rùn)潤(rùn)”項(xiàng)目后單獨(dú)獨(dú)列示。損益益表所有項(xiàng)目目與利潤(rùn)分配配表中有關(guān)反反映發(fā)生額的的項(xiàng)目按當(dāng)期期平均匯率折折算，平均匯匯率根據(jù)當(dāng)期期期初、期末末市場(chǎng)匯率計(jì)計(jì)算確定。7、現(xiàn)金等價(jià)物物的確定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：現(xiàn)金等價(jià)物是指指本公司持有有的期限短（小小于三個(gè)月），流流動(dòng)性強(qiáng)，易易于轉(zhuǎn)換為已已知金額現(xiàn)金金，價(jià)值變動(dòng)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

4、很小的的投資。8、短期投資核核算方法：（1）本公司短短期投資按實(shí)實(shí)際支付的價(jià)價(jià)款扣除其中中包含的已宣宣告尚未發(fā)放放的現(xiàn)金股利利或已到期尚尚未領(lǐng)取的債債券利息后的的余額作為實(shí)實(shí)際成本計(jì)價(jià)價(jià)，其持有期期間所獲得的的現(xiàn)金股利或或利息，除取取得時(shí)已記入入應(yīng)收項(xiàng)目的的現(xiàn)金股利或或利息外，實(shí)實(shí)際收到時(shí)沖沖減短期投資資成本，短期期投資處置時(shí)時(shí)所收到的價(jià)價(jià)款與其賬面面價(jià)值的差額額計(jì)入當(dāng)期投投資損益。（2）期末短期期投資采用成成本與市價(jià)孰孰低法計(jì)價(jià)，按按期末市價(jià)低低于成本的金金額單項(xiàng)計(jì)提提短期投資跌跌價(jià)準(zhǔn)備。9、壞帳核算方方法：（1）壞帳的確確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：因因債務(wù)人破產(chǎn)產(chǎn)或死亡，以以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償償后仍無法

5、收收回的款項(xiàng)；或債務(wù)人逾逾期未履行償償債義務(wù)，而而且具有明顯顯特征表明無無法收回的款款項(xiàng)。（2）本公司壞壞帳損失的核核算采用備抵抵法，按應(yīng)收收賬款賬齡分分析法計(jì)提壞壞帳準(zhǔn)備，計(jì)計(jì)提比例為 。10、存貨核算算方法：（1）存貨的分分類：本公司司存貨主要包包括庫(kù)存商品、材材料物資、低低值易耗品、包包裝物等。（2）存貨數(shù)量量盤存采用永永續(xù)盤存制度度，存貨的取取得采用實(shí)際際成本計(jì)價(jià)，發(fā)發(fā)出存貨采用用加權(quán)平均法法計(jì)價(jià)。（3）低值易耗耗品和包裝物物的攤銷采用用一次攤銷方方法。（4）存貨期末末計(jì)價(jià)采用成成本與可變現(xiàn)現(xiàn)凈值孰低法法，期末對(duì)存存貨采用單項(xiàng)項(xiàng)比較法按可可變現(xiàn)凈值低低于歷史成本本的金額計(jì)提提存貨跌價(jià)準(zhǔn)

6、準(zhǔn)備。11、長(zhǎng)期投資資核算方法：（1）長(zhǎng)期股權(quán)權(quán)投資A、本公司對(duì)長(zhǎng)長(zhǎng)期股權(quán)投資資，按投資時(shí)時(shí)實(shí)際支付的的價(jià)款或確定定的價(jià)值記帳帳。B、本公司對(duì)其其他單位的投投資占該單位位有表決權(quán)資資本總額的220%以下或或雖占該單位位有表決權(quán)資資本總額的220%或200%以上，但但不具有重大大影響的，采采用成本法核核算；對(duì)其他他單位的投資資占該單位有有表決權(quán)資本本總額的200%或20%以上，或雖雖投資不足220%但具有有重大影響的的，采用權(quán)益益法核算；對(duì)對(duì)其他單位的的投資占該單單位有表決權(quán)權(quán)資本總額的的50%以上上或擁有實(shí)際際控制權(quán)時(shí)，采采用權(quán)益法核核算并合并會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表。C、股權(quán)投資差差額的攤銷方方法：股權(quán)投

7、投資差額在年年度終了分期期平均攤銷，計(jì)計(jì)入損益。股股權(quán)投資差額額的攤銷期限限，合同規(guī)定定了投資期限限的，按投資資期限攤銷；沒有規(guī)定投投資期限的，借借方差額一般般按不超過110年的期限限攤銷，貸方方差額一般按按不低于100年的期限攤攤銷。（2）長(zhǎng)期債權(quán)權(quán)投資：長(zhǎng)期期債權(quán)投資，按按實(shí)際支付的的價(jià)款扣除其其中包含的已已到期尚未領(lǐng)領(lǐng)取的債券利利息后的余額額作為實(shí)際成成本記帳，并并按權(quán)責(zé)發(fā)生生制原則計(jì)算算應(yīng)計(jì)利息。債債券投資的溢溢價(jià)（或折價(jià)價(jià)）在每期計(jì)計(jì)提利息時(shí)按按直線法分期期攤銷。 （3）長(zhǎng)長(zhǎng)期投資減值值準(zhǔn)備：公司司對(duì)被投資單單位由于市價(jià)價(jià)持續(xù)下跌或或經(jīng)營(yíng)狀況惡惡化等原因?qū)?dǎo)致其可收回回金額低于長(zhǎng)長(zhǎng)期

8、投資帳面面價(jià)值的，按按可收回金額額低于長(zhǎng)期投投資帳面價(jià)值值的差額單項(xiàng)項(xiàng)計(jì)提長(zhǎng)期投投資減值準(zhǔn)備備，預(yù)計(jì)的長(zhǎng)長(zhǎng)期投資減值值損失列入當(dāng)當(dāng)年度損益。12、委托貸款款核算方法：（1）委托貸款款的計(jì)價(jià)：本本公司的委托托貸款按實(shí)際際成本計(jì)價(jià)，視視同短期投資資或長(zhǎng)期債權(quán)權(quán)投資進(jìn)行核核算。（2）委托貸款款的利息確認(rèn)認(rèn)方法：本公公司對(duì)委托貸貸款按期計(jì)提提利息，計(jì)入入損益；按期期計(jì)提的利息息到付息期不不能收回的，停停止計(jì)提利息息，并沖回原原已計(jì)提的利利息。（3）委托貸款款減值準(zhǔn)備：本公司于期期末或年度終終了，對(duì)委托托貸款本息進(jìn)進(jìn)行檢查，對(duì)對(duì)可收回金額額低于委托貸貸款本息的差差額按單項(xiàng)計(jì)計(jì)提減值準(zhǔn)備備。在資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表

9、上，委委托貸款本金金和應(yīng)收利息息減去計(jì)提的的減值準(zhǔn)備后后的凈額，并并入短期投資資或長(zhǎng)期債權(quán)權(quán)投資項(xiàng)目。13、固定資產(chǎn)產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊舊方法：固定資產(chǎn)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：使用年年限在一年以以上的房屋、建建筑物、機(jī)器器、機(jī)械、運(yùn)運(yùn)輸工具以及及其他與生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的的設(shè)備、器具具、工具等作作為固定資產(chǎn)產(chǎn)；不屬于生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要要設(shè)備的物品品，單位價(jià)值值在20000元以上，并并且使用年限限在二年以上上的也作為固固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的的分類：本公司的固定資資產(chǎn)按經(jīng)濟(jì)用用途和使用情情況等綜合分分類為：生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定定資產(chǎn)；非生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固固定資產(chǎn)；租租出固定資產(chǎn)產(chǎn)；不需用固固定資產(chǎn)；未未使用固定資資產(chǎn)；土地；融資租入固固定

10、資產(chǎn)等。有有房屋建筑物物、運(yùn)輸設(shè)備備、機(jī)器設(shè)備備、辦公設(shè)備備、其他等。固定資產(chǎn)的的計(jì)價(jià)：A、外購(gòu)的固定定資產(chǎn)的成本本包括買價(jià)、增增值稅、進(jìn)口口關(guān)稅等相關(guān)關(guān)稅費(fèi)，以及及為使固定資資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定定可使用狀態(tài)態(tài)前所發(fā)生的的可直接歸屬屬于該資產(chǎn)的的其他支出，如如場(chǎng)地整理費(fèi)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝裝卸費(fèi)、安裝裝費(fèi)和專業(yè)人人員服務(wù)費(fèi)等等。如果以一筆款項(xiàng)項(xiàng)購(gòu)入多項(xiàng)沒沒有單獨(dú)標(biāo)價(jià)價(jià)的固定資產(chǎn)產(chǎn)，按各項(xiàng)固固定資產(chǎn)公允允價(jià)值的比例例對(duì)總成本進(jìn)進(jìn)行分配，分分別確定各項(xiàng)項(xiàng)固定資產(chǎn)的的入賬價(jià)值。B、 自行建造造的固定資產(chǎn)產(chǎn)，按建造該該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到到預(yù)定可使用用狀態(tài)前所發(fā)發(fā)生的必要支支出，作為入入賬價(jià)值。C、融資租入的的固定資產(chǎn),其入

11、賬價(jià)值值按企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則租賃的規(guī)規(guī)定確定。D、 非貨幣性性交易中取得得的固定資產(chǎn)產(chǎn)，其入賬價(jià)價(jià)值按企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則非貨幣性性交易的規(guī)規(guī)定確定。E、投資者投入入的固定資產(chǎn)產(chǎn)，按投資各各方確認(rèn)的價(jià)價(jià)值，作為入入賬價(jià)值。F、 債務(wù)重組組中取得的固固定資產(chǎn)，其其入賬價(jià)值按按企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則債務(wù)重組組的規(guī)定確確定。G、接受捐贈(zèng)的的固定資產(chǎn)，按按以下規(guī)定確確定其入賬價(jià)價(jià)值：（1）捐贈(zèng)方提提供了有關(guān)憑憑據(jù)的，按憑憑據(jù)上標(biāo)明的的金額加上應(yīng)應(yīng)當(dāng)支付的相相關(guān)稅費(fèi)，作作為入賬價(jià)值值；（2）捐贈(zèng)方?jīng)]沒有提供有關(guān)關(guān)憑據(jù)的，按按以下順序確確定其入賬價(jià)價(jià)值：同類或類似固固定資產(chǎn)存在在活躍市場(chǎng)的的，按同類或或類似固定資資產(chǎn)的市場(chǎng)

12、價(jià)價(jià)格估計(jì)的金金額，加上應(yīng)應(yīng)當(dāng)支付的相相關(guān)稅費(fèi)，作作為入賬價(jià)值值；同類或類似固固定資產(chǎn)不存存在活躍市場(chǎng)場(chǎng)的，按接受受捐贈(zèng)的固定定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)計(jì)未來現(xiàn)金流流量現(xiàn)值，作作為入賬價(jià)值值。如接受捐贈(zèng)的系系舊的固定資資產(chǎn)，按依據(jù)據(jù)上述方法確確定的新固定定資產(chǎn)價(jià)值，減減去按該項(xiàng)資資產(chǎn)的新舊程程度估計(jì)的價(jià)價(jià)值損耗后的的余額，作為為入賬價(jià)值。H、盤盈的固定定資產(chǎn)，按以以下規(guī)定確定定其入賬價(jià)值值：（1）同類或類類似固定資產(chǎn)產(chǎn)存在活躍市市場(chǎng)的，按同同類或類似固固定資產(chǎn)的市市場(chǎng)價(jià)格，減減去按該項(xiàng)資資產(chǎn)的新舊程程度估計(jì)的價(jià)價(jià)值損耗后的的余額，作為為入賬價(jià)值。（2）同類或類類似固定資產(chǎn)產(chǎn)不存在活躍躍市場(chǎng)的，按按該項(xiàng)固定資

13、資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未未來現(xiàn)金流量量現(xiàn)值，作為為入賬價(jià)值。I、在原有固定定資產(chǎn)的基礎(chǔ)礎(chǔ)上進(jìn)行改建建、擴(kuò)建的，按按原固定資產(chǎn)產(chǎn)的賬面價(jià)值值，加上由于于改建、擴(kuò)建建而使該項(xiàng)資資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定定可使用狀態(tài)態(tài)前發(fā)生的支支出，減改建建、擴(kuò)建過程程中發(fā)生的變變價(jià)收入計(jì)價(jià)價(jià)。 固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊采用直直線法。各類類固定資產(chǎn)的的估計(jì)經(jīng)濟(jì)使使用年限、預(yù)預(yù)計(jì)凈殘值率率和年折舊率率如下：資產(chǎn)類別使用年限凈殘值率年折舊率房屋建筑物20-40年3%2.43-44.85%機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具12年10年3%3%8.08%9.7%電子設(shè)備6年3%16.17%其他設(shè)備12年3%7.9% 固定資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備年度終了，如果果由于市價(jià)持持續(xù)下跌，或或技

14、術(shù)陳舊、損損壞、長(zhǎng)期閑閑置等原因?qū)?dǎo)致固定資產(chǎn)產(chǎn)可收回金額額低于帳面價(jià)價(jià)值的，本公公司按其可收收回金額低于于帳面價(jià)值的的差額單項(xiàng)計(jì)計(jì)提固定資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備。當(dāng)當(dāng)出現(xiàn)下列情情況之一時(shí)，全全額計(jì)提固定定資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備：A、長(zhǎng)期閑置不不用，在可預(yù)預(yù)見的未來不不會(huì)再使用，而而且已無轉(zhuǎn)讓讓價(jià)值的固定定資產(chǎn)；B、由于技術(shù)進(jìn)進(jìn)步等原因，已已不可使用的的固定資產(chǎn)；C、已遭毀損，已已致于不再具具有使用價(jià)值值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值值的固定資產(chǎn)產(chǎn)；D、雖然固定資資產(chǎn)尚可使用用，但使用后后產(chǎn)生大量不不合格產(chǎn)品的的固定資產(chǎn)；E、其他實(shí)質(zhì)上上已不能再給給公司帶來經(jīng)經(jīng)濟(jì)利益的固固定資產(chǎn)。如果有跡象表明明以前期間據(jù)據(jù)以計(jì)提固定定資產(chǎn)減值的

15、的各種因素發(fā)發(fā)生變化，使使得固定資產(chǎn)產(chǎn)可收回金額額大于其賬面面價(jià)值，則以以前期間已計(jì)計(jì)提的減值損損失應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回回，但轉(zhuǎn)回的的金額不應(yīng)超超過原已計(jì)提提的固定資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備。14在建工程程核算方法：（1）在建工程程結(jié)轉(zhuǎn)為固定定資產(chǎn)的時(shí)點(diǎn)點(diǎn)：在建工程按實(shí)際際成本計(jì)價(jià)，按按實(shí)施方式的的不同，分為為自營(yíng)工程和和出包工程進(jìn)進(jìn)行核算。工工程在建造過過程中實(shí)際發(fā)發(fā)生的全部支支出及達(dá)到預(yù)預(yù)定可使用狀狀態(tài)前發(fā)生的的工程借款利利息計(jì)入在建建固定資產(chǎn)的的成本。利息息資本化金額額系根據(jù)至當(dāng)當(dāng)期末止購(gòu)建建固定資產(chǎn)累累計(jì)支出按月月加權(quán)平均數(shù)數(shù)與資本化率率（即專門借借款的按月加加權(quán)平均利率率）計(jì)算得出出。在建工程程于工程竣工工

16、并交付使用用時(shí)或工程達(dá)達(dá)到預(yù)定可使使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)產(chǎn)。預(yù)定的可可使用狀態(tài)具具體可從以下下幾個(gè)方面進(jìn)進(jìn)行判斷：A、固定資產(chǎn)的的實(shí)體建造(包括安裝)工作已經(jīng)全全部完成或者者實(shí)質(zhì)上已經(jīng)經(jīng)完成；B、所購(gòu)建的固固定資產(chǎn)與設(shè)設(shè)計(jì)要求或合合同要求相符符或基本相符符，即使有極極個(gè)別與設(shè)計(jì)計(jì)或合同要求求不相符的地地方，也不影影響其正常使使用；C、繼續(xù)發(fā)生在在所購(gòu)建固定定資產(chǎn)上的支支出金額很少少或幾乎不再再發(fā)生。如果所購(gòu)建固定定資產(chǎn)需要試試生產(chǎn)或試運(yùn)運(yùn)行，則在試試生產(chǎn)結(jié)果表表明資產(chǎn)能夠夠正常生產(chǎn)出出合格產(chǎn)品時(shí)時(shí)，或試運(yùn)行行結(jié)果表明能能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)或營(yíng)業(yè)時(shí)，就就應(yīng)當(dāng)認(rèn)為資資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到到預(yù)定可使用用狀態(tài)。（2

17、）在建工程程減值準(zhǔn)備年度終了，如果果有證據(jù)表明明在建工程已已經(jīng)發(fā)生減值值，按減值額額單項(xiàng)計(jì)提在在建工程減值值準(zhǔn)備。存在在下列一項(xiàng)或或若干情況時(shí)時(shí)，計(jì)提在建建工程減值準(zhǔn)準(zhǔn)備：A、長(zhǎng)期停建并并且預(yù)計(jì)在未未來3年內(nèi)不不會(huì)重新開工工的在建工程程；B、所建項(xiàng)目無無論在性能上上，還是在技技術(shù)上已經(jīng)落落后，并且給給公司帶來的的經(jīng)濟(jì)利益具具有重大不確確定性；C、其他足以證證明在建工程程已經(jīng)發(fā)生減減值的情形。15、借款費(fèi)用用的會(huì)計(jì)處理理方法：（1）借款費(fèi)用用資本化的確確認(rèn)原則：當(dāng)同時(shí)滿足以下下三個(gè)條件時(shí)時(shí)，本公司為為購(gòu)建固定資資產(chǎn)而借入的的專門借款所所發(fā)生的利息息、折價(jià)或溢溢價(jià)的攤銷、匯匯兌差額開始始資本化，計(jì)

18、計(jì)入所購(gòu)建固固定資產(chǎn)的成成本：A、資產(chǎn)支出已已經(jīng)發(fā)生；B、借款費(fèi)用已已經(jīng)發(fā)生；C、為使資產(chǎn)達(dá)達(dá)到預(yù)定可使使用狀態(tài)所必必要的購(gòu)建活活動(dòng)已經(jīng)開始始。（2）資本化期期間：本公司為購(gòu)建固固定資產(chǎn)而借借入的專門借借款所發(fā)生的的利息、折價(jià)價(jià)或溢價(jià)的攤攤銷、匯兌差差額，滿足上上述資本化條條件的，以及及因借款而發(fā)發(fā)生的輔助費(fèi)費(fèi)用，在所購(gòu)購(gòu)建的固定資資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定定可使用狀態(tài)態(tài)前發(fā)生的，予予以資本化，計(jì)計(jì)入所購(gòu)建的的固定資產(chǎn)的的成本；在所所購(gòu)建的固定定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)預(yù)定可使用狀狀態(tài)后發(fā)生的的，計(jì)入當(dāng)期期財(cái)務(wù)費(fèi)用。（3）資本化金金額的計(jì)算方方法：每一會(huì)計(jì)期間利利息資本化金金額系根據(jù)至至當(dāng)期末止購(gòu)購(gòu)建固定資產(chǎn)產(chǎn)累計(jì)支出按

19、按月加權(quán)平均均數(shù)與資本化化率（即專門門借款的按月月加權(quán)平均利利率）計(jì)算得得出。16、無形資產(chǎn)產(chǎn)計(jì)價(jià)及攤銷銷方法：無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)A、購(gòu)入的無形形資產(chǎn)按實(shí)際際支付的價(jià)款款入賬；B、投資者投入入的無形資產(chǎn)產(chǎn)按投資各方方確認(rèn)的價(jià)值值入賬；C、自行開發(fā)并并按法律程序序申請(qǐng)取得的的無形資產(chǎn)，按按依法取得時(shí)時(shí)發(fā)生的注冊(cè)冊(cè)費(fèi)、聘請(qǐng)律律師費(fèi)等費(fèi)用用入賬，開發(fā)發(fā)過程中發(fā)生生的費(fèi)用計(jì)入入當(dāng)期損益。D、接受捐贈(zèng)的的無形資產(chǎn)，根根據(jù)捐贈(zèng)者提提供的有關(guān)憑憑據(jù)上標(biāo)明的的金額加上應(yīng)應(yīng)支付的相關(guān)關(guān)稅費(fèi)計(jì)價(jià)；或按同類資資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)價(jià)格估計(jì)的金金額加上應(yīng)支支付的相關(guān)稅稅費(fèi)計(jì)價(jià)。無形資產(chǎn)的攤銷銷方法無形資產(chǎn)自取得得當(dāng)月起在預(yù)預(yù)計(jì)使

20、用年限限內(nèi)分期平均均攤銷，計(jì)入入損益。無形資產(chǎn)的攤銷銷年限無形資產(chǎn)的攤銷銷年限為預(yù)計(jì)計(jì)使用年限，如如預(yù)計(jì)使用年年限超過了合合同規(guī)定的受受益年限或法法律規(guī)定的有有效年限，其其攤銷年限按按如下原則確確定：A、合同規(guī)定了了受益年限但但法律沒有規(guī)規(guī)定有效年限限的，按不超超過合同規(guī)定定的受益年限限的期限平均均攤銷；B、合同沒有規(guī)規(guī)定受益年限限而法律規(guī)定定了有效年限限的，按不超超過法律規(guī)定定的有效年限限的期限平均均攤銷；C、合同規(guī)定了了受益年限而而法律也規(guī)定定了有效年限限的，按二者者孰短的原則則平均攤銷； D、合同沒有規(guī)規(guī)定受益年限限且法律也沒沒有規(guī)定有效效年限的，按按不超過100年的期限平平均攤銷。無形

21、資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備年度終了，根據(jù)據(jù)各項(xiàng)無形資資產(chǎn)預(yù)計(jì)給公公司帶來未來來經(jīng)濟(jì)利益的的能力，對(duì)預(yù)預(yù)計(jì)可收回金金額低于無形形資產(chǎn)帳面價(jià)價(jià)值的，本公公司按其可收收回金額低于于帳面價(jià)值的的差額單項(xiàng)計(jì)計(jì)提無形資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備。A、當(dāng)存在下列列一項(xiàng)或若干干項(xiàng)情況時(shí)，計(jì)計(jì)提無形資產(chǎn)產(chǎn)的減值準(zhǔn)備備：1）無形資產(chǎn)已已被其他新技技術(shù)所替代，使使其為企業(yè)創(chuàng)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益益的能力受到到重大不利影影響；2）無形資產(chǎn)的的市價(jià)在當(dāng)期期大幅下跌，在在剩余攤銷年年限內(nèi)預(yù)期不不會(huì)恢復(fù)；3）無形資產(chǎn)已已超過法律保保護(hù)期限，但但仍然具有部部分使用價(jià)值值；4）其他足以證證明無形資產(chǎn)產(chǎn)實(shí)際上已經(jīng)經(jīng)發(fā)生了減值值的情形。B、當(dāng)存在下列列一項(xiàng)或若干干項(xiàng)

22、情況時(shí)，將將該項(xiàng)無形資資產(chǎn)的賬面價(jià)價(jià)值全部轉(zhuǎn)入入當(dāng)期損益： 1）無形資產(chǎn)已已被其他新技技術(shù)所替代，并并且已無使用用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓讓價(jià)值；2）無形資產(chǎn)已已超過法律保保護(hù)期限，并并且已不能為為企業(yè)帶來經(jīng)經(jīng)濟(jì)利益；3）其他足以證證明無形資產(chǎn)產(chǎn)已喪失了使使用價(jià)值和轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)值的情情形。17、長(zhǎng)期待攤攤費(fèi)用攤銷方方法：（1）長(zhǎng)期待攤攤費(fèi)用按實(shí)際際成本計(jì)價(jià)。（2）開辦費(fèi)發(fā)發(fā)生時(shí)先在長(zhǎng)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用用中歸集，在在開始生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月一一次計(jì)入損益益；固定資產(chǎn)產(chǎn)大修理支出出在大修理間間隔期內(nèi)平均均攤銷；租入入固定資產(chǎn)改改良支出在租租賃期限與租租賃資產(chǎn)尚可可使用年限兩兩者孰短的期期限內(nèi)平均攤攤銷；其他長(zhǎng)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用用在

23、受益期內(nèi)內(nèi)平均攤銷。18、應(yīng)付債券券核算方法：發(fā)行債券按債券券面值計(jì)賬，債債券面值與實(shí)實(shí)際收到價(jià)款款的差額計(jì)入入債券溢價(jià)或或折價(jià)，債券券溢價(jià)或折價(jià)價(jià)在存續(xù)期內(nèi)內(nèi)按直線法攤攤銷，利息按按權(quán)責(zé)發(fā)生制制原則按期計(jì)計(jì)提。19、收入確認(rèn)認(rèn)的方法：（1）商品銷售售收入：本公公司已將商品品所有權(quán)上的的主要風(fēng)險(xiǎn)和和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給給買方；既沒沒有保留通常常與所有權(quán)相相聯(lián)系的繼續(xù)續(xù)管理權(quán)，也也沒有對(duì)已售售出商品實(shí)施施控制；與交交易相關(guān)的經(jīng)經(jīng)濟(jì)利益很可可能流入；相相關(guān)收入和成成本能夠可靠靠地計(jì)量；同同時(shí)滿足上述述條件時(shí)確認(rèn)認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的的實(shí)現(xiàn)，并按按已實(shí)現(xiàn)的收收入記賬，計(jì)計(jì)入當(dāng)期損益益。（2）提供勞務(wù)務(wù)收入：在同同一會(huì)計(jì)

24、年度度內(nèi)開始并完完成的勞務(wù)，在在完成勞務(wù)時(shí)時(shí)確認(rèn)收入。如如勞務(wù)的開始始和完成分屬屬不同的會(huì)計(jì)計(jì)年度，在提提供勞務(wù)交易易的結(jié)果能夠夠可靠估計(jì)的的情況下，本本公司在資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表日按按完工百分比比法確認(rèn)相關(guān)關(guān)的勞務(wù)收入入。其中廣告告收入在相關(guān)關(guān)的廣告或商商業(yè)行為開始始出現(xiàn)在公眾眾面前時(shí)予以以確認(rèn)，廣告告的制作收入入在年度終了了時(shí)根據(jù)項(xiàng)目目的完成程度度確認(rèn)。 （3）讓渡資資產(chǎn)使用權(quán)收收入：在與交交易相關(guān)的經(jīng)經(jīng)濟(jì)利益很可可能流入且收收入的金額能能夠可靠地計(jì)計(jì)量時(shí)予以確確認(rèn)。其中利利息收入按讓讓渡現(xiàn)金使用用權(quán)的時(shí)間和和適用利率計(jì)計(jì)算確定；使使用費(fèi)收入按按有關(guān)合同或或協(xié)議規(guī)定的的收費(fèi)時(shí)間和和方法計(jì)算確確定。

25、20、所得稅的的會(huì)計(jì)處理方方法：本公司所得稅的的會(huì)計(jì)處理采采用應(yīng)付稅款款法，即將本本期稅前會(huì)計(jì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整為為應(yīng)稅所得額額，在當(dāng)期確確認(rèn)所得稅費(fèi)費(fèi)用。21、主要會(huì)計(jì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)計(jì)估計(jì)變更的的說明本年度如發(fā)生會(huì)會(huì)計(jì)政策、會(huì)會(huì)計(jì)估計(jì)變更更，應(yīng)披露變變更的內(nèi)容、理理由和變更對(duì)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀狀況、經(jīng)營(yíng)成成果的影響數(shù)數(shù)，累計(jì)影響響數(shù)如果不能能合理確定或或不易確定，應(yīng)應(yīng)說明理由。22、重大會(huì)計(jì)計(jì)差錯(cuò)更正的的說明說明公司重大會(huì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)內(nèi)容和更正金金額、原因及及其影響。23、合并會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表的編制制方法本公司根據(jù)財(cái)政政部財(cái)會(huì)字199511號(hào)關(guān)關(guān)于印發(fā)的通知和和企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度的有有關(guān)規(guī)定編制制合并會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表。（1

26、）合并范圍圍：本公司直直接或間接擁擁有50%以以上（不含550%）權(quán)益益性資本或被被本公司實(shí)際際控制的被投投資企業(yè)。（2）編制方法法：以母公司司和納入合并并范圍的子公公司的個(gè)別會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表為基基礎(chǔ)，除內(nèi)部部債權(quán)債務(wù)、權(quán)權(quán)益性資本投投資與子公司司所有者權(quán)益益、投資收益益與子公司利利潤(rùn)分配、內(nèi)內(nèi)部銷售事項(xiàng)項(xiàng)等抵銷外，其其余相同項(xiàng)目目的資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債、權(quán)益、收收入、成本、費(fèi)費(fèi)用等項(xiàng)目逐逐項(xiàng)合并。（3）本公司編編制合并會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表時(shí)，已已將合營(yíng)企業(yè)業(yè)合并在內(nèi)，并并按照比例合合并方法對(duì)合合營(yíng)企業(yè)的資資產(chǎn)、負(fù)債、收收入、費(fèi)用、利利潤(rùn)等予以合合并。三、稅項(xiàng)1、增值稅：本本公司商品銷銷售繳納增值值稅，其中銷銷售金屬

27、礦采采選采品、非非金屬礦采選選產(chǎn)品為133%，銷售其其他貨物為117%。2、營(yíng)業(yè)稅：本本公司除商品品銷售之外的的各項(xiàng)收入繳繳納營(yíng)業(yè)稅，其其中：營(yíng)業(yè)稅稅率為5%； 3、城市維護(hù)建建設(shè)稅和教育育費(fèi)附加：分分別按增值稅稅、營(yíng)業(yè)稅稅稅額的7%和和3%計(jì)繳。4、所得稅：按按33%稅率率計(jì)征上繳。 五、合并會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表項(xiàng)目注釋釋非經(jīng)常報(bào)表項(xiàng)目目、名稱反映映不出其性質(zhì)質(zhì)或內(nèi)容的報(bào)報(bào)表項(xiàng)目、金金額異?；蚰昴甓乳g變動(dòng)異異常的報(bào)表項(xiàng)項(xiàng)目（如兩個(gè)個(gè)期間的數(shù)據(jù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)達(dá)30%以上上，或占公司司報(bào)表日資產(chǎn)產(chǎn)總額5%或或報(bào)告期利潤(rùn)潤(rùn)總額10%以上的），應(yīng)應(yīng)說明該項(xiàng)目目的具體情況況及變動(dòng)原因因。貨幣資金種 類幣 種期末數(shù)

28、期末原幣金額折合率期初數(shù)現(xiàn)金人民幣12198.661美元港幣銀行存款人民幣425749.01美元港幣其他貨幣資金合 計(jì)437947.622、短期投資類 別期末數(shù)期初數(shù)報(bào)表日市價(jià)投資金額跌價(jià)準(zhǔn)備投資金額跌價(jià)準(zhǔn)備南方寶元債券投投資基金99705.992294.080099705.992合 計(jì)99705.992294.080099705.992 注1：市價(jià)價(jià)來源：南方方基金管理公公司網(wǎng)站。 6、應(yīng)收賬款帳 齡期末數(shù)期初數(shù)金 額比例（%）計(jì)提比例%壞賬準(zhǔn)備金金額比例（%）計(jì)提比例%壞賬準(zhǔn)備金半年以內(nèi)半年至一年388469.1457573.889651012年23年59376.550103年以上9170

29、5.22015合 計(jì)597124.73100應(yīng)收帳款前十名名：?jiǎn)挝幻Q 金 額備 注漂塘鎢礦219825.77內(nèi)部往來福建寧化47468.000大吉山鎢礦鐵山垅鎢礦滸坑鎢礦盤古山鎢礦崇義汽配公司贛州市工會(huì)李風(fēng)下壟鎢礦46579.88944756.00030038.44028040.22224733.22018957.00017588.88214970.550內(nèi)部往來內(nèi)部往來內(nèi)部往來內(nèi)部往來內(nèi)部往來合 計(jì)492957.80 7、其他應(yīng)收款款帳 齡期末數(shù)期初數(shù)金 額比例（%）計(jì)提比例%壞賬準(zhǔn)備金金 額比例（%）計(jì)提比例%壞賬準(zhǔn)備金半年以內(nèi)半年至一年512028.219724.80020.20.33

30、812年3000.0000.1223年7791.8000.313年以上19979855.0678.99合 計(jì)25305299.87100其他應(yīng)收款前十十名：?jiǎn)挝幻Q金額帳齡備注典雅公司952,0688.30 三年以上深圳金昌稀有金金屬有限公司司450,0000.00 三年以上陶小俊293,0000.00 三年以上贛南方電口供應(yīng)應(yīng)站237,5000.00 三年以上茂盛公司157,0000.00 三年以上住宿部-水電費(fèi)費(fèi)70,000.00 三年以上贛州金岸鍋爐服服務(wù)部55,000.00 半年以內(nèi)丘小平53,500.00 三年以上泉州經(jīng)營(yíng)部50,082.26 二年至三年華鎢大廈48,306.05 三

31、年以上合 計(jì)計(jì)2,366,4456.611 8、預(yù)付帳款 帳 齡期末數(shù)比例%期初數(shù)比例%未收回原因半年以內(nèi)半年至一年7877.10064.754.310.0412年23年3年以上174767.0595.65合 計(jì)182708.9010010、存貨項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)金 額跌價(jià)準(zhǔn)備金 額跌價(jià)準(zhǔn)備在途物資原材料54266.995包裝物低值易耗品庫(kù)存商品15485022.76203514.60委托加工物資委托代銷商品受托代銷商品分期收款發(fā)出商商品合 計(jì)16027699.71203514.6016、固定資產(chǎn)產(chǎn)固定資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)類別期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)房屋建筑物35627277.31356272

32、77.31機(jī)器設(shè)備982395.9658030.00043313.889997112.07運(yùn)輸工具109825.82109825.82電子設(shè)備146370.0012000.000158370.00其他設(shè)備208661.34208661.34土地合 計(jì)510000.0055199800.4370030.000153139.71510000.0054368700.72累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)類別期初數(shù)本期計(jì)提本期減少期末數(shù)房屋建筑物10379244.39103839.5711417633.96機(jī)器設(shè)備749496.0481022.00521007.661809511.07運(yùn)輸工具65166.114651

33、66.1140電子設(shè)備122136.6719842.771141979.38其他設(shè)備161310.9915620.334176931.33合 計(jì)21360344.82220324.6786173.77522701855.74凈 值 333839445.61 31666684.988固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備 (無) 固定資產(chǎn)類別期初數(shù)本期計(jì)提本期減少期末數(shù)計(jì)提原因房屋建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具辦公設(shè)備其他合 計(jì) 17、工程物資資工程物資項(xiàng)目期末余額期初余額合 計(jì)18、在建工程程工程項(xiàng)目合 計(jì)預(yù)算數(shù)期初數(shù)其中：借款費(fèi)用用資本化金額額本期增加其中：借款費(fèi)用用資本化金額額本期轉(zhuǎn)入固定資資產(chǎn)其中：借款費(fèi)用用資本化

34、金額額其他減少數(shù)其中：借款費(fèi)用用資本化金額額期末數(shù)其中：借款費(fèi)用用資本化金額額資金來源*工程投入占預(yù)算算的比例*在建工程減值準(zhǔn)準(zhǔn)備：*期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)計(jì)提原因*注 1：用于確確定資本化金金額的資本化化率應(yīng)單獨(dú)披披露。 2：資金金來源應(yīng)區(qū)分分募股資金、金金融機(jī)構(gòu)貸款款和其他來源源等。 3：說明明在建工程減減值準(zhǔn)備的增增減變動(dòng)情況況及計(jì)提的原原因。 19、固定資產(chǎn)產(chǎn)清理固定資產(chǎn)名稱期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)合 計(jì)計(jì) 注1：說說明各項(xiàng)固定定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清清理的原因。20、無形資產(chǎn)產(chǎn)類 別取得方式原始金額期初余額本期增加額本期轉(zhuǎn)出額本期攤銷額累計(jì)攤銷額期末余額剩余攤銷年限房屋使用權(quán)土地使用權(quán)

35、專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)商 譽(yù)其 他合 計(jì) 注1：對(duì)對(duì)于在報(bào)告期期內(nèi)發(fā)生的單單項(xiàng)價(jià)值在1100萬元以以上的無形資資產(chǎn)，若該 資產(chǎn)原始價(jià)值是是以評(píng)估值作作為入賬依據(jù)據(jù)的，還應(yīng)披披露評(píng)估機(jī)構(gòu)構(gòu)、評(píng)估方法法。無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備類 別期初數(shù)本期計(jì)提本期減少期末數(shù)計(jì)提原因房屋使用權(quán)土地使用權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)商 譽(yù)其 他合 計(jì) 注：說明明各項(xiàng)無形資資產(chǎn)減值準(zhǔn)備備的增減變動(dòng)動(dòng)情況及計(jì)提提的原因。 21、長(zhǎng)期待攤攤費(fèi)用項(xiàng) 目原始金額期初余額本期增加本期攤銷累計(jì)攤銷期末余額剩余攤銷年限租入固定資產(chǎn)改改良支出固定資產(chǎn)大修理理支出其他遞延支出16072300.716072300.7合 計(jì)計(jì) 22、其其他長(zhǎng)期資產(chǎn)

36、產(chǎn)項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)（按內(nèi)容列示明明細(xì)）合 計(jì)23、短期借款款借款類別期末余額期初余額原幣本位幣折合率原幣本位幣折合率信用貸款 保證貸款13400000.00抵押貸款質(zhì)押貸款合 計(jì)13400000.00 注1：對(duì)已到期未未償還的借款款，應(yīng)按下表表格式列示：貸款單位貸款金額貸款利率貸款資金用途未按期償還原因因預(yù)計(jì)還款期合 計(jì) 注2：對(duì)已到到期未償還的的借款，還應(yīng)應(yīng)在期后事項(xiàng)項(xiàng)中反映報(bào)表表日后是否已已償還。24、應(yīng)付票據(jù)據(jù)票據(jù)種類期末數(shù)期初數(shù)本年內(nèi)將到期的的金額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合 計(jì)25、應(yīng)付帳款款債權(quán)人名稱期末數(shù)期初數(shù)性質(zhì)或內(nèi)容咸寧機(jī)械廠23000.000沈陽鑿巖機(jī)械公公司125370.

37、28黃瑞棍18980.440張櫳60106.224 注1：說明有無無欠持本公司司5%（含55%）以上表表決權(quán)股份的的股東單位的的款項(xiàng)，如無無此類欠款，也也應(yīng)說明。注2：賬齡超過過三年的大額額應(yīng)付賬款，應(yīng)應(yīng)說明未償還還的原因，并并在期后事項(xiàng)項(xiàng)中反映報(bào)表表日后是否已已償還。26、預(yù)收帳款款債權(quán)人名稱期末數(shù)期初數(shù)性質(zhì)或內(nèi)容注1：說明有無無欠持本公司司5%（含55%）以上表表決權(quán)股份的的股東單位的的款項(xiàng)，如無無此類欠款，也也應(yīng)說明。注2：賬齡超過過一年的預(yù)收收賬款，應(yīng)說說明未結(jié)轉(zhuǎn)的的原因。27、應(yīng)付工資資內(nèi)容期末數(shù)期初數(shù)未付工資原因注：應(yīng)付工資中中屬于拖欠性性質(zhì)或工效掛掛購(gòu)的，應(yīng)單單獨(dú)披露。 28、應(yīng)

38、付股利利投資單位名稱期末數(shù)期初數(shù)未付原因合 計(jì)計(jì)29、應(yīng)交稅金金稅 種稅 率期末數(shù)期初數(shù)所得稅-1842.228增值稅17%-2491033.63營(yíng)業(yè)稅5%24310.227消費(fèi)稅城建稅7%1545.011關(guān)稅房產(chǎn)稅7415.000土地使用稅760.73車船使用稅個(gè)人所得稅印花稅412.65固調(diào)稅 合 計(jì)950024注1：對(duì)于超過過法定納稅期期限的，應(yīng)列列示主管稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)準(zhǔn)文件。注2：如果各分分公司、分廠廠異地獨(dú)立繳繳納所得稅，應(yīng)應(yīng)說明所執(zhí)行行的所得稅稅稅率。30、其他應(yīng)交交款類 別計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)期末數(shù)期初數(shù)性質(zhì)教育費(fèi)附加3%3748.155小 計(jì)3748.15531

39、、其他應(yīng)付付款債權(quán)人名稱期末數(shù)期初數(shù)性質(zhì)或內(nèi)容注1：說明有無無欠持本公司司5%（含55%）以上表表決權(quán)股份的的股東單位的的款項(xiàng)，如無無此類欠款，也也應(yīng)說明。注2：賬齡超過過三年的大額額其他應(yīng)付款款，應(yīng)說明未未償還的原因因，并在期后后事項(xiàng)中反映映報(bào)表日后是是否已償還。注3：金額較大大的其他應(yīng)付付款，也應(yīng)說說明其性質(zhì)或或內(nèi)容。32、預(yù)提費(fèi)用用類 別期末數(shù)期初數(shù)期末結(jié)存余額的的原因租賃費(fèi)修理費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)利息其他合 計(jì)33、預(yù)計(jì)負(fù)債債類 別期末數(shù)期初數(shù)涉及單位及關(guān)系系對(duì)外提供擔(dān)保商業(yè)承兌票據(jù)貼貼現(xiàn)未決訴訟產(chǎn)品質(zhì)量保證其他合 計(jì)34、一年內(nèi)到到期的長(zhǎng)期負(fù)負(fù)債（1）一年內(nèi)到到期的長(zhǎng)期借借款借款類別期末余額期初

40、余額原幣本位幣折合率原幣本位幣折合率信用貸款保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款合 計(jì) 注：對(duì)已到期未未償還的借款款，應(yīng)說明原原因，并在期期后事項(xiàng)中反反映報(bào)表日后后是否已償還還。（2）一年內(nèi)到到期的應(yīng)付債債券債券種類債券期限發(fā)行日期面值總額溢價(jià)（折價(jià)）額額應(yīng)計(jì)利息總額期末余額（列示明細(xì)）合 計(jì)注1：如有債券券溢價(jià)、折價(jià)價(jià)，應(yīng)說明攤攤銷方法、攤攤銷期限。注2：對(duì)可轉(zhuǎn)換換公司債券應(yīng)應(yīng)說明轉(zhuǎn)股條條件等情況。（3）一年內(nèi)到到期的長(zhǎng)期應(yīng)應(yīng)付款種 類期限初始金額應(yīng)計(jì)利息期末余額（列示明細(xì)）合 計(jì)35、其他流動(dòng)動(dòng)負(fù)債項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)（按內(nèi)容列示明明細(xì)）合 計(jì)注：金額較大的的其他流動(dòng)負(fù)負(fù)債，應(yīng)列示示其內(nèi)容和金金額。36

41、、長(zhǎng)期借款款 借款類別期末余額期初余額原幣本位幣折合率原幣本位幣折合率信用貸款保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款合 計(jì) 337、應(yīng)付債債券債券種類債券期限發(fā)行日期面值總額溢價(jià)（折價(jià)）額額應(yīng)計(jì)利息總額期末余額（列示明細(xì)）合 計(jì)注1：如有債券券溢價(jià)、折價(jià)價(jià)，應(yīng)說明攤攤銷方法、攤攤銷期限。注2：對(duì)可轉(zhuǎn)換換公司債券應(yīng)應(yīng)說明轉(zhuǎn)股條條件等情況。38、長(zhǎng)期應(yīng)付付款種 類期限初始金額應(yīng)計(jì)利息期末余額（列示明細(xì)）合 計(jì)39、專項(xiàng)應(yīng)付付款按公司接受國(guó)家家撥入的具有有專門用途的的撥款和其他他來源取得的的款項(xiàng)分項(xiàng)說說明。40、其他長(zhǎng)期期負(fù)債項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)（按內(nèi)容列示明明細(xì)）合 計(jì)注：金額較大的的其他長(zhǎng)期負(fù)負(fù)債，應(yīng)列示示其內(nèi)

42、容和金金額。41、遞延稅款款貸項(xiàng)按尚未轉(zhuǎn)回的時(shí)時(shí)間性差異影影響所得稅的的金額和接受受捐贈(zèng)非現(xiàn)金金資產(chǎn)未來應(yīng)應(yīng)交所得稅的的金額分別列列示。42、股本公 司 股 份 變 動(dòng)動(dòng) 情 況 表期初數(shù)本次變動(dòng)增減(+,-)期末數(shù)配股送股公積金轉(zhuǎn)股增發(fā)其他小計(jì)一、未上市流通通股份1、發(fā)起人股份份其中：國(guó)家持有股份境內(nèi)法人持有股股份境外法人持有股股份其他2、募集法人股股份3、內(nèi)部職工股股4、優(yōu)先股或其其他其中：轉(zhuǎn)配股未上市流通股份份合計(jì)二、已上市流通通股份1、人民幣普通通股2、境內(nèi)上市的的外資股3、境外上市的的外資股4、其他已上市流通股份份合計(jì)三、股份總數(shù)注1：說明報(bào)告告期股本的變變動(dòng)情況。注2：如果報(bào)告告期

43、內(nèi)有出資資或增資行為為的，應(yīng)披露露執(zhí)行驗(yàn)資的的會(huì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所名稱和驗(yàn)驗(yàn)資報(bào)告文號(hào)號(hào)。注3：運(yùn)行不足足三年的股份份有限公司，設(shè)設(shè)立前的年份份只需說明凈凈資產(chǎn)情況。注4：有限責(zé)任任公司整體變變更為股份公公司應(yīng)說明公公司設(shè)立時(shí)的的驗(yàn)資情況。43、資本公積積項(xiàng) 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)股本溢價(jià)接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金金資產(chǎn)準(zhǔn)備接受現(xiàn)金捐贈(zèng)股權(quán)投資準(zhǔn)備外幣資本折算差差額其他資本公積510000.00510000.00合 計(jì)510000.00510000.00注：若資本公積積發(fā)生增減變變動(dòng)，應(yīng)說明明原因及依據(jù)據(jù)，若用資本本公積轉(zhuǎn)增股股本、彌補(bǔ)虧虧損等，應(yīng)說說明其履行的的法律程序及及有關(guān)決議。44、盈余公積積項(xiàng)

44、 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)法定盈余公積任意盈余公積法定公益金合 計(jì)說明本年各項(xiàng)盈盈余公積的提提取比例，如如用盈余公積積彌補(bǔ)虧損、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)增股本和分分配股利，應(yīng)應(yīng)說明有關(guān)決決議。45、未分配利利潤(rùn)期初余額本年增加本年減少期末余額-25233445.22-5702944.82-30936440.04注1：說明報(bào)告告期利潤(rùn)分配配比例以及未未分配利潤(rùn)的的增減變動(dòng)情情況。注2：若有對(duì)以以前年度損益益調(diào)整致使期期初未分配利利潤(rùn)變動(dòng)的情情況，應(yīng)對(duì)變變動(dòng)內(nèi)容、變變動(dòng)原因、依依據(jù)和影響作作出說明。注3：對(duì)于首次次發(fā)行股票公公司和發(fā)行新新股的上市公公司，如果發(fā)發(fā)行前的滾存存利潤(rùn)經(jīng)股東東大會(huì)決議由由新老股東共共同

45、享有，應(yīng)應(yīng)明確予以說說明；如果發(fā)發(fā)行前的滾存存利潤(rùn)經(jīng)股東東大會(huì)決議在在發(fā)行前進(jìn)行行分配并由老老股東享有，公公司應(yīng)明確披披露老股東享享有的經(jīng)審計(jì)計(jì)的利潤(rùn)數(shù)，并并調(diào)至應(yīng)付股股利項(xiàng)目。46、主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入、主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)成本：業(yè) 務(wù) 分 部 報(bào)報(bào) 表項(xiàng) 目目2002年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入23687922.25其中：住宿業(yè)務(wù)務(wù)10451511.90餐飲業(yè)務(wù)957600.85備件站銷售業(yè)務(wù)務(wù)366039.50小 計(jì)23687922.25公司內(nèi)各業(yè)務(wù)分分部間相互抵抵消合 計(jì)23687922.25主營(yíng)業(yè)務(wù)成本餐費(fèi)業(yè)務(wù)493516.20備件站銷售業(yè)務(wù)務(wù)346022.77小 計(jì)839538.97公司內(nèi)各業(yè)務(wù)分分部間相互抵抵

46、消合 計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利15292533.28注1：住宿業(yè)務(wù)務(wù)所發(fā)生的成成本全部在營(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用中核核算。47、主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)稅金及附加加項(xiàng) 目2002年2000年1999年計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)稅100137.605%城建稅7009.6337%教育費(fèi)附加3004.1223%合 計(jì)110151.35 48、其他業(yè)業(yè)務(wù)利潤(rùn)其他業(yè)務(wù)種類2002年2002年收入入2002年成本本2000年1999年停車費(fèi)收入9550.18810106.000555.82其他收入合 計(jì)64895.22474445.44278661.00088767.00013765.77614321.55849、財(cái)務(wù)費(fèi)用用類 別2002年2000年199

47、9年利息支出104471.87減：利息收入-7760.776匯兌損失減：匯兌收益其他505.20合 計(jì)91216.440 注：說明明各期數(shù)據(jù)變變動(dòng)情況。50、投資收益益項(xiàng) 目2002年2000年1999年股票投資收益?zhèn)鶛?quán)投資收益-294.088其中：債券收益益委托貸款收益其他債權(quán)投資收收益聯(lián)營(yíng)或合營(yíng)公司司分配來的利利潤(rùn)期末調(diào)整的被投投資單位所有有者權(quán)益凈增增減額的金額額股權(quán)投資差額攤攤銷股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓收收益合作經(jīng)營(yíng)投資收收益其他合 計(jì)-294.088 51、補(bǔ)貼收入入項(xiàng) 目2001年2000年1999年來源依據(jù)（列示明細(xì)）合 計(jì)注1：應(yīng)分項(xiàng)列列示報(bào)告期補(bǔ)補(bǔ)貼收入的金金額，并說明明取得補(bǔ)貼收收入的

48、來源和和依據(jù)、相關(guān)關(guān)批準(zhǔn)文件、批批準(zhǔn)機(jī)關(guān)和文文件時(shí)效。注2：說明各期期數(shù)據(jù)變動(dòng)情情況。52、營(yíng)業(yè)外收收入收入項(xiàng)目2002年2000年1999年固定資產(chǎn)盤盈處置固定資產(chǎn)凈凈收益罰款凈收入非貨幣性交易收收益出售無形資產(chǎn)收收益其他15116.334合 計(jì)15116.334注1：如營(yíng)業(yè)外外收入總額占占報(bào)告期利潤(rùn)潤(rùn)總額10%（含10%）以上的，應(yīng)應(yīng)披露主要項(xiàng)項(xiàng)目類別、內(nèi)內(nèi)容和金額。注2：說明各期期數(shù)據(jù)變動(dòng)情情況。53、營(yíng)業(yè)外支支出支出項(xiàng)目2002年2000年1999年固定資產(chǎn)盤虧66965.996處置固定資產(chǎn)凈凈損失出售無形資產(chǎn)損損失債務(wù)重組損失計(jì)提的固定資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的無形資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的在建

49、工程程減值準(zhǔn)備捐贈(zèng)支出900.00罰款支出300.00非常損失其他15181.000合 計(jì)83346.996注1：如營(yíng)業(yè)外外支出總額占占報(bào)告期利潤(rùn)潤(rùn)總額10%（含10%）以上的，應(yīng)應(yīng)披露主要項(xiàng)項(xiàng)目類別、內(nèi)內(nèi)容和金額。注2：說明各期期數(shù)據(jù)變動(dòng)情情況。54、收到的其其他與經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)現(xiàn)金 大額項(xiàng)目2001年2000年1999年合 計(jì) 55、支付的的其他與經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金大額項(xiàng)目2001年2000年1999年合 計(jì) 56、收收到的其他與與籌資活動(dòng)有有關(guān)的現(xiàn)金大額項(xiàng)目2001年2000年1999年合 計(jì) 57、支支付的其他與與籌資活動(dòng)有有關(guān)的現(xiàn)金大額項(xiàng)目2001年2000年1999年合 計(jì)

50、 58、收收到的其他與與投資活動(dòng)有有關(guān)的現(xiàn)金大額項(xiàng)目2001年2000年1999年合 計(jì) 599、支付的其其他與投資活活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)現(xiàn)金大額項(xiàng)目2001年2000年1999年合 計(jì)六、母公司會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)項(xiàng)目注釋（略略）母公司會(huì)計(jì)報(bào)表表有關(guān)項(xiàng)目包包括應(yīng)收賬款款、其他應(yīng)收收款、長(zhǎng)期投投資、主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入和主主營(yíng)業(yè)務(wù)成本本、投資收益益等項(xiàng)目。主主營(yíng)業(yè)務(wù)收入入和主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)成本應(yīng)按主主營(yíng)業(yè)務(wù)種類類分別披露，其其他項(xiàng)目應(yīng)參參照上述相應(yīng)應(yīng)項(xiàng)目的要求求加以注釋。母政對(duì)報(bào)如子公司與母公司司會(huì)計(jì)政策不不一致，在編編制合并會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表時(shí)又未未按母公司會(huì)會(huì)計(jì)政策進(jìn)行行調(diào)整的，應(yīng)應(yīng)說明子公司司所采用的特特殊會(huì)計(jì)政策策，未調(diào)整的的原因及其對(duì)對(duì)合并會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表中凈資產(chǎn)產(chǎn)和凈利潤(rùn)的的影響。八、關(guān)聯(lián)方關(guān)系系及其交易1、關(guān)聯(lián)方關(guān)系系（1）存在控制制關(guān)系的關(guān)聯(lián)聯(lián)方企業(yè)名稱注冊(cè)地主營(yíng)業(yè)務(wù)與本