公司貨幣資金管理制度（暫行）模版

1、貨幣資金管理制度（暫行）第一章 總 則 第一條 為進一步加強公司貨幣資金管理，確保貨幣資金安全，根據(jù)中華人民共和國會計法內(nèi)部會計控制規(guī)范貨幣資金（試行）等財經(jīng)法規(guī)，結(jié)合我公司實際情況，制定本制度。 本制度貨幣資金是指公司自有的現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金及客戶交易資金。 按照不相容崗位相互分離相互制約和監(jiān)督原則，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限。（一）出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支 出、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。 （二）會計人員不得兼任出納等貨幣資金收付的工作。 （三）貨幣資金收入業(yè)務(wù)的開票與收款、貨幣資金支付業(yè)務(wù)的銀行票據(jù)與使用印鑒必須分別由兩人經(jīng)手，不得一人辦理貨幣資金收付業(yè)務(wù)的全過

2、程。 貨幣資金支付及審批程序。（一）支付申請 部門或個人因公需要支付貨幣資金時，必須提供具備款項用途、金額、支付方式等內(nèi)容的支付申請單據(jù)，如借款單、預(yù)付款申請單、費用報銷單等，同時附相關(guān)發(fā)票、協(xié)議及合同等原始單據(jù)，辦理相應(yīng)的簽批程序。（二）支付審批 1公司對外支付款項，經(jīng)分管副總、財務(wù)結(jié)算部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理或董事長簽批后，方可對外支付； 2公司對外投資應(yīng)由經(jīng)辦部門提交對外投資可行性分析報告，經(jīng)董事會審議決策，由總經(jīng)理、董事長批復(fù)并簽字，方可辦理實施；3客戶辦理交易資金出金業(yè)務(wù)，應(yīng)將交易資金劃轉(zhuǎn)申請單送或傳真至財務(wù)結(jié)算部，經(jīng)分管副總、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理或董事長簽批后，交財務(wù)結(jié)算部審核，于當(dāng)日

3、閉市結(jié)算后劃入交易商戶名的銀行賬戶。（三）支付審核 分管副總審批支付申請業(yè)務(wù)的真實性，財務(wù)結(jié)算部負(fù)責(zé)對經(jīng)批準(zhǔn)的貨幣資金支付業(yè)務(wù)進行復(fù)核，復(fù)核內(nèi)容包括：1.貨幣資金支付申請的簽批程序是否完整和正確；2.所附單據(jù)是否齊全、真實、合法，支付金額是否正確；3.支付方式是否妥當(dāng)，是否符合公司有關(guān)規(guī)定。（四）辦理支付 出納人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的支付憑證，辦理貨幣資金對外支付手續(xù)，并及時登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。出納人員對支付單據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)有再審核的義務(wù)。第二章 現(xiàn)金管理第五條 根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，我公司現(xiàn)金開支范圍如下：（一）職工工資、津貼及個人勞務(wù)報酬。（

4、二）各種勞保、福利費用及國家規(guī)定的對個人其他支出。（三）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資價款。（四）出差人員必須隨時攜帶的差旅費。（五）國家規(guī)定的轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以下的零星開支。（六）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。第六條 員工借款備用金管理按照借款及預(yù)付款制度中相應(yīng)規(guī)定執(zhí)行。 第七條 收取的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時存入銀行，不得坐支。第八條 取得的現(xiàn)金收入必須及時附相關(guān)單據(jù)或說明，交財務(wù)結(jié)算部入賬，嚴(yán)禁收入不入賬、私設(shè)小金庫和帳外帳；支出現(xiàn)金時，必須持簽批手續(xù)完整的票據(jù)方可辦理，嚴(yán)禁白條抵庫，挪用現(xiàn)金。 第九條 存取現(xiàn)金必須由兩人以上前往，嚴(yán)防搶劫，確

5、保安全。第十條 每日終了，出納人員必須盤點庫存現(xiàn)金，做到賬實相符。 第十一條 不準(zhǔn)泄漏保險柜密碼，不得隨意亂放保險柜鑰匙。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得將保險柜鑰匙交于他人保管。 第十二條 出納人員因崗位變動涉及保險柜鑰匙的交接時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，登記備案，并及時更換保險柜密碼。第三章 銀行存款管理 第十三條 公司應(yīng)嚴(yán)格按照人民銀行銀行賬戶管理辦法辦理開立、變更、注銷銀行賬戶手續(xù)，依法辦理存、取款和結(jié)算業(yè)務(wù)。 第十四條 嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)無資金保證的空頭支票或遠(yuǎn)期支票，不得出租、出借銀行帳號，不簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金。 第十五條 財務(wù)人員必須按照發(fā)票和購貨合同上的印章名稱辦理轉(zhuǎn)帳或電匯，經(jīng)辦人不得無故變更收款人名稱。經(jīng)辦人提供的收款人名稱與發(fā)票和購貨合同上的印章單位不一致，需出具開票人和收款人加蓋公章的付款委托書。 第十六條 按月核對銀行賬務(wù)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對帳單調(diào)節(jié)相符。對于10天以上的未達(dá)賬項及調(diào)節(jié)不符的情況，應(yīng)查明原因，及時上報、及時處理。公司銀行存款余額調(diào)節(jié)表由會計人員按月及時負(fù)責(zé)編制。第十七條 加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)管理。購買銀行票據(jù)時要逐一清點檢查，轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票要檢查編號是否連續(xù)、有無缺頁破損，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)當(dāng)場更換。空白銀行票據(jù)要加強妥善保管