財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的定義

1、綠得金溫泉生態(tài)觀光園計(jì)劃財(cái)務(wù)部操作實(shí)物PAGE 第66頁 共66頁財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的定義財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)是收集、儲存和傳遞有關(guān)利潤、銷售、成本等以及其他因素的信息，獲得有關(guān)數(shù)據(jù)保證各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)達(dá)到預(yù)期效果，力圖以最小的成本實(shí)現(xiàn)利潤最大化。建立財(cái)務(wù)管理系系統(tǒng)所要達(dá)到到的目標(biāo)以總收入最大化化為目標(biāo)。以利潤最大化為為目標(biāo)。以股東財(cái)富最大大化為目標(biāo)。以企業(yè)價(jià)值最大大化為目標(biāo)。財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)所所包含的范疇疇及邊界財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的的范疇是根據(jù)據(jù)企業(yè)的經(jīng)營營發(fā)展，在科科學(xué)預(yù)測的基基礎(chǔ)上擬訂各各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算算；正確及時(shí)時(shí)地籌集資金金，合理地使使用資金，加加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)存量管理；采取有效措措施降低成本本費(fèi)用，增加

2、加企業(yè)利潤；實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管管理系統(tǒng)的最最終目標(biāo)。其邊界對內(nèi)涉及及：企業(yè)全體體員工；對外外涉及：財(cái)政政、稅務(wù)、審審計(jì)、銀行等等有關(guān)部門，若若干供應(yīng)商、若若干掛賬協(xié)議議消費(fèi)單位及及其他與財(cái)務(wù)務(wù)有業(yè)務(wù)聯(lián)系系的單位及個(gè)個(gè)人。 四、財(cái)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)統(tǒng)與其他管理理系統(tǒng)之間的的關(guān)系市場需求客戶價(jià)值實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)信息管理系統(tǒng)工程管理系統(tǒng)決策管理系統(tǒng)質(zhì)量管理系統(tǒng)行政管理系統(tǒng)安全管理系統(tǒng)市場營銷管理系統(tǒng)人力資源管理系統(tǒng)市場需求客戶價(jià)值實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)信息管理系統(tǒng)工程管理系統(tǒng)決策管理系統(tǒng)質(zhì)量管理系統(tǒng)行政管理系統(tǒng)安全管理系統(tǒng)市場營銷管理系統(tǒng)人力資源管理系統(tǒng)與決策管理系統(tǒng)統(tǒng)的關(guān)系為決策管理系統(tǒng)統(tǒng)提供企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)管理的數(shù)數(shù)據(jù)和

3、信息，使使決策層能正正確地制定企企業(yè)的經(jīng)營目目標(biāo)和長期發(fā)發(fā)展規(guī)劃。與市場營銷管理理系統(tǒng)的關(guān)系系 為市場場營銷管理系系統(tǒng)提供財(cái)務(wù)務(wù)管理數(shù)據(jù)信信息，使企業(yè)業(yè)營銷工作能能正確地分析析、選擇客源源市場，掌握握客戶消費(fèi)及及信譽(yù)狀況，促促進(jìn)企業(yè)不斷斷創(chuàng)新，為客客戶提供優(yōu)質(zhì)質(zhì)服務(wù)。與人力資源管理理系統(tǒng)的關(guān)系系為人力資源管理理系統(tǒng)提供人人力資源財(cái)務(wù)務(wù)管理的數(shù)據(jù)據(jù)和信息，通通過加強(qiáng)人力力資源成本的的控制，合理理、科學(xué)地安安排人力、挖挖掘潛力，充充分調(diào)動(dòng)員工工的積極性和和創(chuàng)造性，為為企業(yè)發(fā)展儲儲備人力資源源。與質(zhì)量管理系統(tǒng)統(tǒng)的關(guān)系為質(zhì)量管理系統(tǒng)統(tǒng)提供財(cái)務(wù)管管理的數(shù)據(jù)和和和信息，使使企業(yè)做好各各項(xiàng)質(zhì)量管理理工作的同

4、時(shí)時(shí)，每個(gè)部門門、每個(gè)崗位位都有明確的的職責(zé)，在保保證服務(wù)質(zhì)量量標(biāo)準(zhǔn)的前提提下，降低成成本，提高工工作效率和經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益。與信息管理系統(tǒng)統(tǒng)的關(guān)系為信息管理系統(tǒng)統(tǒng)提供財(cái)務(wù)管管理的數(shù)據(jù)和和信息，并充充分利用信息息系統(tǒng)的信息息高速處理系系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確地核算、分分析、統(tǒng)計(jì)各各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理理工作，提高高財(cái)務(wù)管理質(zhì)質(zhì)量。與工程管理系統(tǒng)統(tǒng)的關(guān)系為工程管理系統(tǒng)統(tǒng)提供設(shè)施設(shè)設(shè)備，正常運(yùn)運(yùn)行財(cái)務(wù)管理理的數(shù)據(jù)和信信息，使企業(yè)業(yè)運(yùn)行的設(shè)施施設(shè)備經(jīng)濟(jì)、安安全、完整。與安全管理系統(tǒng)統(tǒng)的關(guān)系為安全管理系統(tǒng)統(tǒng)提供安全保保障財(cái)務(wù)管理理的數(shù)據(jù)和信信息，使企業(yè)業(yè)為顧客提供供一個(gè)安全、舒舒適的工作和和生活環(huán)境。與行政管理系統(tǒng)統(tǒng)的關(guān)系

5、為行政管理系統(tǒng)統(tǒng)提供企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)管理的數(shù)數(shù)據(jù)和信息，使使行政管理的的政令暢通，保保證企業(yè)經(jīng)營營管理活動(dòng)有有序健康發(fā)展展。五、財(cái)務(wù)管理系系統(tǒng)的責(zé)任部部門和所涉及及的相關(guān)部門門責(zé)任部門：計(jì)劃劃財(cái)務(wù)部相關(guān)部門：企業(yè)業(yè)其他部門六、財(cái)務(wù)管理系系統(tǒng)的組織結(jié)結(jié)構(gòu)高級管理層其他各部門計(jì)劃財(cái)務(wù)部各班組收銀組驗(yàn)貨組倉庫組核算組成本組七、財(cái)務(wù)管理系系統(tǒng)的操作流流程圖各部門按預(yù)各部門按預(yù)算組織收入編制財(cái)務(wù)編制財(cái)務(wù)預(yù)算分解各部門預(yù)算經(jīng)營利潤財(cái)務(wù)核算反饋信息經(jīng)營利潤財(cái)務(wù)核算反饋信息分析預(yù)算與實(shí)際差異審核單據(jù)管理過程各部門按各部門按預(yù)算支出八、財(cái)務(wù)管理系系統(tǒng)中各個(gè)子子系統(tǒng)和各個(gè)個(gè)環(huán)節(jié)所要達(dá)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)及及控制財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)共共由

6、12個(gè)子子系統(tǒng)組成，分分別是預(yù)算管管理子系統(tǒng)，采采購業(yè)務(wù)管理理子系統(tǒng)，驗(yàn)驗(yàn)貨管理子系系統(tǒng)，儲存物物資管理子系系統(tǒng)，勞動(dòng)力力成本管理子子系統(tǒng)，折舊舊成本管理子子系統(tǒng)，利息息成本管理子子系統(tǒng)，稅收收及政府費(fèi)用用管理子系統(tǒng)統(tǒng)，營業(yè)、管管理費(fèi)用管理理子系統(tǒng)，營營業(yè)收入管理理子系統(tǒng)，開開支審批權(quán)限限管理子系統(tǒng)統(tǒng)和財(cái)務(wù)監(jiān)督督子系統(tǒng)。預(yù)算管理子系統(tǒng)統(tǒng)預(yù)算管理是將企企業(yè)的決策目目標(biāo)及其資源源配置規(guī)劃加加以量化使之之得以實(shí)現(xiàn)的的內(nèi)部管理活活動(dòng)或過程。1、預(yù)算編制方方法企業(yè)采取自上而而下固定預(yù)算算的編制方法法。2、預(yù)算編制工工作流程董事會審查財(cái)務(wù)預(yù)算編制全面財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整預(yù)算（草案）董事會審查財(cái)務(wù)預(yù)算編制全面財(cái)務(wù)預(yù)

7、算調(diào)整預(yù)算（草案）報(bào)高級管理層審核編制預(yù)算（草案）各部門提供次年預(yù)算資料分解各部門財(cái)務(wù)預(yù)算編寫各部門目標(biāo)責(zé)任書舉行目標(biāo)責(zé)任分解各部門財(cái)務(wù)預(yù)算編寫各部門目標(biāo)責(zé)任書舉行目標(biāo)責(zé)任書簽字儀式董事會批準(zhǔn)財(cái)務(wù)預(yù)算各部門按財(cái)務(wù)預(yù)算組織收入、安排支出 3、預(yù)預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)編制預(yù)算要了解解市場需求及及價(jià)格政策和和同行業(yè)經(jīng)營營策略，力爭爭使每個(gè)預(yù)算算項(xiàng)目更貼近近實(shí)際，從而而使編制的財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算科學(xué)學(xué)合理。4、預(yù)算編制過過程（1）確立一個(gè)個(gè)可以達(dá)到的的目標(biāo)。（2）制訂達(dá)到到目標(biāo)的計(jì)劃劃。（3）將實(shí)際結(jié)結(jié)果與計(jì)劃結(jié)結(jié)果進(jìn)行比較較，并分析其其差異。（4）根據(jù)差異異情況做必要要的調(diào)整。（5）改進(jìn)預(yù)算算工作的效能能。5、預(yù)算

8、編制時(shí)時(shí)間從10月份開始始搜集市場信信息及有關(guān)資資料，并對資資料進(jìn)行甄別別、篩選、整整理，形成真真實(shí)有效的資資料庫。111月份開始編編制，依據(jù)11月至10月月份財(cái)務(wù)實(shí)際際經(jīng)營情況對對11月112月經(jīng)營情情況做出預(yù)計(jì)計(jì)，結(jié)合市場場需求及有關(guān)關(guān)政策、信息息編制次年財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告告（草案），報(bào)報(bào)高級管理層層審核，調(diào)整整預(yù)算，122月份在董事事會上提交財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告告，董事會審審查同意財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算報(bào)告。采購業(yè)務(wù)管理子子系統(tǒng)物品、原料的供供應(yīng)和采購是是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的起點(diǎn)，它它直接影響著著企業(yè)經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的開展和和創(chuàng)造。1、采購計(jì)劃的的管理 （1）月月度采購計(jì)劃劃的管理：各各部門在每月月25日前將將次月采購

9、計(jì)計(jì)劃報(bào)計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部，計(jì)劃劃財(cái)務(wù)部結(jié)合合庫存及消耗耗情況進(jìn)行調(diào)調(diào)整，管理合合理庫存。填填寫食品、物物品采購計(jì)劃劃表，在每每月30日前前報(bào)高級管理理層審批。 （22）零星采購購計(jì)劃的管理理：各部門所所需零星的非非儲備食品、物物品、材料等等用品，由各各部門在前一一天填寫零零星食品、用用品材料訂購購單，經(jīng)負(fù)負(fù)責(zé)人簽字后后轉(zhuǎn)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部，計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部結(jié)合實(shí)實(shí)際經(jīng)營情況況簽署意見報(bào)報(bào)高級管理層層批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)采采購部執(zhí)行。 2、采采購價(jià)格與擇擇商的管理 （1）中中心倉庫常備備食品、物品品等物資實(shí)行行公開招標(biāo)的的管理。（2）零星采購購的食品、物物品等物資實(shí)實(shí)行貨比三家家詢價(jià)管理。（3）境外采購購的物資，實(shí)實(shí)行以

10、傳真、函函電及網(wǎng)上查查詢的管理。（4）所有采購購物資的報(bào)價(jià)價(jià)、詢價(jià)、擇擇商必須公開開、公正。（5）各部門有有權(quán)了解所需需食品、物品品等物資的價(jià)價(jià)格、質(zhì)量及及供應(yīng)商的資資信狀況。（6）采購在支支付貨款時(shí)應(yīng)應(yīng)取得合法的的發(fā)票及明顯顯清單并辦理理驗(yàn)收入庫或或直撥手續(xù)，單單據(jù)（發(fā)票）背背面需經(jīng)辦人人和部門負(fù)責(zé)責(zé)人兩人以上上簽字，特殊殊情況應(yīng)注明明原因。3、采購業(yè)務(wù)管管理工作流程程貯存貨物驗(yàn)收貨物執(zhí)行合同高級管理層審批簽字貯存貨物驗(yàn)收貨物執(zhí)行合同高級管理層審批簽字合同簽訂詢價(jià)比價(jià)招標(biāo)擇商審核調(diào)整采購計(jì)劃各部門提交采購計(jì)劃4、采購業(yè)務(wù)付付款管理 （1）預(yù)預(yù)付貨款的采采購業(yè)務(wù)，在在交易前無論論金額大小都都必

11、須簽訂合合同，按合同同付款時(shí)，須須填制“付款申請單單”，財(cái)務(wù)審核核無誤報(bào)高級級管理層簽批批。（2）及時(shí)付款款的采購業(yè)務(wù)務(wù)，必須憑有有效“支票領(lǐng)用單單”向財(cái)務(wù)部申申請付款。（3）計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部對手續(xù)完完備、符合法法規(guī)并審核無無誤的應(yīng)付賬賬款單據(jù)，報(bào)報(bào)高級管理層層審批。（4）各部門必必須加強(qiáng)預(yù)算算管理，無預(yù)預(yù)算開支原則則不予付款，若若遇緊急情況況，應(yīng)寫明原原因報(bào)高級管管理層特別批批示后方可支支付。5、采購業(yè)務(wù)管管理的憑證采購業(yè)務(wù)管理可可以通過以下下五種憑證得得到實(shí)現(xiàn)：采采購申請單、采采購計(jì)劃表、發(fā)發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)報(bào)告、應(yīng)付賬賬款掛賬表。驗(yàn)貨管理子系統(tǒng)統(tǒng)驗(yàn)貨管理是對各各種進(jìn)貨嚴(yán)格格把關(guān)，認(rèn)真真檢查其質(zhì)量量

12、、數(shù)量和價(jià)價(jià)格是否符合合規(guī)定要求，然然后填單認(rèn)可可，對各種不不同貨物分門門別類地轉(zhuǎn)入入中心倉庫及及直撥各餐廳廳。1、驗(yàn)貨管理工工作流程驗(yàn)貨物質(zhì)量驗(yàn)貨物價(jià)格轉(zhuǎn)中心倉庫填寫驗(yàn)證記錄驗(yàn)貨物質(zhì)量驗(yàn)貨物價(jià)格轉(zhuǎn)中心倉庫填寫驗(yàn)證記錄填寫收貨單驗(yàn)貨物數(shù)量轉(zhuǎn)各餐廳貨物請購單2、驗(yàn)貨管理記記錄在收貨記錄中應(yīng)應(yīng)保留請購單單、發(fā)貨單位位、質(zhì)量等級級、數(shù)量和價(jià)價(jià)格等原始資資料。3、驗(yàn)貨管理標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)必須認(rèn)真核對食食品、物品等等原料的價(jià)格格、重量、數(shù)數(shù)量、大小、質(zhì)質(zhì)量等是否符符合標(biāo)準(zhǔn)，若若有不符，必必須堅(jiān)決退貨貨。儲存物資管理子子系統(tǒng)儲存物資是指企企業(yè)在經(jīng)營過過程中為銷售售和耗用而儲儲備的各種資資產(chǎn)。儲存物物資是流動(dòng)資資產(chǎn)中

13、的一個(gè)個(gè)重要項(xiàng)目，往往往占流動(dòng)資資產(chǎn)的很大比比重，所以儲儲存物資的管管理是企業(yè)提提高流動(dòng)資金金使用效率的的關(guān)鍵。1、儲存物資管管理工作流程程發(fā)貨管理儲存領(lǐng)用單審核發(fā)貨管理儲存領(lǐng)用單審核領(lǐng)用單入庫單分門別類儲存 2、儲儲存物資管理理過程 （1）定定期抽查物品品與記錄是否否相符，做到到賬、卡、物物相符。（2）對倉庫的的溫度、濕度度、通風(fēng)、防防火、防盜等等安全措施和和衛(wèi)生環(huán)境進(jìn)進(jìn)行檢查，儲儲存物資必須須離墻離地，減減少損耗。（3）對合理儲儲備量進(jìn)行管管理，隨時(shí)調(diào)調(diào)整儲存量，達(dá)達(dá)到科學(xué)、合合理的管理。（4）核對入庫庫物品與入庫庫單內(nèi)容是否否相符，發(fā)貨貨時(shí)，必須依依據(jù)領(lǐng)料單的的內(nèi)容審核無無誤后發(fā)貨，對對

14、手續(xù)不完備備的拒絕發(fā)貨貨。3、儲存物資發(fā)發(fā)放原則按照“先進(jìn)先出出法”的原則發(fā)放放儲存物資。4、儲存物資管管理方法儲存物資管理采采用盤存卡和和領(lǐng)用單進(jìn)行行管理，每一一種貨物用一一種單獨(dú)的盤盤存卡，記錄錄倉庫所有貨貨物每一次購購進(jìn)和發(fā)出的的情況。勞動(dòng)力成本管理理子系統(tǒng) 1、勞勞動(dòng)力成本管管理的目標(biāo)勞動(dòng)力成本管理理的目標(biāo)是保保證每個(gè)部門門自始至終都都有足夠的工工作人員為預(yù)預(yù)期的客人提提供所需服務(wù)務(wù)，并且沒有有閑置和無效效勞務(wù)，即只只有付出卻無無收入的勞務(wù)務(wù)。2、定制勞動(dòng)生生產(chǎn)率標(biāo)準(zhǔn)勞動(dòng)生產(chǎn)率標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，可用業(yè)務(wù)務(wù)單位表示，如如每班清掃客客房數(shù)、一餐餐時(shí)間內(nèi)供應(yīng)應(yīng)食品份數(shù)，每每班接待客人人次數(shù)。標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確定

15、后，就就可以換算出出每個(gè)部門、每每種工作的人人員配備。3、勞動(dòng)力成本本分析勞動(dòng)力成本分析析就是將預(yù)測測和實(shí)際勞動(dòng)動(dòng)力成本比較較并分析其差差異。差異是是由以下幾個(gè)個(gè)原因引起：（1）排工不當(dāng)當(dāng)。（2）不精確的的預(yù)測。（3）安排不當(dāng)當(dāng)、超時(shí)加班班。（4）意料之外外的營業(yè)量波波動(dòng)。折舊成本管理子子系統(tǒng)折舊反映了相關(guān)關(guān)資產(chǎn)由于磨磨損、時(shí)間的的流失、經(jīng)濟(jì)濟(jì)條件的變化化和其他因素素而減少的價(jià)價(jià)值。1、折舊方法：企業(yè)根據(jù)固定資資產(chǎn)的性質(zhì)和和消耗方式，合合理地確定固固定資產(chǎn)的預(yù)預(yù)計(jì)使用年限限和預(yù)計(jì)凈殘殘值（5%），并并根據(jù)科技發(fā)發(fā)展、經(jīng)營環(huán)環(huán)境及其他因因素，選擇加加速固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊方法。折折舊方法采用用年限平均

16、法法，折舊方法法一經(jīng)確定，不不得隨意變更更，如需變更更，應(yīng)當(dāng)在會會計(jì)報(bào)表附注注中予以說明明。2、企業(yè)的下列列固定資產(chǎn)應(yīng)應(yīng)當(dāng)計(jì)提折舊舊： （1）房房屋及建筑物物。（2）在用的機(jī)機(jī)器設(shè)備、儀儀器儀表、運(yùn)運(yùn)輸工具、工工具器具。（3）季節(jié)性停停用、大修理理停用的固定定資產(chǎn)。（4）融資租入入和以經(jīng)營租租賃方式租出出的固定資產(chǎn)產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使使用狀態(tài)的固固定資產(chǎn)，如如果尚未辦理理竣工決算的的，應(yīng)按估計(jì)計(jì)價(jià)值暫估入入賬，并計(jì)提提折舊，待辦辦理了竣工決決算手續(xù)后，再再按照實(shí)際成成本調(diào)整原來來的暫估價(jià)值值，同時(shí)調(diào)整整原已計(jì)提的的折舊額。3、計(jì)提固定資資產(chǎn)折舊年限限： （1）房房屋及建筑物物30年。（2）機(jī)器設(shè)

17、備備10年。（3）運(yùn)輸工具具、家具設(shè)備備、地毯、電電器及影視設(shè)設(shè)備、文體娛娛樂設(shè)備、其其他設(shè)備5年年。企業(yè)應(yīng)按月提取取折舊，當(dāng)月月增加的固定定資產(chǎn)，當(dāng)月月不提折舊，從從下月起計(jì)提提折舊，當(dāng)月月減少的固定定資產(chǎn)，當(dāng)月月照提折舊，從從下月起不提提折舊。固定定資產(chǎn)提足折折舊后，不管管能否繼續(xù)使使用，均不再再提取折舊，提提前報(bào)廢的固固定資產(chǎn)，也也不再補(bǔ)提折折舊。4、折舊成本管管理工作流程程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)辦理固定資產(chǎn)卡片登記入賬計(jì)提折舊固定資產(chǎn)盤點(diǎn)固定資產(chǎn)攤銷利息成本管理子子系統(tǒng)利息成本是指企企業(yè)為籌集經(jīng)經(jīng)營所需資金金而向銀行借借款等所發(fā)生生的費(fèi)用。1、利息成本管管理原則為購建固定資產(chǎn)產(chǎn)而借入的專專門借款

18、所發(fā)發(fā)生的利息費(fèi)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)開始始資本化，計(jì)計(jì)入所購建固固定資產(chǎn)的成成本。其他利利息費(fèi)用均應(yīng)應(yīng)于發(fā)生當(dāng)期期確認(rèn)費(fèi)用，直直接計(jì)入當(dāng)期期財(cái)務(wù)費(fèi)用。在在所購建的固固定資產(chǎn)達(dá)到到預(yù)定可使用用狀態(tài)后所發(fā)發(fā)生的，應(yīng)于于發(fā)生當(dāng)期直直接計(jì)入當(dāng)期期財(cái)務(wù)費(fèi)用。在在確定利息費(fèi)費(fèi)用資本化金金額時(shí)，與專專門借款有關(guān)關(guān)的利息收入入不得沖減所所購建的固定定資產(chǎn)成本，所所發(fā)生的利息息收入直接計(jì)計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用。2、利息成本管管理工作流程程董事會授權(quán)借款款權(quán)限借款報(bào)告借款入賬 預(yù)提借款利息支付借款利息歸還借款 （八）稅稅收及政府費(fèi)費(fèi)用管理子系系統(tǒng)企業(yè)按稅法規(guī)定定應(yīng)交納各種種稅收。1、企業(yè)應(yīng)交納納稅收的種類類，包括增值值稅、營業(yè)稅

19、稅、所得稅、房房產(chǎn)稅、車船船使用稅、個(gè)個(gè)人所得稅、印印花稅等。 2、按按政府規(guī)定應(yīng)應(yīng)交納的各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用。 3、稅稅收及各項(xiàng)政政府費(fèi)用管理理的目標(biāo)。稅稅收及各項(xiàng)政政府費(fèi)用的管管理所帶來的的支出減少就就等同于直接接增加了企業(yè)業(yè)的凈收益，企企業(yè)通過精打打細(xì)算，在稅稅法及政府政政策允許的范范圍內(nèi)降低稅稅負(fù)及減少各各項(xiàng)政府費(fèi)用用也增加了用用于企業(yè)運(yùn)營營的現(xiàn)金，相相當(dāng)于為企業(yè)業(yè)經(jīng)營提供了了一筆無息貸貸款，加強(qiáng)了了企業(yè)的競爭爭能力。4、稅收管理風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的防范?，F(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)一般般有四大基本本權(quán)利，即生生存權(quán)、發(fā)展展權(quán)、自主權(quán)權(quán)和自保權(quán)。享享受法律保護(hù)護(hù)并進(jìn)行合法法的稅收管理理是企業(yè)的正正當(dāng)權(quán)利之一一，符合稅稅收征管

20、法保保護(hù)納稅人的的合法權(quán)益和和納稅人依法法享有的權(quán)利利的立法精神神。在稅收管管理過程中對對有關(guān)稅收政政策的整體性性要把握正確確，強(qiáng)化法律律意識，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)誠心納稅。 （九）營營業(yè)、管理費(fèi)費(fèi)用管理子系系統(tǒng)營業(yè)費(fèi)用是指企企業(yè)在銷售商商品過程中發(fā)發(fā)生的費(fèi)用。管管理費(fèi)用是企企業(yè)為組織和和管理企業(yè)經(jīng)經(jīng)營所發(fā)生的的費(fèi)用。合理劃分期間費(fèi)費(fèi)用和成本的的界限期間費(fèi)用應(yīng)當(dāng)直直接計(jì)入當(dāng)期期損益，成本本應(yīng)當(dāng)計(jì)入所所生產(chǎn)的產(chǎn)品品、提供勞務(wù)務(wù)的成本。期期間費(fèi)用包括括營業(yè)費(fèi)用、管管理費(fèi)用和財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用。在在經(jīng)營過程中中所發(fā)生的費(fèi)費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)以以實(shí)際發(fā)生數(shù)數(shù)計(jì)入費(fèi)用。凡凡應(yīng)當(dāng)由本期期負(fù)擔(dān)而尚未未支出的費(fèi)用用，作為預(yù)提提費(fèi)用計(jì)入本本期

21、費(fèi)用；凡凡已支出，應(yīng)應(yīng)當(dāng)由本期和和以后各期負(fù)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，應(yīng)應(yīng)作為待攤費(fèi)費(fèi)用，分期攤攤?cè)胭M(fèi)用。2、營業(yè)、管理理費(fèi)用管理包包括的內(nèi)容 （1）營營業(yè)費(fèi)用包括括企業(yè)銷售過過程中發(fā)生的的物料消耗、運(yùn)運(yùn)輸費(fèi)、裝卸卸費(fèi)、制服費(fèi)費(fèi)、職工工資資及福利費(fèi)、勞勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、水水電費(fèi)、燃料料費(fèi)、修理費(fèi)費(fèi)、差旅費(fèi)、辦辦公費(fèi)等費(fèi)用用。（2）管理費(fèi)用用包括企業(yè)董董事會和行政政管理部門在在經(jīng)營管理中中發(fā)生的，或或者應(yīng)當(dāng)由企企業(yè)統(tǒng)一負(fù)擔(dān)擔(dān)的公司經(jīng)費(fèi)費(fèi)如行政管理理部門職工工工資及福利費(fèi)費(fèi)、修理費(fèi)、低低值易耗品攤攤銷、辦公費(fèi)費(fèi)、差旅費(fèi)、工工會經(jīng)費(fèi)、勞勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、咨咨詢費(fèi)、業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)、房房產(chǎn)稅、車船船使用稅、土土地使用費(fèi)、印印花稅、

22、無形形資產(chǎn)攤銷、職職工教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)、存貨盤虧虧或盤盈、計(jì)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備和存貨跌跌價(jià)準(zhǔn)備等。（十）營業(yè)收入入管理子系統(tǒng)統(tǒng)營業(yè)收入是指企企業(yè)在銷售客客房、餐飲等等商品，提供供勞務(wù)及讓渡渡資產(chǎn)使用權(quán)權(quán)等日?；顒?dòng)動(dòng)中所形成的的經(jīng)濟(jì)利益的的總流入，包包括主營業(yè)務(wù)務(wù)收入和其他他業(yè)務(wù)收入。1、營業(yè)收入確確認(rèn)方法根據(jù)企業(yè)會計(jì)計(jì)制度的規(guī)規(guī)定，按照“權(quán)責(zé)發(fā)生制制”的原則確認(rèn)認(rèn)收入，合理理地確認(rèn)和計(jì)計(jì)量企業(yè)各項(xiàng)項(xiàng)收入。2、營業(yè)收入確確認(rèn)原則 （1）營營業(yè)收入的確確認(rèn)，必須以以企業(yè)各項(xiàng)服服務(wù)已經(jīng)提供供、同時(shí)已經(jīng)經(jīng)收回相應(yīng)的的足額價(jià)款或或取得收取價(jià)價(jià)款的合法憑憑據(jù)為標(biāo)志。（2）營業(yè)收入入按實(shí)際價(jià)款款計(jì)算，發(fā)生生的各種折

23、扣扣，沖減當(dāng)期期營業(yè)收入。（3）營業(yè)收入入應(yīng)按照配比比的原則計(jì)賬賬。（4）企業(yè)的一一切營業(yè)性收收入均需經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)部收入核核算，各收銀銀點(diǎn)當(dāng)日收到到的現(xiàn)金、支支票、信用消消費(fèi)單等票據(jù)據(jù)應(yīng)填制收入入日報(bào)表同現(xiàn)現(xiàn)金一起投入入保險(xiǎn)柜。3、營業(yè)收入管管理工作流程程編制收入報(bào)表日審員編制收入報(bào)表日審員審核夜審員審核各收銀點(diǎn)各收銀點(diǎn)組織收入填制憑證收回銀行單據(jù)審核存填制憑證收回銀行單據(jù)審核存入銀行總出納收入?yún)R總表入賬 4、實(shí)實(shí)行收支兩條條線管理計(jì)劃財(cái)務(wù)部總出出納應(yīng)每天從從企業(yè)的各個(gè)個(gè)收銀點(diǎn)將匯匯集來的現(xiàn)金金清點(diǎn)整理核核對，填制銀銀行送款單，將將所有的現(xiàn)金金收入全部存存入銀行。（十一）開支審審批權(quán)限管理理子系統(tǒng)

24、開支審批權(quán)限管管理的規(guī)范，是是各責(zé)任主體體間相互制衡衡的一種制度度，是企業(yè)內(nèi)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理理與控制的首首要環(huán)節(jié)。1、對營業(yè)性支支出：部門申申購物品價(jià)值值在50000元以下的，由由營運(yùn)副總經(jīng)經(jīng)理審批； 部門申購物物品價(jià)值在55000元以以上1萬元以以下的，由營營運(yùn)副總經(jīng)理理會同總經(jīng)理理審批；部門門申購物品物物資價(jià)值在11萬元以上的的，由營運(yùn)副副總經(jīng)理交總總公司審批。 2、對對資本性支出出：一次性支支出在5萬元元以上的款項(xiàng)項(xiàng)必須有預(yù)算算報(bào)告，經(jīng)總總經(jīng)理和副總總經(jīng)理會簽后后方可執(zhí)行。 （十二）財(cái)務(wù)監(jiān)監(jiān)督子系統(tǒng)財(cái)務(wù)監(jiān)督的主要要責(zé)任是對企企業(yè)整個(gè)系統(tǒng)統(tǒng)進(jìn)行不間斷斷的監(jiān)督和考考查，評價(jià)企企業(yè)經(jīng)營與財(cái)財(cái)務(wù)管理

25、的效效果，核實(shí)各各種報(bào)表和其其他原始憑證證的可靠性，從從而確保內(nèi)部部管理系統(tǒng)的的政策和系統(tǒng)統(tǒng)能被正確地地貫徹執(zhí)行，并并使企業(yè)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)得到保護(hù)。財(cái)務(wù)監(jiān)督可分為為事前監(jiān)督、日日常監(jiān)督和事事后監(jiān)督三種種方式：1、事前監(jiān)督是是在財(cái)務(wù)預(yù)算算編制的審批批過程中進(jìn)行行的監(jiān)督，目目的是使企業(yè)業(yè)預(yù)算的編制制更加合理。2、日常監(jiān)督是是在日常財(cái)務(wù)務(wù)收支過程中中進(jìn)行的監(jiān)督督，目的是為為企業(yè)正確地地執(zhí)行預(yù)算，防防止因管理不不力而造成差差異的發(fā)生。3、事后監(jiān)督是是在財(cái)務(wù)收支支發(fā)生后進(jìn)行行的監(jiān)督，目目的是監(jiān)督企企業(yè)預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行情況，為為后編制財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算提供資資料。 九、財(cái)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)統(tǒng)的評價(jià)與修修正 （一）評評價(jià)分為企業(yè)外部

26、評評價(jià)和企業(yè)內(nèi)內(nèi)部管理評價(jià)價(jià)。財(cái)務(wù)管理的外部部評價(jià)分為政府財(cái)政、稅稅務(wù)、審計(jì)、銀銀行、會計(jì)師師事務(wù)所、各各方股東等有有關(guān)部門對企企業(yè)財(cái)務(wù)管理理評價(jià)。企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管管理評價(jià)分為企業(yè)財(cái)務(wù)管管理評價(jià)和部部門計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)管理評價(jià)。企業(yè)財(cái)務(wù)管理的的評價(jià) （1）財(cái)財(cái)務(wù)管理的評評價(jià)由企業(yè)高高級管理層負(fù)負(fù)責(zé)，具體由由計(jì)劃財(cái)務(wù)部部執(zhí)行。（2）根據(jù)董事事會確定的經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)和管管理要求。（3）每月對各各部門、各崗崗位、各環(huán)節(jié)節(jié)進(jìn)行檢查、考考核。（4）每月對各各部門財(cái)務(wù)完完成情況召開開一次分析會會。部門財(cái)務(wù)管理評評價(jià) （1）部部門財(cái)務(wù)管理理的評價(jià)由各各部門經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)。（2）根據(jù)財(cái)務(wù)務(wù)管理規(guī)定的的要求。（3）每天對各各班

27、組、各環(huán)環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查查。（4）每月對本本部門進(jìn)行一一次財(cái)務(wù)管理理評價(jià)。（二）修正 1、對對財(cái)務(wù)管理評評價(jià)中檢查出出來的問題，各各部門、各崗崗位必須分析析形成的原因因，并采取糾糾正和預(yù)防措措施；各部門門、各崗位糾糾正、預(yù)防措措施的實(shí)施情情況由計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)驗(yàn)驗(yàn)證。 2、涉涉及企業(yè)、部部門、崗位制制度中存在漏漏洞的，應(yīng)查查漏補(bǔ)缺，完完善、修正企企業(yè)、部門、崗崗位的制度與與程序及管理理標(biāo)準(zhǔn)。第二章 概念及及職能一、概念財(cái)務(wù)管理是企業(yè)業(yè)有關(guān)資金的的籌集、使用用、耗費(fèi)、回回收、分配等等方面一切管管理工作以及及在這個(gè)過程程中處理與各各方面發(fā)生的的經(jīng)濟(jì)關(guān)系的的總稱。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有有計(jì)劃組織資資金供應(yīng)，是

28、是使企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)正正常運(yùn)行并提提高資金利用用效率的保證證。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理是是降低勞動(dòng)消消耗，提高經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益的極極為重要的手手段。是提高高企業(yè)決策水水平的需要。二、計(jì)劃財(cái)務(wù)部部的工作職能能根據(jù)國家的政策策、法令、財(cái)財(cái)經(jīng)制度制定定和完善本企企業(yè)的財(cái)務(wù)管管理制度和 內(nèi)部財(cái)經(jīng)稽核制制度。按照國家規(guī)定的的財(cái)務(wù)制度，做做好財(cái)務(wù)記錄錄，正確核算算營業(yè)收入、成成本、費(fèi)用及利潤；按按時(shí)準(zhǔn)確編制制會計(jì)報(bào)表，做做出財(cái)務(wù)分析析，債權(quán)、債債務(wù)清楚，準(zhǔn)準(zhǔn)確并及時(shí)清清算。做到手手續(xù)完備、內(nèi)內(nèi)容真實(shí)、賬賬目清楚、數(shù)數(shù)字準(zhǔn)確，如如實(shí)反映經(jīng)營營情況。組織各部門編制制收支計(jì)劃。根根據(jù)企業(yè)高級級管理層指令令，結(jié)合本企企業(yè)實(shí)際 情

29、況，編制營業(yè)業(yè)計(jì)劃和財(cái)務(wù)務(wù)計(jì)劃。監(jiān)督督、檢查、分分析本企業(yè)營營業(yè)、財(cái)務(wù)計(jì)劃及各部門收收支計(jì)劃的執(zhí)執(zhí)行情況，考考核資金的使使用效果，定定期向總經(jīng)理理報(bào)告收支情情況，提出改改進(jìn)經(jīng)營管理理的措施和建建議。負(fù)責(zé)本企業(yè)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)登記、核對對、清查、調(diào)調(diào)撥，并按有有關(guān)規(guī)定攤銷銷折舊費(fèi)用。負(fù)責(zé)本企業(yè)物資資、材料的驗(yàn)驗(yàn)貨、存儲、盤盤點(diǎn)及供應(yīng)工工作。負(fù)責(zé)本企業(yè)計(jì)算算機(jī)系統(tǒng)的管管理，擔(dān)負(fù)本本企業(yè)各種數(shù)數(shù)據(jù)、信息的的處理和分 析任務(wù)。第三章 人員設(shè)設(shè)置及崗位職職能 一、根據(jù)本行業(yè)業(yè)特點(diǎn)，財(cái)務(wù)務(wù)部人員編制制如下： 財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部：商品部：收銀部：主管會計(jì)成本會計(jì)出納核算員網(wǎng)絡(luò)維護(hù)員庫房管理員供貨商管理員市場調(diào)查員收銀領(lǐng)班

30、收銀員錄入員 二、各部門工工作職能財(cái)務(wù)部： a) 負(fù)責(zé)本企企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃劃；負(fù)責(zé)本企企業(yè)財(cái)產(chǎn)管理理及會計(jì)核算算；b) 負(fù)責(zé)本企企業(yè)成本費(fèi)用用的核算與控控制，監(jiān)督物物資的管理情情況，編制成成本分析報(bào)告告；c) 負(fù)責(zé)本企企業(yè)營業(yè)收入入核算；應(yīng)收收賬款催收；清點(diǎn)、匯總總、核對收銀銀點(diǎn)收入情況況及各部門消消費(fèi)單據(jù)。商品部：負(fù)責(zé)本本企業(yè)商品采采購環(huán)節(jié)的監(jiān)監(jiān)督，供貨商商的管理，及及物品收發(fā)、保保管工作。收銀部：負(fù)責(zé)本本企業(yè)客人消消費(fèi)計(jì)算機(jī)錄錄入及收款工工作。第四章 崗位工工作說明一、財(cái)務(wù)經(jīng)理【工作關(guān)系】 直接上級：總經(jīng)理 直接下級：財(cái)務(wù)各部門門 內(nèi)部關(guān)系：本企業(yè)各部部門 外部聯(lián)系：上級主管部部門【崗位描述】

31、貫徹落實(shí)總經(jīng)理理的各項(xiàng)指令令、負(fù)責(zé)本部部門的領(lǐng)導(dǎo)工工作，直接對對總經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)；負(fù)責(zé)制定定本部門的工工作計(jì)劃，進(jìn)進(jìn)行工作安排排，加強(qiáng)與其其他部門橫向向聯(lián)系；負(fù)責(zé)責(zé)組織全公司司的經(jīng)濟(jì)核算算工作，組織織編制和審核核會計(jì)、統(tǒng)計(jì)計(jì)報(bào)表，并向向上級有關(guān)部部門報(bào)告工作作，及時(shí)組織織編制財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算和決算；以身作則，嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行國家家、企業(yè)的有有關(guān)政策、法法令、規(guī)章制制度，認(rèn)真學(xué)學(xué)習(xí)政治，熟熟悉業(yè)務(wù)；對對本部門負(fù)責(zé)責(zé)的工作有指指揮、考核權(quán)權(quán)；負(fù)責(zé)制定定本部門各級級人員的職責(zé)責(zé)與權(quán)限?！竟ぷ鲀?nèi)容】1、 在總經(jīng)經(jīng)理的直接領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下,具體體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)政政策和財(cái)務(wù)管管理制度的實(shí)實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn)。2、 負(fù)責(zé)組組織經(jīng)濟(jì)核算算工作，組織

32、織編制和審核核會計(jì)、統(tǒng)計(jì)計(jì)報(bào)表，并負(fù)負(fù)責(zé)向總經(jīng)理理報(bào)告工作，在在規(guī)定時(shí)限及及時(shí)組織編制制財(cái)務(wù)預(yù)算和和結(jié)算。3、 負(fù)責(zé)組組織財(cái)會人員員搞好各項(xiàng)會會計(jì)核算，正正確、及時(shí)、完完整地記賬、算算賬、報(bào)賬，及及時(shí)提供真實(shí)實(shí)會計(jì)核算資資料。4、 負(fù)責(zé)組組織貫徹執(zhí)行行會計(jì)法等等法規(guī)和行業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)制度及及財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建建立健全財(cái)務(wù)務(wù)管理的各項(xiàng)項(xiàng)制度，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題及時(shí)糾糾正，重大問問題及時(shí)報(bào)告告總經(jīng)理。5、 加強(qiáng)財(cái)財(cái)務(wù)管理，分分月、季、年年編制和執(zhí)行行財(cái)務(wù)計(jì)劃，認(rèn)認(rèn)真審核經(jīng)營營成本預(yù)算，指指導(dǎo)各部門搞搞好經(jīng)濟(jì)預(yù)算算。6、 負(fù)責(zé)做做好資金管理理，組織收銀銀員、出納員員按規(guī)定程序序、手續(xù)及時(shí)時(shí)做好資金回回籠，準(zhǔn)確進(jìn)進(jìn)賬、存

33、款，保保證日常運(yùn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)。負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅稅務(wù)、金融部部門的聯(lián)系，協(xié)協(xié)助總經(jīng)理處處理好與這些些部門的關(guān)系系，及時(shí)掌握握財(cái)政、稅務(wù)務(wù)動(dòng)向。遵守、維護(hù)國家家的財(cái)政紀(jì)律律，嚴(yán)格掌握握成本、費(fèi)用用開支，認(rèn)真真落實(shí)審批權(quán)權(quán)限、費(fèi)用報(bào)報(bào)銷制度。審查各部門的開開支計(jì)劃，并并轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)理理。參與重要經(jīng)濟(jì)合合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)協(xié)議的研究、審審查。參與經(jīng)營管理，圍圍繞提高管理理水平和經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益，為總總經(jīng)理當(dāng)家理理財(cái)、把關(guān)和和經(jīng)營參謀。制定各部門的經(jīng)經(jīng)營指標(biāo)、成成本費(fèi)用、專專項(xiàng)資金和流流動(dòng)資金定額額，尤其做好好對營銷費(fèi)用用、營業(yè)費(fèi)用用、管理費(fèi)用用的控制，精精打細(xì)算，確確保經(jīng)濟(jì)效益益。督促檢查固定資資產(chǎn)、低值易易耗品、物料料用品等財(cái)

34、產(chǎn)產(chǎn)、物資的使使用、保管情情況，注意發(fā)發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)財(cái)產(chǎn)、物資管管理中存在的的問題，確保保企業(yè)財(cái)產(chǎn)、物物資的合理使使用和安全管管理。督促有關(guān)人員重重視應(yīng)收賬款款的催收工作作，加速資金金回籠。監(jiān)督采購人員做做好物料、用用品的采購工工作。負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)開開支，密切與與各部門聯(lián)系系，研究并掌掌握成本和費(fèi)費(fèi)用水平。組織財(cái)務(wù)人員，定定期開展財(cái)務(wù)務(wù)分析工作，考考核經(jīng)營成果果，分析經(jīng)營營管理中存在在的問題，及及時(shí)向總經(jīng)理理提出建議，不不斷提高管理理水平?！救温氋Y格】性別：男女不限限 學(xué)學(xué)歷：本科以以上工作經(jīng)驗(yàn)：從事主管會計(jì)五五年以上。具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)務(wù)分析和統(tǒng)計(jì)計(jì)能力。具有較強(qiáng)的管理理能力和協(xié)調(diào)調(diào)能力。熟悉企業(yè)各

35、部門門業(yè)務(wù)。 體能要求：身身體健康 知識技能：具有中級以上職職稱。掌握會計(jì)法、稅稅法、經(jīng)濟(jì)合合同法、公司司法等經(jīng)濟(jì)法法律、法規(guī)。熟悉企業(yè)經(jīng)濟(jì)管管理、成本控控制、財(cái)務(wù)分分析與管理、審審計(jì)等知識。二、主管會計(jì) 【工作關(guān)系】 直接上級：財(cái)務(wù)經(jīng)理 直接下級：財(cái)務(wù)各部門門 內(nèi)部關(guān)系：本企業(yè)各部部門 外部聯(lián)系：上級主管部部門 【崗位描述】貫徹落實(shí)財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理的各項(xiàng)指指令、負(fù)責(zé)本本部門的協(xié)調(diào)調(diào)工作，直接接對財(cái)務(wù)經(jīng)理理負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)責(zé)落實(shí)本部門門的會計(jì)核算算工作，任真真負(fù)責(zé)把關(guān)、仔仔細(xì)審核記賬賬憑證，核銷銷各部門國內(nèi)內(nèi)范圍差旅費(fèi)費(fèi)，編制和審審核會計(jì)、統(tǒng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并并對經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)進(jìn)行分析，編編寫財(cái)務(wù)分析析報(bào)告，并向向

36、財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)報(bào)告工作；以以身作則，嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行國家家、企業(yè)的有有關(guān)政策、法法令、規(guī)章制制度，認(rèn)真學(xué)學(xué)習(xí)政治，熟熟悉業(yè)務(wù)；對對本部門負(fù)責(zé)責(zé)的工作有審審核權(quán)?！竟ぷ鲀?nèi)容】負(fù)責(zé)建立健全公公司的非資金金帳簿，并清清楚、準(zhǔn)確、及及時(shí)地登記帳帳簿。做到帳帳目清楚，數(shù)數(shù)字準(zhǔn)確。定期編制各種會會計(jì)報(bào)表：資資產(chǎn)負(fù)債表、損損益表、費(fèi)用用明細(xì)表、固固定資產(chǎn)變動(dòng)動(dòng)與折舊表、費(fèi)費(fèi)用攤銷表等等相關(guān)會計(jì)附附表，以滿足足公司管理者者及相關(guān)部門門的需要。整理裝訂并保管管好會計(jì)資料料和檔案裝訂訂成冊入檔核核查。嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)部部職責(zé)，做好好保密工作。負(fù)責(zé)員工工資的的核算、編制制和發(fā)放。編制每月營業(yè)業(yè)報(bào)表。每周核對出納現(xiàn)現(xiàn)金庫存情況況。

37、出納、收銀員、錄錄入員考核培培訓(xùn)。對各種單據(jù)（憑憑證、報(bào)銷單單據(jù)等）進(jìn)行行審核。負(fù)責(zé)合同的管理理。對供貨合合同的付款方方式，以及付付款期限、資資金總額進(jìn)行行審核并備案案。建立供應(yīng)應(yīng)商資料庫。【任職資格】性別：男女不限限 學(xué)學(xué)歷：?？埔砸陨瞎ぷ鹘?jīng)驗(yàn)：從事主管會計(jì)三三年以上。有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)核核算和統(tǒng)計(jì)能能力。具有較強(qiáng)的管理理能力和協(xié)調(diào)調(diào)能力。熟悉企業(yè)各部門門業(yè)務(wù)。 體能要求：身身體健康 知識技能：有初級以上職稱稱。掌握會計(jì)法、稅稅法、經(jīng)濟(jì)合合同法、公司司法等經(jīng)濟(jì)法法律、法規(guī)。熟悉企業(yè)經(jīng)濟(jì)管管理、成本控控制、財(cái)務(wù)分分析與管理、審審計(jì)等知識。三、成本會計(jì) 【工作關(guān)系】 直接上級：主管會計(jì) 直接下級：商品

38、部 內(nèi)部關(guān)系：本企業(yè)各部部門 外部聯(lián)系：市場、供貨貨商 【崗位描述】貫徹落實(shí)主管會會計(jì)的各項(xiàng)指指令，直接對對主管會計(jì)負(fù)負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)落落實(shí)本部門的的工作計(jì)劃，進(jìn)進(jìn)行成本核算算，加強(qiáng)與其其他部門橫向向聯(lián)系；負(fù)責(zé)責(zé)全公司的成成本核算工作作，編制和審審核各部門成成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表表，并向主管管會計(jì)報(bào)告工工作；以身作作則，嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行國家、企企業(yè)的有關(guān)政政策、法令、規(guī)規(guī)章制度，認(rèn)認(rèn)真學(xué)習(xí)政治治，熟悉業(yè)務(wù)務(wù)；對本部門門負(fù)責(zé)的工作作有建議權(quán)。【工作內(nèi)容】準(zhǔn)確的核算成本本與費(fèi)用。劃清各期費(fèi)用，不不同成本項(xiàng)目目和不同費(fèi)用用之間的界限限。定期收取庫房入入、出庫單，并并及時(shí)作憑證證。進(jìn)行成本差異分分析，以便領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)能根據(jù)各各成

39、本核算的的對象的成本本構(gòu)成差異進(jìn)進(jìn)行成本管理理和控制。編制各部門成本本統(tǒng)計(jì)表。編制各項(xiàng)預(yù)提費(fèi)費(fèi)用表。編制固定資產(chǎn)折折舊表、低值值易耗攤銷表表、待攤費(fèi)用用攤銷表。每月30日與庫庫房管理員進(jìn)進(jìn)行庫房盤點(diǎn)點(diǎn)。每天抽查二級庫庫?！救温氋Y格】性別：女性 學(xué)歷：專專科以上工作經(jīng)驗(yàn)：從事同行業(yè)成本本會計(jì)三年以以上。較強(qiáng)的成本核算算和統(tǒng)計(jì)能力力。具有較強(qiáng)的管理理能力和協(xié)調(diào)調(diào)能力。熟悉企業(yè)各部門門業(yè)務(wù)。 體能要求：身身體健康 知識技能：初級以上職稱。掌握會計(jì)法、稅稅法、經(jīng)濟(jì)合合同法、公司司法等經(jīng)濟(jì)法法律、法規(guī)。熟悉企業(yè)經(jīng)濟(jì)管管理、成本控控制等知識。四、出納 【工作關(guān)系】 直接上級：主管會計(jì) 直接下級：收銀部 內(nèi)

40、部關(guān)系：本企業(yè)各部部門 外部聯(lián)系：銀行【崗位描述】負(fù)責(zé)日常的現(xiàn)金金收款、存取取、報(bào)銷業(yè)務(wù)務(wù)，登記現(xiàn)現(xiàn)金日記賬。【工作內(nèi)容】根據(jù)國家有關(guān)部部門現(xiàn)金管理理?xiàng)l例的規(guī)定定，認(rèn)真辦理理流動(dòng)資金收收付業(yè)務(wù)，管管好貨幣資金金。每天定時(shí)與財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理共同打打開保險(xiǎn)柜，清清點(diǎn)當(dāng)天的營營業(yè)額，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)假幣由收銀銀員賠償。雙雙方簽字認(rèn)可可，開具收據(jù)據(jù)。并負(fù)責(zé)將將當(dāng)天的收入入單據(jù)交給會會計(jì)做賬。將將現(xiàn)金、支票票及時(shí)存入銀銀行。出現(xiàn)假假幣由出納賠賠償。根據(jù)會計(jì)審核完完整的記賬憑憑證，支付各各類費(fèi)用的開開支。嚴(yán)格資金使用范范圍。1000元以上使用用轉(zhuǎn)帳支票支支付各項(xiàng)費(fèi)用用。如需使用用現(xiàn)金，一定定要總經(jīng)理批批準(zhǔn)。 元以下費(fèi)用用

41、，由總經(jīng)理理批準(zhǔn)方可報(bào)報(bào)銷。不可坐支。不可可從營業(yè)款中中支付任何費(fèi)費(fèi)用。登記銀行存款、現(xiàn)現(xiàn)金日記賬。作作到日清日結(jié)結(jié)，準(zhǔn)確無誤誤。庫存現(xiàn)金超過55000元一一律存入銀行行。保管好庫庫存現(xiàn)金、支支票及各種發(fā)發(fā)票、代金券券等有價(jià)證券券，確保完整整無缺。存、取大額現(xiàn)金金時(shí)與保安聯(lián)聯(lián)系，配合接接送，保證資資金的安全，做做好防盜工作作。編制每日營業(yè)業(yè)報(bào)表。每周編制貨幣幣資金流量表表，銀行行余額調(diào)節(jié)表表。做好發(fā)票使用登登記工作，憑憑發(fā)票匯結(jié)聯(lián)聯(lián)與發(fā)票使使用登記表領(lǐng)領(lǐng)取新發(fā)票。周末盤點(diǎn)庫存現(xiàn)現(xiàn)金。做到帳帳帳相符、帳帳實(shí)相符。簽發(fā)支票必須注注明日期、用用途、收款單單位（與發(fā)票票名稱一致）。收收款單位簽字字。不

42、得開空空頭、空白支支票，否則后后果自負(fù)。支票要妥善保管管，發(fā)現(xiàn)丟失失及時(shí)報(bào)告財(cái)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)務(wù)部及時(shí)辦理理相關(guān)手續(xù)。由于經(jīng)辦人造成成損失，由經(jīng)經(jīng)辦人自負(fù)?！救温氋Y格】性別：女性 學(xué)歷：專?？埔陨瞎ぷ鹘?jīng)驗(yàn)：從事同行業(yè)工作作兩年以上。具有較強(qiáng)的責(zé)任任心和協(xié)調(diào)能能力。熟悉企業(yè)各部門門業(yè)務(wù)。 體能要求：身身體健康 知識技能：初級以上職稱。掌握會計(jì)法、稅稅法、經(jīng)濟(jì)合合同法、公司司法等經(jīng)濟(jì)法法律、法規(guī)。熟悉企業(yè)經(jīng)濟(jì)管管理等知識。五、核數(shù)員 【工作關(guān)系】 直接上級：出納 直接下級：收銀部 內(nèi)部關(guān)系：本企業(yè)各部部門 【崗位描述】綜合審查各種消消費(fèi)單據(jù)、報(bào)報(bào)表。負(fù)責(zé)各各類票據(jù)的發(fā)發(fā)出、使用和和回收控制；檢查核對當(dāng)

43、當(dāng)日商品銷售售、庫存情況況。整理、裝裝訂、保管單單據(jù)、報(bào)表等等檔案資料。【工作內(nèi)容】1、收銀交接班班之后，當(dāng)班班收銀員在結(jié)結(jié)帳單后面附附上相對應(yīng)的的客人的消費(fèi)費(fèi)單據(jù)，并做做好手工營業(yè)業(yè)匯總報(bào)表，由由領(lǐng)班核對后后，交給核數(shù)數(shù)員。需要審核的消費(fèi)費(fèi)明細(xì)：每個(gè)班次的帳單單列表；各個(gè)消費(fèi)項(xiàng)目的的銷售清單；收款情況。3、核對把客人的結(jié)帳單單與消費(fèi)單進(jìn)進(jìn)行核對。根據(jù)消費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)進(jìn)行分類。與打印出來的消消費(fèi)項(xiàng)目清單單上的數(shù)據(jù)核核對。核對的過程中需需要把會員卡卡售出，會員員卡消費(fèi)，簽簽單掛帳，積積分卡，貴賓賓卡消費(fèi)，打打折帳單等做做好記錄，并并進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，以以備財(cái)務(wù)核實(shí)實(shí)或記帳。核對各部門消費(fèi)費(fèi)單據(jù)使用情情況。（聯(lián)

44、號號）4、問題匯總a) 消費(fèi)明細(xì)細(xì)錄入是否正正確。結(jié)賬方式是否正正確。手工報(bào)表與計(jì)算算機(jī)統(tǒng)計(jì)是否否一致。并及時(shí)把發(fā)現(xiàn)的的重要問題反反映到財(cái)務(wù)部部，征求上級級的處理意見見并予以處理。把客人的消費(fèi)單單整理好，把把消費(fèi)單與各各部門的底單單核對，確保保每一張消費(fèi)費(fèi)單都已經(jīng)錄錄入并已經(jīng)結(jié)結(jié)帳，如若發(fā)發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)做做好記錄，準(zhǔn)準(zhǔn)備上報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)。做日營業(yè)匯總總表。把在工作中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的問題整理理好，并把已已經(jīng)處理問題題的處理方法法寫好說明，上上報(bào)財(cái)務(wù)。每日10點(diǎn)將日日報(bào)表和審核核后單據(jù)交財(cái)財(cái)務(wù)部。根據(jù)各部門銷售售報(bào)表清點(diǎn)各各部門的盤存存貨物。 統(tǒng)計(jì)商品、保健健等提成。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款追追收工作。 【任職資格】性別：男女

45、不限限 學(xué)歷歷：?？埔陨仙瞎ぷ鹘?jīng)驗(yàn)：1、從事同行業(yè)業(yè)工作兩年以以上經(jīng)驗(yàn)。2、具有較強(qiáng)的的責(zé)任心和協(xié)協(xié)調(diào)能力。3、熟悉企業(yè)各各部門業(yè)務(wù)。 體能要求：身身體健康 知識技能：1、熟悉企業(yè)所所有消費(fèi)單據(jù)據(jù)填寫標(biāo)準(zhǔn)。2、熟悉企業(yè)消消費(fèi)指南。3、業(yè)務(wù)嫻熟。六、庫房管理員員 【工作關(guān)系】 直接上級：成本會計(jì) 內(nèi)部關(guān)系：采購、本企企業(yè)各部門 外部聯(lián)系：供貨商、廠廠家?！緧徫幻枋觥?、對所有入庫庫的物品要仔仔細(xì)清點(diǎn)，填填寫入庫單單，經(jīng)檢驗(yàn)驗(yàn)合格后方可可入庫并用于于服務(wù)中。2、每周末最后后一天，根據(jù)據(jù)合理庫存做做下周進(jìn)貨計(jì)計(jì)劃。3、檢驗(yàn)貨物時(shí)時(shí)，要輕拿輕輕放。在搬運(yùn)運(yùn)過程中，要要監(jiān)裝監(jiān)卸，防防止摔碎砸破破事故的發(fā)

46、生生。若有破損損、差錯(cuò)，須須做好現(xiàn)場記記錄，向主管管和有關(guān)責(zé)任任人報(bào)告。必須了解所有庫庫存食品、物物品、原料、材材料的質(zhì)量、用用途、包裝、儲儲存條件等方方面的知識，以以提高保管業(yè)業(yè)務(wù)水平。堅(jiān)持先進(jìn)先出，出出陳存新的原原則認(rèn)真檢查倉庫的的安全衛(wèi)生工工作，注意防防潮、防濕，檢檢查火災(zāi)隱患患，對可疑跡跡象及時(shí)向主主管和保安部部門匯報(bào)。按規(guī)定記好卡片片，保持賬、物物、卡三者相相符。付貨時(shí)，必須與與領(lǐng)料人當(dāng)面面點(diǎn)清，對離離庫后的短少少、殘損、倉倉庫不負(fù)任何何責(zé)任。每月定期盤點(diǎn)存存數(shù)，做到賬賬、物、卡三三者相符。【工作內(nèi)容】1、定期編制好好次月的采購購計(jì)劃，做到到庫存合理、不不誤供應(yīng)。2、對所有入庫庫的物

47、品認(rèn)真真仔細(xì)核對價(jià)價(jià)格及質(zhì)量、數(shù)數(shù)量，發(fā)現(xiàn)問問題及時(shí)向有有關(guān)人員聯(lián)系系，以便做好好查詢索賠工工作。3、隨時(shí)檢查各各自分管物品品的有效期限限及質(zhì)量檢查查，防止有霉霉?fàn)€、變質(zhì)過過期等情況的的發(fā)生，如有有發(fā)生，及時(shí)時(shí)上報(bào)，避免免不應(yīng)有損失失。4、堅(jiān)持先進(jìn)先先出、出陳存存新的原則。發(fā)發(fā)貨時(shí)，根據(jù)據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)嚴(yán)格審核領(lǐng)料料單據(jù)，對不不符合手續(xù)的的不予發(fā)貨。5、定期盤點(diǎn)庫庫存的數(shù)量，做做到賬、物、卡卡三者相符。6、每日將入庫庫、出庫單轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)成本會計(jì)做做賬。7、編制每周入入庫、出庫統(tǒng)統(tǒng)計(jì)表，并與與成本會計(jì)核核對入庫、出出庫匯總情況況。【任職資格】性別：男女不限限 學(xué)歷：高高中以上工作經(jīng)驗(yàn)：1、從事倉儲管管理工

48、作一年年以上。2、全面掌握公公司倉儲保管管業(yè)務(wù)。3、熟悉公司內(nèi)內(nèi)部物品控制制、入庫、出出庫程序。體能要求：身體體健康，無傳傳染疾病知識技能1、具有倉庫管管理知識和質(zhì)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)知識識2、熟悉各種物物品保管要求求和儲存知識識 七、供貨商管理理員、市場調(diào)調(diào)查員【工作關(guān)系】 直接上級：成本會計(jì) 內(nèi)部關(guān)系：采購、庫房房 外部聯(lián)系：供貨商、廠廠家。【崗位描述】對洽談中、考慮慮合作中、供供貨中、不予予合作的供貨貨商進(jìn)行管理理。審核供貨貨合同。及時(shí)時(shí)掌握市場商商品信息?！竟ぷ鲀?nèi)容】1、編制供貨商商洽談表。2、考察供貨商商工作地，檢檢驗(yàn)供貨商經(jīng)經(jīng)營手續(xù)。審查供貨商合同同。保存供貨貨商檔案。編制公司所有物物資價(jià)格與

49、市市場價(jià)格對比比表?！救温氋Y格】性別：男女不限限 學(xué)歷：高高中以上工作經(jīng)驗(yàn)：1、從事采購管管理工作一年年以上。2、全面掌握公公司采購業(yè)務(wù)務(wù)。3、熟悉公司內(nèi)內(nèi)部物品控制制等制度。體能要求：身體體健康，無傳傳染疾病知識技能：1、具有采購管管理知識和質(zhì)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)知識識。2、熟悉各種物物品保管要求求和儲存知識識。3、熟悉合同法法。4、誠實(shí)、廉潔潔。 八 、收銀領(lǐng)班班【工作關(guān)系】 直接上級：主管會計(jì) 直接下級：收銀員、錄錄入員 內(nèi)部關(guān)系：各部門 外部聯(lián)系：客人【崗位描述】支持、督導(dǎo)收銀銀員、錄入員員嚴(yán)格執(zhí)行企企業(yè)規(guī)章制度度及有關(guān)服務(wù)務(wù)規(guī)范，做好好營業(yè)收入的準(zhǔn)確確、及時(shí)回收收工作?！竟ぷ鲀?nèi)容】1、培訓(xùn)、督導(dǎo)

50、導(dǎo)員工嚴(yán)格遵遵照企業(yè)各項(xiàng)項(xiàng)規(guī)章制度和和服務(wù)規(guī)范執(zhí)執(zhí)行，給客人人提供最好的的服務(wù)。2、設(shè)立員工考考勤及績效考考核檔案，并并保證有關(guān)紀(jì)紀(jì)錄的公正。3、監(jiān)督收銀員員工作過程中中各項(xiàng)規(guī)章制制度的執(zhí)行情情況，及時(shí)總總結(jié)工作中出出現(xiàn)的新情況況、新問題，同同時(shí)制定相應(yīng)應(yīng)的新規(guī)定和和解決辦法。做做好交接班工工作。4、負(fù)責(zé)溝通和和協(xié)調(diào)本部門門與經(jīng)營部門門工作關(guān)系及及員工關(guān)系。5、檢查、監(jiān)督督各營業(yè)部門門正確執(zhí)行企企業(yè)經(jīng)營規(guī)定定及政策。6、針對工作中中的失誤情況況，要查清原原因，落實(shí)責(zé)責(zé)任，以防再再次出現(xiàn)。7、合理安排員員工的工作班班次，保證定定期輪崗。8、安排員工定定期進(jìn)行業(yè)務(wù)務(wù)培訓(xùn)及業(yè)務(wù)務(wù)考核。9、督導(dǎo)、檢查

51、查衛(wèi)生的清掃掃情況。10、做好日常常工作中所需需要的發(fā)票、會會員卡、各種種報(bào)表、辦公公用品的準(zhǔn)備備工作；做好好稅控發(fā)票打打印機(jī)、poos機(jī)的維護(hù)護(hù)使用。11、及時(shí)將各各種新資料、規(guī)規(guī)定傳達(dá)給收收銀員，特別別是營業(yè)部門門的最新促銷銷方案及做法法等。12、核對會員員卡使用情況況，完善會員員卡制度。【任職資格】性別：女性 學(xué)學(xué)歷：中專以以上工作經(jīng)驗(yàn)：1、從事相關(guān)收收銀領(lǐng)班工作作兩年以上。2、全面掌握公公司收款業(yè)務(wù)務(wù)。3、熟悉企業(yè)內(nèi)內(nèi)部收款系統(tǒng)統(tǒng)。4、具有較強(qiáng)的的組織能力和和高度的責(zé)任任感。體能要求：身體體健康，無傳傳染疾病知識技能：1、具有收銀管管理知識。2、簡單財(cái)務(wù)知知識。 九、收銀員【工作關(guān)系】

52、 直接上級：收銀領(lǐng)班 內(nèi)部關(guān)系：錄入員、各各部門 外部聯(lián)系：客人【崗位描述】嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)的的各種規(guī)章制制度，配合領(lǐng)領(lǐng)班做好收銀銀工作，同時(shí)時(shí)對各營業(yè)部部門起到一定定的監(jiān)督作用用，準(zhǔn)確收取取、保存企業(yè)業(yè)每一份收入入?！竟ぷ鲀?nèi)容】1、用禮貌的語語言、舉止為為客人提供賬賬物咨詢，準(zhǔn)準(zhǔn)確快捷地為為客人提供結(jié)結(jié)賬服務(wù)。2、在嚴(yán)格執(zhí)行行企業(yè)財(cái)務(wù)制制度的基礎(chǔ)上上，配合營業(yè)業(yè)部門，準(zhǔn)確確統(tǒng)計(jì)營業(yè)收收入。3、嚴(yán)格監(jiān)督、執(zhí)執(zhí)行企業(yè)的價(jià)價(jià)格政策。4、負(fù)責(zé)消費(fèi)者者和協(xié)議掛賬賬單位在各營營業(yè)部門消費(fèi)費(fèi)的簽單掛賬賬。5、準(zhǔn)確、及時(shí)時(shí)地填報(bào)有關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)核算報(bào)報(bào)表，準(zhǔn)確、安安全地投繳收收入。6、按規(guī)定為客客人開具有效效發(fā)票。7

53、、小心操作計(jì)計(jì)算機(jī)、發(fā)票票機(jī)、刷卡機(jī)機(jī)，做好清潔潔保養(yǎng)工作。【任職資格】性別：女性 學(xué)歷歷：中專以上上工作經(jīng)驗(yàn)：1、從事收銀工工作一年以上上。2、全面掌握公公司收款程序序。3、熟悉公司內(nèi)內(nèi)部收款等制制度。體能要求：身體體健康，無傳傳染疾病知識技能：1、了解財(cái)務(wù)簡簡單知識。2、熟悉計(jì)算機(jī)機(jī)、稅控機(jī)、刷刷卡機(jī)操作。 十、錄入員【工作關(guān)系】 直接上級：收銀領(lǐng)班 內(nèi)部關(guān)系：各部門 外部聯(lián)系：客人【崗位描述】嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)的的各種規(guī)章制制度，配合領(lǐng)領(lǐng)班做好錄入入工作，同時(shí)時(shí)對各營業(yè)部部門起到一定定的監(jiān)督作用用，準(zhǔn)確錄入入、保存企業(yè)業(yè)每一份消費(fèi)費(fèi)憑證?！竟ぷ鲀?nèi)容】1、用禮貌的語語言、舉止為為客人提供消消費(fèi)咨

54、詢，準(zhǔn)準(zhǔn)確快捷地為為客人提供結(jié)結(jié)賬服務(wù)。2、在嚴(yán)格執(zhí)行行企業(yè)財(cái)務(wù)制制度的基礎(chǔ)上上，配合營業(yè)業(yè)部門，準(zhǔn)確確統(tǒng)計(jì)營業(yè)收收入。3、嚴(yán)格監(jiān)督、執(zhí)執(zhí)行企業(yè)的價(jià)價(jià)格政策。4、小心操作計(jì)計(jì)算機(jī)，做好好清潔保養(yǎng)工工作?！救温氋Y格】性別：女性 學(xué)學(xué)歷：高中以以上工作經(jīng)驗(yàn)：1、從事錄入工工作一年以上上。2、全面掌握公公司錄入環(huán)節(jié)節(jié)。3、熟悉公司內(nèi)內(nèi)部財(cái)務(wù)等制制度。體能要求：身體體健康，無傳傳染疾病知識技能：1、了解財(cái)務(wù)知知識。2、熟練計(jì)算機(jī)機(jī)操作。 第五章 工作程程序與標(biāo)準(zhǔn)一、審核憑證程程序程序標(biāo)準(zhǔn)1、審核原始憑憑證的合法性性1)檢查報(bào)銷的的普通憑證必必須有稅務(wù)監(jiān)監(jiān)制章和財(cái)務(wù)務(wù)專用章。2)檢查報(bào)銷的的醫(yī)療費(fèi)收據(jù)據(jù)

55、須是定點(diǎn)醫(yī)醫(yī)院的、且有有財(cái)政部門的的醫(yī)療收費(fèi)監(jiān)監(jiān)制章和醫(yī)院院收款專章。3)檢查上述單單據(jù)的大、小小寫須準(zhǔn)確一一致等。2、檢查核銷手手續(xù)是否齊全全1)檢查原始憑憑證須有經(jīng)辦辦人和部門經(jīng)經(jīng)理簽字，且且已按照規(guī)定定的審批權(quán)限限由領(lǐng)導(dǎo)審批批、簽字。2)檢查現(xiàn)金收收付款原始憑憑證，須蓋有有“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”章；銀行收收付款原始憑憑證須蓋有“轉(zhuǎn)賬收訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”章。3)檢查自制原原始憑證，須須有制單人簽簽字和領(lǐng)導(dǎo)簽簽字。4)檢查辦理的的固定資產(chǎn)和和低值易耗品品須在原始發(fā)發(fā)票上加蓋“財(cái)產(chǎn)專用章章”。3、檢查報(bào)銷金金額是否正確確認(rèn)真核對應(yīng)該報(bào)報(bào)銷的金額，檢檢查是否有多多報(bào)、少報(bào)的的問題。4、檢查記

56、賬憑憑證分錄是否否準(zhǔn)確檢查會計(jì)核算員員編制的記賬賬憑證，若有有錯(cuò)誤，退回回重新制證。5、檢查制證人人員是否蓋章章檢查制證人員須須在“制證”處蓋個(gè)人章章。6、蓋章在“審核”處蓋蓋章。二、財(cái)務(wù)賬務(wù)處處理的操作程程序程序標(biāo)準(zhǔn)1、編制憑證1)當(dāng)月憑證：根據(jù)系統(tǒng)要要求，填制記記賬憑證，在在權(quán)限允許的的范圍內(nèi)，可可以對當(dāng)前憑憑證進(jìn)行修改改、刪除等操操作。2)下月憑證：本月末或下下月初，由于于會計(jì)結(jié)賬需需要時(shí)間，為為不影響正常常的業(yè)務(wù)處理理，允許編制制下月憑證，具具體操作同上上。3)分?jǐn)傊谱C：輸入分?jǐn)倶?biāo)標(biāo)準(zhǔn)和被分?jǐn)倲倲?shù)后，系統(tǒng)統(tǒng)自動(dòng)編制轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證。4)修改憑證：允許對當(dāng)月月未記賬的憑憑證進(jìn)行修改改。5)結(jié)轉(zhuǎn)

57、制證：對有固定結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則的憑憑證由系統(tǒng)自自動(dòng)進(jìn)行制證證。6)打印憑證：按照操作員員打印輸出記記賬憑證。2、日常維護(hù)1)會計(jì)科目的的維護(hù)：檢查查修改會計(jì)科科目。2)索引維護(hù)：重建索引文文件。3)憑證維護(hù)：修改、刪除除整個(gè)憑證，修修改憑證號。4)外幣匯率維維護(hù)：每月月月初輸入當(dāng)月月第一天的外外幣匯率。5)摘要維護(hù)：對常用的摘摘要進(jìn)行定義義、修改和刪刪除。3、審核確認(rèn)按照系統(tǒng)的菜單單提示進(jìn)行操操作。4、記賬按照系統(tǒng)的菜單單提示進(jìn)行操操作，由系統(tǒng)統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行。1)記明細(xì)賬及及總賬，編制制記賬憑證匯匯總表。2)打印記賬憑憑證匯總表。5、打印賬頁1)打印當(dāng)年明明細(xì)賬和總賬賬賬頁。2)打印去年明明細(xì)賬和總賬賬

58、賬頁。6、月末處理1)結(jié)賬。2)打印總賬余余額。3)打印明細(xì)賬賬余額表。4)月末處理。7、編制報(bào)表1)做完月末結(jié)結(jié)賬后，可以以編制會計(jì)報(bào)報(bào)表。2)編制內(nèi)部經(jīng)經(jīng)營情況表和和對外統(tǒng)一格格式的會計(jì)報(bào)報(bào)表。3)編制經(jīng)營情情況分析表。4)編制當(dāng)月統(tǒng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。8、年末處理12月末，做完完月末處理之之后，可以做做年末處理，選選擇該功能后后，由系統(tǒng)自自動(dòng)處理。三、工資系統(tǒng)的的操作程序程序標(biāo)準(zhǔn)1、項(xiàng)目定義根據(jù)本單位的工工資結(jié)構(gòu)，定定義工資條內(nèi)內(nèi)容：1)每月相對固固定不變的項(xiàng)項(xiàng)目，要定義義為“固定項(xiàng)”。2)每月變動(dòng)的的項(xiàng)目，要定定義為“變動(dòng)項(xiàng)”。3)發(fā)放雙薪時(shí)時(shí)要計(jì)算的基基數(shù)，應(yīng)定義義為“雙薪項(xiàng)”。2、公式定義根

59、據(jù)工資項(xiàng)目間間的關(guān)系，定定義計(jì)算公式式。3、工資處理1)輸入當(dāng)月變變動(dòng)項(xiàng)目的內(nèi)內(nèi)容：如加班班小時(shí)、中夜夜班天數(shù)等。2)計(jì)算。3)匯總。4)打印工資報(bào)報(bào)表和工資條條等。4、獎(jiǎng)金處理1)輸入每個(gè)員員工的獎(jiǎng)金數(shù)數(shù)。2)計(jì)算并匯總總。3)打印輸出獎(jiǎng)獎(jiǎng)金匯總表和和獎(jiǎng)金條。5、月末處理當(dāng)月所有的業(yè)務(wù)務(wù)處理完后，進(jìn)進(jìn)行月末處理理，系統(tǒng)將刪刪除各變動(dòng)項(xiàng)項(xiàng)的內(nèi)容，為為下月進(jìn)行工工資處理做準(zhǔn)準(zhǔn)備。四、固定資產(chǎn)系系統(tǒng)操作程序序程序標(biāo)準(zhǔn)1、系統(tǒng)初始1定義固定資產(chǎn)產(chǎn)類別。2定義使用部門門。3輸入現(xiàn)有的固固定資產(chǎn)卡片片。4定義固定資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)表。5定義用戶。2、業(yè)務(wù)處理進(jìn)行固定資產(chǎn)卡卡片的增加、修修改、調(diào)動(dòng)、調(diào)調(diào)撥、盤盈、盤

60、盤虧和退庫處處理。3、計(jì)提折舊每月計(jì)提一次折折舊。4、編制報(bào)表自動(dòng)編制多種報(bào)報(bào)表。5、打印1打印卡片和附附加。2打印賬頁。3打印報(bào)表。6、系統(tǒng)維護(hù)1索引維護(hù)。2賬頁維護(hù)。3報(bào)表維護(hù)。五、日審程序程序標(biāo)準(zhǔn)1、銷售收入入日報(bào)表的審核報(bào)送1)打印交班后后營業(yè)數(shù)據(jù)（銷銷售收入明細(xì)細(xì)、結(jié)賬方式式明細(xì)、賬單單明細(xì)）。2)編制銷售售收入日報(bào)表表，及時(shí)送送交有財(cái)務(wù)部部門。2、賬單細(xì)查1)各收銀點(diǎn)現(xiàn)現(xiàn)金賬單與平平衡表的現(xiàn)現(xiàn)金數(shù)核對。2)賬單打印內(nèi)內(nèi)容及金額與與點(diǎn)菜單、酒酒水單相核對對，檢查有無無遺漏和錯(cuò)誤誤。3)檢查打折、減減免賬單是否否符合企業(yè)的的有關(guān)規(guī)定和和手續(xù)。3、發(fā)票審核根據(jù)平衡表現(xiàn)現(xiàn)金表核對對各占發(fā)票