供應鏈財務管理制度

1、第5頁 共5頁供給鏈財務管理制度供給鏈財務管理制度V1.0初稿 1. 目的 為標準財務管理，進步供給鏈與財務的信息共享性，標準財務收支內(nèi)部控制，明確各環(huán)節(jié)審批職責和權限，促進供給鏈相關工作的及時性和各環(huán)節(jié)審批的時效性，特制定本制度。 1. 2. 適用范圍 本制度適用集團內(nèi)所有子公司及控股比例超過51%的關聯(lián)公司 3. 職責分工與責任 3.1采購中心 3.1.1負責引入供給商，搜集供給商資料，供給商入準資格審核， 起草采購合同及與供給商溝通交接，通知繳納保證金，對供給商進展合理管控以進步考核達標率 3.1.2負責對供給商詢價，向供給商下達采購訂單，并跟蹤訂單執(zhí)行情況，合理有效地控制本錢同時保證資

2、分配的高效率 3.1.3與品控、倉庫、審計監(jiān)察等部門溝通，協(xié)調(diào)來貨的檢測，商品入庫及出庫相關流程的管理及執(zhí)行，及時調(diào)整采購訂單的折價、退換貨信息，確保實際供貨量及價格與系統(tǒng)錄入數(shù)據(jù)一致 3.2供給鏈中心 3.2.1與采購、審計監(jiān)察等部門對新引進供給商的資質、合規(guī)性、供貨質量進展確認，保證供給商到達準入標準 3.2.2通過分揀、配送、封箱等物流監(jiān)控，現(xiàn)場快速抽檢，實驗室檢測技術支持等手段，確保食品平安品質達標 3.3審計監(jiān)察 3.3.1負責對供給商的經(jīng)營狀況、經(jīng)營合規(guī)性進展監(jiān)察，評估供給商風險程度，進步員工風控和廉潔意識 3.4財務中心 3.4.1負責合同保證金的收取、核查、保管、退還，確保保證

3、金賬實相符 3.4.2負責審核與執(zhí)行供給商貨款支付，確保原始單據(jù)的完好性和真實性，保證貨款及時準確支付 3.4.3負責收取供給商罰款，結合原貨款支付單據(jù)綜合審核，防止多支付或少支付貨款 3.4.4負責供給鏈內(nèi)部租金、水電、物料、耗材、辦公室用品等費用的審核與支付 4. 費用支付的責任 4.1費用申請人承當以下責任 4.1.1供給商保證金：采購員按照主合同保證金收取標準在SRM系統(tǒng)上錄入保證金金額，確保按 公司規(guī)定的品類標準收取供給商合同保證金 4.1.2供給商貨款：采購員在SRM系統(tǒng)上根據(jù)采購數(shù)量與金額創(chuàng)立開票通知，通知供給商開票， 申請人對所提供的采購數(shù)量、金額的真實性負責，各項貨物在采購期

4、間已到達采購中心采購管理制度要 求 4.1.3供給商罰款：采購員根據(jù)品控部的索賠訴求與供給商溝通后在SRM系統(tǒng)上發(fā)起抵扣貨款索 賠單，發(fā)起人對所發(fā)起的賠償單的金額真實性負責 4.1.4供給鏈內(nèi)部費用：申請人在OA系統(tǒng)上提出差旅、租金、物料、耗材、辦公用品等費用申請， 申請人對該費用的合理性、真實性負責 4.2審批上級應承當以下責任 4.2.1對商品采購進價進展管控，對市調(diào)價格及供給商報價進展結算價格確認 4.2.2確認爆款商品及爆款商品價格管控 4.2.3對部門日常費用需求的必要性、合理性、真實性進展全面審核，合理有效地控制本錢，確保 所發(fā)生的各項費用符合公司制度 4.2.4對員工反應的問題予

5、以關注 4.3財務審核的責任 4.3.1查核拜特上收到的保證金金額與收款公司名是否與采購創(chuàng)立的收款申請及供給商上傳的保證 金支付憑證相符 4.3.2保證金退回申請是否附有收據(jù)原件或收據(jù)遺失證明，財務系統(tǒng)是否存在該保證金款項 4.3.3發(fā)票的真實性：開票單位提供的發(fā)票是否真實有效，開票時間是否與業(yè)務發(fā)生期間相符 4.3.4發(fā)票抬頭是否與費用歸屬的公司名稱一致，發(fā)票金額、稅號、納稅識別號是否有誤，稅率是 否符合稅法規(guī)定 4.3.5請款時間是否與業(yè)務發(fā)生期間相符，采購的品類、數(shù)量、金額是否與收貨單、對賬單相一致 4.3.6 SRM系統(tǒng)里的發(fā)票與付款申請單是否與實際收到的真實發(fā)票和付款申請單相符 4.

6、3.7租金、水電、管理費等日常固有費用是否有繳款通知書和合規(guī)的發(fā)票 4.3.8日常物資申購單的種類、數(shù)量及金額是否與收貨單、發(fā)票一致 4.3.9供給鏈員工差旅借支等費用按費用報銷管理制度執(zhí)行 5. 費用審核矩陣 報銷矩陣 審核人 金額 直屬上司 部門經(jīng)理 中心負責人 財務會計 財務經(jīng)理 財務總監(jiān) 總經(jīng)理 X5千 5千X5萬 X5萬 借款矩陣 審核人 金額 直屬上司 部門經(jīng)理 中心負責人 財務會計 財務經(jīng)理 財務總監(jiān) 總經(jīng)理 X5千 5千X5萬 X5萬 請款矩陣 審核人 金額 直屬上司 部門經(jīng)理 中心負責人 財務會計 財務經(jīng)理 財務總監(jiān) 總經(jīng)理 X2萬 2萬X30萬 30萬X50萬 X50萬 以上審批程序參照錢大媽-審批程序 6. 費用審批的時間限制 6.1審批需及時，OA流轉到審批人節(jié)點時間不能超過36小時，超過36小時未審批的，系統(tǒng)將自動跳到下個環(huán)節(jié)，并默認本環(huán)節(jié)審批人已同意，審批責任由該沒有及時審批的審批責任人承當，財務每月提取一次時效審批記錄并發(fā)放通告 7. 單據(jù)歸集 7.1供給商把單據(jù)按規(guī)定整理好郵寄給供給鏈會計，供給鏈會計核對原始單據(jù)和OA上傳的單據(jù)是否一致，當流程到各個環(huán)節(jié)審批最后流轉到出納付款環(huán)節(jié)時，供給鏈會計需打印出紙質審批單作付款憑證