2021年倉庫存貨管理制度-倉庫存貨管理制度范本

1、倉庫存貨管理制度_倉庫存貨管理制When you truly love something, you will discover how fragile and weak the language is.倉庫存貨管理制度_倉庫存貨管理制When you truly love something, you will discover how fragile and weak the language is.（WORD 文檔/A4 打印/可編輯可編輯/頁眉可刪）度范本度范本1售與核算等，結合公司經(jīng)營需要，制定本制度。樣品等。樣品等。第三條 存貨入庫：第三條 存貨入庫：(一)原材料入庫1.入庫前核對

2、送貨單和采購單，所有數(shù)據(jù)必須一致;22貨驗證記錄;3.部分;445.完成上述工作后填制“材料入庫單”一式三份。5.完成上述工作后填制“材料入庫單”一式三份。6.按實收數(shù)量入庫，并記錄實物賬卡。6.按實收數(shù)量入庫，并記錄實物賬卡。(二)成品入庫1.收取生產(chǎn)日報表，根據(jù)該報表數(shù)據(jù)清點實物;2.檢查包裝、標簽等是否正確;2.檢查包裝、標簽等是否正確;3.上賬，記錄實物帳卡。3.上賬，記錄實物帳卡。1.根據(jù)貨物簽收單、領料單等發(fā)貨指令填制出庫單;第四條 存貨出庫(一)原料出庫1.根據(jù)貨物簽收單、領料單等發(fā)貨指令填制出庫單;2.須在規(guī)定時間內(nèi)領取原材料，發(fā)料中須有倉管員陪同，2.須在規(guī)定時間內(nèi)領取原材料

3、，發(fā)料中須有倉管員陪同，當面點清;倉庫內(nèi)所有存貨，沒有相關出庫手續(xù)均不準出庫。第五條 存貨管理第五條 存貨管理(一)庫房設施必須符合防火、防盜、防潮、防塵和安全標準。(二)倉庫物資必須嚴格按照規(guī)定存放，每種存貨應掛卡分(二)倉庫物資必須嚴格按照規(guī)定存放，每種存貨應掛卡分類存放，標明品名、規(guī)格、型號、單位和數(shù)量。類存放，標明品名、規(guī)格、型號、單位和數(shù)量。(三)嚴禁占用消防通道。(四)非倉管人員未經(jīng)允許不得進入倉庫。(五)倉管員應履行的基本職責：(五)倉管員應履行的基本職責：1.定期檢查消防設施，包括滅火器、消火栓、疏散圖、安全指示牌、應急燈、消防通道等;1.定期檢查消防設施，包括滅火器、消火栓、

4、疏散圖、安全指示牌、應急燈、消防通道等;2.下班后切斷所有電源，關好門窗，整理好辦公區(qū)方可離開;3.保證存貨帳卡物一致;3.保證存貨帳卡物一致;4.遇雷雨、地震等突發(fā)災害要及時檢查庫房，發(fā)現(xiàn)問題立4.遇雷雨、地震等突發(fā)災害要及時檢查庫房，發(fā)現(xiàn)問題立即上報。2為了降低企業(yè)存貨資金的占用和加速存貨資金的周轉，保證存貨資產(chǎn)的安全，根據(jù)企業(yè)財務通則結合工廠實際，特制為了降低企業(yè)存貨資金的占用和加速存貨資金的周轉，保證存貨資產(chǎn)的安全，根據(jù)企業(yè)財務通則結合工廠實際，特制定本辦法。第二條存貨管理實行的會計政策是永續(xù)盤存制。即存貨實物量的存貨管理實行的會計政策是永續(xù)盤存制。即存貨實物量的運動應與相應的貨幣量同

5、步進行。運動應與相應的貨幣量同步進行。第三條工廠存貨管理的范圍。包括：原材料、輔助材料、燃料、 外協(xié)作件、在制品、自制半成品、產(chǎn)成品及異地庫存等。外協(xié)作件、在制品、自制半成品、產(chǎn)成品及異地庫存等。第四條 存貨管理的分工供應部負責主管：根據(jù)全年的生產(chǎn)計劃及基期庫存情況編制特種紡織材料、有色金屬、黑色金屬、非金屬、化工油化涂料、負責主管：根據(jù)全年的生產(chǎn)計劃及基期庫存情況編制特種紡織材料、有色金屬、黑色金屬、非金屬、化工油化涂料、計劃和管理工作;負責全廠材料倉庫及分庫的歸口管理工作;負責全廠材料倉庫及分庫的歸口管理工作;負責廢舊物資回收的管理工作;負責廢舊物資回收的管理工作;負責主管：通用工具、量具

6、、刃具等的采購和管理工 作;負責各分廠工具的歸口管理工作;負責各分廠工具的歸口管理工作;機動處機動處負責主管：機動設備縫紉備件修理用備件外購、自制負責主管：機動設備縫紉備件修理用備件外購、自制負責在制品、自制半成品的歸口管理工作;等歸口的管理工作;負責在制品、自制半成品的歸口管理工作;負責主管產(chǎn)成品的歸口管理工作;負責主管產(chǎn)成品的歸口管理工作;運輸部 負責主管：運輸設備修理用備件、車用油料的.歸口管理工作;理工作;基建處基建處存貨的計價第五條 存貨的計價一、采用計劃價的存貨。包括：各類材料、外購件、備件、工具、包裝物以及自制半成品等。一、采用計劃價的存貨。包括：各類材料、外購件、備件、工具、包

7、裝物以及自制半成品等。 (二)采用計劃價核算，應相應計算價格差異。工廠總分類核算為庫存材料(計劃價格)和材料價格差異。工廠總分類核算為庫存材料(計劃價格)和材料價格差異。按規(guī)定：按規(guī)定：1、價格差異應按月結轉;2、價格差異的計算方法一經(jīng)確定，不輕易改變;33匯總編制“暫估材料入帳，下月初再用，紅字憑證沖回”。(三)采用計劃價存貨的實際成本計算：1、凡生產(chǎn)經(jīng)營用的存貨，其實際成本價均為不含稅價，相應制定的計劃價也不包含稅金;應制定的計劃價也不包含稅金;2、外購的，按買價加運輸費、裝卸費、保險費、途中合理2、外購的，按買價加運輸費、裝卸費、保險費、途中合理消耗、入庫前加工、整理、挑選費用等; 3、

8、自制的，按制造過程中的各項實際支出計價。二、采用實際成本計價的存貨包括：在制品和產(chǎn)成品。二、采用實際成本計價的存貨包括：在制品和產(chǎn)成品。(一)在制品計價及核算方法(見成本核算方法)(一)在制品計價及核算方法(見成本核算方法)(二)產(chǎn)成品結轉按實際成本計價，結轉按“加權平均法” 計算，不得隨意變動。(三)自制半成品日常明細帳采用計劃價格核算，總分類帳(三)自制半成品日常明細帳采用計劃價格核算，總分類帳按實際價格核算。按實際價格核算。第六條委托加工材料的核算和管理(不包括發(fā)出材料按進銷處理 的情況)的情況)一、辦理委托加工材料的單位，必須簽訂委托加工合同，一、辦理委托加工材料的單位，必須簽訂委托加

9、工合同，合同副本交財務;二、委托加工的材料，出庫時必須辦理領料手續(xù)，并加蓋“委托加工材料”印章，完工后連同入庫單并加記“委托加工材料入庫”字樣，連同加工費一并辦理財務手續(xù)。必須制定消耗定額，按定額發(fā)料。料入庫”字樣，連同加工費一并辦理財務手續(xù)。必須制定消耗定額，按定額發(fā)料。三、委托加工完成交貨，原則上應按批結算，如連續(xù)批量三、委托加工完成交貨，原則上應按批結算，如連續(xù)批量加工，應定期結轉。具體結轉方法：(一)按交貨計量單位與單位消耗定額比較，超定額消耗是降低定額消耗，按合同規(guī)定條款處理;降低定額消耗，按合同規(guī)定條款處理;(二)交貨付款必須有質檢部門出具的交驗合格憑證才予付(二)交貨付款必須有質

10、檢部門出具的交驗合格憑證才予付款;(三)加工價格的確定，委托單位在簽定合同時應與工廠有(三)加工價格的確定，委托單位在簽定合同時應與工廠有存貨的購進發(fā)出與計量檢驗第七條 存貨的購進發(fā)出與計量檢驗一、存貨的采購由各存貨主管部門負責。一、存貨的采購由各存貨主管部門負責。(一)存貨采購必須堅持“貨比三家、優(yōu)質優(yōu)價”的原則， (二)存貨采購支付計劃，納入貨幣收支計劃的年度月份計劃;劃;單)，提交質檢部門計量驗收，出具質量檢驗合格證辦理入庫。 二、存貨入庫，領用單位填列領料單(或調(diào)撥單)，經(jīng)審批 簽全名);簽全名);單位批準(審批單位應嚴格按定額或計劃發(fā)放，控制不合理消三、非存貨管理單位或個人不得采購各

11、類存貨，各類存貨 單位批準(審批單位應嚴格按定額或計劃發(fā)放，控制不合理消報經(jīng)存貨主管單位同意購買者，其借款、入庫驗收等手續(xù)，仍應報經(jīng)存貨主管單位同意購買者，其借款、入庫驗收等手續(xù)，仍應由存貨主管單位辦理。財務部審核后，予以報銷。由存貨主管單位辦理。財務部審核后，予以報銷。第八條存貨采購的借款、結算管理的目的是為了防止工廠有限的 資金流失為別單位使用，使工廠免遭不必要的損失。資金流失為別單位使用，使工廠免遭不必要的損失。一、借款方式一、借款方式 支票”，應填明對方單位及購貨限額及用途;支票”，應填明對方單位及購貨限額及用途;(四)電匯支付。二、借付采購存貨款：(一)凡貨未到，先付款的，按“預付帳

12、款”作會計處理;(一)凡貨未到，先付款的，按“預付帳款”作會計處理;(二)凡貨已到，后付款的，按“應付帳款”作會計處理;(二)凡貨已到，后付款的，按“應付帳款”作會計處理;(三)凡貨款兩清的，按“材料采購”作會計處理;(四)凡貨已到，尚未驗收入庫的，款未付的，按“暫估”作會計處理。作會計處理。三、存貨采購的結算與報帳三、存貨采購的結算與報帳(一)供貨單位持規(guī)定的發(fā)票到廠結算(一)供貨單位持規(guī)定的發(fā)票到廠結算1、存貨主管單位根據(jù)購貨合同約定，進行審查無誤，并已辦理驗收手續(xù)的，至財務部辦理手續(xù);2、若符合合同約定，而未辦驗收手續(xù)，存貨主管單位認定付款，按“預付貨款”手續(xù)辦理付款手續(xù);2、若符合合同

13、約定，而未辦驗收手續(xù)，存貨主管單位認定付款，按“預付貨款”手續(xù)辦理付款手續(xù);3促存貨主管部門及時收回這部分預付款項。上述報銷憑證，經(jīng)財務部復核，發(fā)現(xiàn)差誤，財務有權拒付。上述報銷憑證，經(jīng)財務部復核，發(fā)現(xiàn)差誤，財務有權拒付。1得涂改。2、所購物資已辦理經(jīng)檢驗簽章的入庫手續(xù)，附入庫單副聯(lián);32、所購物資已辦理經(jīng)檢驗簽章的入庫手續(xù)，附入庫單副聯(lián);34圍內(nèi);5、同時附送“比價審批單”;四、存貨采購借款的管理四、存貨采購借款的管理(一)直接從市場采購的存貨借款：(一)直接從市場采購的存貨借款：1、一般情況下，應堅持“當月借款，當月報帳”的原則，1、一般情況下，應堅持“當月借款，當月報帳”的原則，限制。即采

14、取前帳清一筆，后帳允許借一筆。2、超過一個月以上不報帳的，財務部有權停止借款，并限期清帳，直至扣發(fā)責任人的工資。2、超過一個月以上不報帳的，財務部有權停止借款，并限期清帳，直至扣發(fā)責任人的工資。35各存貨主管部門領導應親自過問，督促檢查。(二)“預付帳款”的借款清理：(二)“預付帳款”的借款清理：1、各存貨主管部門以及采購人員、財務應建立“預付貨款備查薄，及時處理款已付，貨拖延不交的事項;1、各存貨主管部門以及采購人員、財務應建立“預付貨款備查薄，及時處理款已付，貨拖延不交的事項;2、對未結清的預付貨款，每季度由財務處清理一次，列出清單交存貨主管單位，并要求反饋不清的原因;3、合同有特殊約定外，凡超過一年未結清的預付貨款，從3、合同有特殊約定外，凡超過一年未結清的預付貨款，從80%返還，余款作為利息損失的抵償。第九條存貨的清查盤點。存貨的清查盤點。一、存貨主管部門應對所屬倉庫定期和不定期的清查盤點一、存貨主管部門應對所屬倉庫定期和不定期的清查盤點二、對倉庫存貨的收發(fā)、結存，堅持會計稽核制度; 三、按規(guī)定年終必須進行一次存貨的全面清查盤點;(一)財務部應在每年十一月作出年終清查實施方案，經(jīng)批準下發(fā)實施;(一)財務部應在每年十一月作出年終清查實施方案，經(jīng)批準下發(fā)實施;(二)各存貨主管部門應組