房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理制度

1、房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有： 1，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支方案；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支;收回售 樓款,清理催收應(yīng)收款項(xiàng);辦理日?，F(xiàn)金收付,費(fèi)用報(bào)銷,稅費(fèi)交納,銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及 銀行空白票據(jù),按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；做好公司籌融資工作;處理，協(xié)調(diào)與工商，稅務(wù),金融等 部門間的關(guān)系,依法納稅.2,負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作.遵守國家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,財(cái)經(jīng)法規(guī),依據(jù)會(huì)計(jì)制度,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;編制 年度,季度,月份會(huì)計(jì)報(bào)表;依據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目，設(shè)置明細(xì)帳,分類帳，幫助帳，及 時(shí)記帳,結(jié)帳，對(duì)帳,做到日清月結(jié),帳帳相符，帳實(shí)相符,帳表相

2、符,帳證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案.3,負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表 ,做好成本核算,把握成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料,準(zhǔn)時(shí)，正確地為成本猜測(cè)，把握,分析供應(yīng)資料；按合同， 預(yù)算,審核支付工程,設(shè)備,材料款項(xiàng), 算；完善各項(xiàng)成本幫助帳的設(shè)置,健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。4，建立經(jīng)濟(jì)核算制度,利用會(huì)計(jì)核算資料，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,推斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù)。5，協(xié)作公司內(nèi)部審計(jì).依據(jù)上述工作范圍和職責(zé),為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。 第一章 資金審批制度1,總則 全部款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).假如主管

3、領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付,事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見； 財(cái)務(wù)專用章,公司法人章及支票必需分開保管,公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管,財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間,印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管. 印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對(duì)印章的使用狀況進(jìn)行登記；,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn); 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn); 往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； 用

4、以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必需保存原件,司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).2,施工工程用款審批制度施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。 施工工程用款支付批工作流程3,行政費(fèi)用支出管理制度;,須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).4，公司差旅費(fèi)開支制度;,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行： 房租標(biāo)準(zhǔn)：A,120 元/日;B，一般職員,100 元/日。 伙食補(bǔ)貼，市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人 20 元/日；市內(nèi)交通費(fèi)每人 6 元/日.，實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明緣由 ,報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付.5，車輛修理費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度 公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定修理點(diǎn)，修理費(fèi)用一般實(shí)行銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)

5、算; 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一支配選購,以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建帳予以核銷使用；6，辦公費(fèi)用，會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度;,登記，定期通報(bào); ,應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一支配; ,福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。7，行政費(fèi)用報(bào)銷制度 公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資,獎(jiǎng)金,津貼,差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及100 元的零星開支； ,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部依據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核,1 條的規(guī)定進(jìn)行審批支付；,禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單，事前申報(bào)制,批準(zhǔn)后方可實(shí)施；

6、凡未具備報(bào)銷條件(如沒有對(duì)方單位的收款憑證）,需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單.借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人；,借款單必需由經(jīng)辦人填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付; .如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任;.其次章 工程成本管理制度1,公司全部工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo) ,保證,承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)托付簽署。2,公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的猜測(cè)及審核,工程招投標(biāo)文件的編制,工程決算的審定。3, 材料進(jìn)行選購，確保設(shè)備材料準(zhǔn)時(shí)供應(yīng),樂觀進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄，記 錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料.4，

7、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體把握工作。,準(zhǔn)時(shí)精確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款方案；5,工程中間結(jié)算程序. 施工單位于每月 25 日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度方案以及其他文件資料提出審核意見,5 日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽; ,以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等狀況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批.6,工程決算程序. 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽； ,扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn); 大工程辦理決算時(shí),應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,由

8、工程部，設(shè)計(jì)部,財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,依據(jù)上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算; 房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí) ,商品房由工程部,銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù),財(cái)務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算.1,公司財(cái)產(chǎn)的范圍 凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備,動(dòng)力設(shè)備,運(yùn)輸設(shè)備，工具儀器，管理用具，房屋建筑物等，同2000 元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn); 凡單項(xiàng)價(jià)值在 2000 元以下或價(jià)值在 2000 元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。2,公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司全部財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算,動(dòng)力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理； 辦公室和工程部應(yīng)指定專

9、人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺(tái)帳，登記公司財(cái)產(chǎn)的購入，使用及庫存狀況,負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管，修理并制定相應(yīng)的措施，方法.3，財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥 辦公室依據(jù)公司進(jìn)展需要編制財(cái)產(chǎn)選購方案及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可選購;,財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單,財(cái)物發(fā)票及選購方案辦理報(bào)銷手續(xù).財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)帳； ,報(bào)辦公室審批,公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn); 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián).一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)帳; 財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案.4,財(cái)產(chǎn)的清查,盤點(diǎn); 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)覺盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表