隴西某藥材公司公司財務(wù)制度

1、隴西千金藥材有有限公司公司司財務(wù)制度 為了規(guī)規(guī)范本公司會會計核算行為為，提高會計計核算工作質(zhì)質(zhì)量，保證會會計核算資料料的真實、完完整，明確隴隴西公司各崗崗位人員工作作責任，結(jié)合合公司實際，特特制定本財務(wù)務(wù)制度。具體體如下：一、費用報銷付付款：1、包括運費、差差旅費、招待待費等，原則則上按照相應(yīng)應(yīng)標準及工作作實際需要，嚴嚴格按經(jīng)辦人人-經(jīng)理簽批批 -財務(wù)主管管審核程序辦辦理。出納日日記賬逐筆登登記，誰經(jīng)手手的也要逐筆筆登記，不能能籠統(tǒng)登記，賬賬目要清晰，以以便核對。2、審批權(quán)限（1）各項費用用報銷審批權(quán)權(quán)限，詳見下下表:項次項目內(nèi) 容審批權(quán)限審批人一經(jīng)常性管理費用定期開支的電話話費、水電汽汽費、

2、郵寄費費、燃料費、汽汽車費用、辦辦公設(shè)備保養(yǎng)養(yǎng)、辦公用物物耗等預(yù)算額度內(nèi)分管領(lǐng)導(dǎo)財產(chǎn)保險費無論金額大小總經(jīng)理中介機構(gòu)費用：咨詢費、顧顧問費、律師師事務(wù)所費用用、會計事務(wù)務(wù)所費用等無論金額大小總經(jīng)理生產(chǎn)、工程維修修費金額：50000元以下分管領(lǐng)導(dǎo)金額：50000元以上（含含）總經(jīng)理手機話費每年制訂方案總經(jīng)理二招待費用宴請、禮品等預(yù)算額度內(nèi)分管領(lǐng)導(dǎo)三差旅費國內(nèi)飛機、火車車軟臥差旅無論金額大小總經(jīng)理國內(nèi)普通差旅預(yù)算額度內(nèi)分管領(lǐng)導(dǎo)薪酬費用（含各各類津貼、保保險費）無論金額大小總經(jīng)理四人事費用培訓(xùn)費用金額：20000元以下分管領(lǐng)導(dǎo)金額：20000元以上（含含）總經(jīng)理臨時性獎勵無論金額大小總經(jīng)理 倉庫加加

3、工人員工資資無論金額大小總經(jīng)理五財務(wù)費用銀行貸款利息、票票據(jù)貼現(xiàn)利息息無論金額大小總經(jīng)理六 運 雜 費 公司開展業(yè)務(wù)運運費無論金額大小總經(jīng)理除以上費用外，對對于白條收據(jù)據(jù)，收據(jù)上應(yīng)應(yīng)有經(jīng)辦人簽簽字，明確責責任人，一般般每月由出納納寫出明細單單（后面附單單據(jù)）匯總，財財務(wù)審核，由由經(jīng)理簽批，由由會計到稅務(wù)務(wù)開具發(fā)票。白白條收據(jù)至少少保存一年，以以備檢查。審審批人員因業(yè)業(yè)務(wù)及管理需需要，或因差差、假短期內(nèi)內(nèi)無法執(zhí)行其其職務(wù)，可在在其權(quán)限范圍圍內(nèi)，授權(quán)下下級代行審批批。授權(quán)以文文字報告形式式并明確“授權(quán)期”，呈總經(jīng)理理批準，送財財務(wù)中心備案案后方可行使使。（2）費用報銷銷標準：手機話費：手機機話費有

4、報銷銷額度的，規(guī)規(guī)定在上午88點至晚上點點必須開機。經(jīng)經(jīng)理（含副經(jīng)經(jīng)理）話費報報銷額度為4400元/月月，部門負責責人員報銷額額度為3000元/月，一一般管理人員員為200元元/月，實際際消費不滿額額度的，按實實際消費報銷銷。差旅費：管理人人員在株洲市市區(qū)內(nèi)或隴西西公司辦事，可可憑車票據(jù)實實報銷一定的的市內(nèi)交通費費。市內(nèi)交通通費必須按月月報銷，跨月月不報。報銷銷時需填寫市市內(nèi)交通費報報銷審核表（附附后），將外外出時間、起起始地點、實實際開支金額額、辦事內(nèi)容容等要素無遺遺漏填寫清楚楚后，附在粘粘貼好車票的差旅旅費報銷單后后，經(jīng)部門負負責人審批后后報銷。公司員工在隴西西公司出差伙伙食補助500元/

5、天，風風沙氣候補助助15元/天天。其他地方方出差50元元/天。除此此外公司員工工不得另外報報銷餐費（對對公公關(guān)招待待對方單位領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)除外）。公司員工在株洲辦公以及開展業(yè)務(wù)，一律不得報銷出差補助。乘坐火車，從晚晚上八時至次次日晨七時，在在車上過夜66小時以上的的，或連續(xù)乘乘車時間超過過12小時的的，可購臥鋪鋪票；火車普普通快車路程程超過8小時時以上的，可可購買高鐵快快車二等票。符合條件而未坐臥鋪的，按其硬座位票價另加收的空調(diào)費等不計入票價的60%計發(fā)補助。對乘車超過12小時（含12小時）的，可憑車票以12小時為基數(shù)，每滿12小時加發(fā)一天標準的伙食補助。隴西往返株洲，除中途對公業(yè)務(wù)辦事外，中途換乘改

6、乘火車，造成車票費用增加，只報隴西往返株洲正常車票費用400元，由此造成的在外天數(shù)增加，不報銷出差補助。到外地參加會議和各種培訓(xùn)學習，包含食宿費的會議和培訓(xùn)，不再享有伙食補助，只享有往返途中伙食補貼和途中相關(guān)費用報銷。對公業(yè)務(wù)火車票退票費按國家標準5%報銷退票費，不得借故多報。對出差人員經(jīng)批批準乘坐飛機機者，其乘坐坐往返機場的的專線車等費費用，可據(jù)實實報銷。差旅旅途中應(yīng)選擇擇安全、經(jīng)濟濟的常規(guī)交通通工具，嚴禁禁租專車、乘乘坐出租車（的的士）。出差在外達到住住宿標準的，一一般管理人員員80元/天天，部門負責責人120元元/天，經(jīng)理理150元/天，超出部部分自己承擔擔。職工依規(guī)定享受受探親費用的的

7、，只報銷其其往返路程車車票。 防寒費：公司防寒費定額額標準為10000元/人人，需總公司司派出員工在在隴西全年辦辦公90天以以上人員享有有。車輛費用： 公司員工自己己出車開展公公司業(yè)務(wù)報銷銷時將出車時時間、出車目目的地列示明明細清單并經(jīng)經(jīng)用車人員簽簽字確認，附附在報銷單后后，作為報銷銷依據(jù)。過橋過路費的報報銷須與司機機出車補助同同時報銷。報報銷時須將票票據(jù)按時間順順序粘貼整齊齊，票據(jù)時間、地地點必須與司司機出車行程程一致。不一一致的一律不不得報銷。裝卸費：裝卸費每筆必須須寫收據(jù)、收收據(jù)上列明貨貨物品名、卸卸貨數(shù)量，收收據(jù)上有收款款人簽字，嚴嚴禁經(jīng)手人全全部簽字，否否則不予報銷銷。經(jīng)辦人要要嚴格

8、控制費費用，按市場場價格給予款款項，不得多多給。二、采購付款制制度：對內(nèi)采購：1、由采購員根根據(jù)入庫單（過過磅單）數(shù)量量、合同約定定單價，填制制付款單。質(zhì)質(zhì)量人員出具具質(zhì)量合格意意見，經(jīng)財務(wù)務(wù)主管核實入入庫碼單數(shù)量量、合同單價價與付款單數(shù)數(shù)量、價格、金金額是否一致致，并在入庫庫碼單及付款款單復(fù)核簽字字后，單筆采采購金額在220萬元以下下的由副經(jīng)理理簽批即可，金金額超過20萬的必必須經(jīng)經(jīng)理簽簽批才能承付付。2、采購貨物后后，能夠與供供應(yīng)商協(xié)商達達成先預(yù)付部部分貨款等貨貨物加工完畢畢后根據(jù)質(zhì)量量情況全額付付款的，應(yīng)預(yù)預(yù)留一定比例例的質(zhì)量保證證金（至少330%），待待加工完畢后后，凡實際加加工出品率

9、未未達到公司規(guī)規(guī)定的出品率率標準，必須須扣除損耗，才才能辦理結(jié)余余付款手續(xù)。3、由采購員填填寫付款申請請表，單價不不一樣的同一一品種不能填填制一張付款款申請單。每每月的付款貨貨碼單，原則則上當月編制制的，應(yīng)當月月由出納完成成，不能找理理由搪塞。支支票的日期一一定要早于采采購貨碼單的的日期，同一一日貨碼單上上的貨物編制制數(shù)量不能太太多，日期往往后推。支票票單上應(yīng)由我我方經(jīng)辦人簽簽字，其他外外來人員一律律不能簽名。付付款的同時，開開具付款收據(jù)據(jù)，有收款人人簽字，錢賬賬兩清，公司司備案。對外貿(mào)易采購：1、凡貨物進隴隴西公司庫房房的，由外貿(mào)貿(mào)相關(guān)采購員員根據(jù)供應(yīng)商商身份證復(fù)印印件、入庫單單（過磅單）數(shù)

10、數(shù)量、合同約約定單價，填填制付款單，經(jīng)經(jīng)財務(wù)主管核核實入庫碼單單數(shù)量、合同同單價與付款款單數(shù)量、價價格、金額是是否一致（合合同由相關(guān)保保管人員復(fù)印印并留底保存存），并在入入庫碼單及付付款單復(fù)核簽簽字后，單筆筆采購金額在在20萬元以以下的由副經(jīng)經(jīng)理簽批即可可，金額超過過20萬的必必須經(jīng)經(jīng)理簽簽批才能承付付。2、凡貨物不進進隴西公司庫庫房的，原則則上要有合同同及供應(yīng)商身身份證復(fù)印件件，不是地產(chǎn)產(chǎn)品種的原則則上要有增值值稅專用發(fā)票票、合同及供供應(yīng)商身份證證復(fù)印件，并并由外貿(mào)相關(guān)關(guān)采購員根據(jù)據(jù)入庫單（過過磅單）數(shù)量量、合同約定定單價，填制制付款單，經(jīng)經(jīng)財務(wù)主管核核實入庫碼單單數(shù)量、合同同單價與付款款單

11、數(shù)量、價價格、金額是是否一致（合合同由相關(guān)保保管人員復(fù)印印并留底保存存），并在入入庫碼單及付付款單復(fù)核簽簽字后，單筆筆采購金額在在20萬元以以下的由副經(jīng)經(jīng)理簽批即可可，金額超過過20萬的必必須經(jīng)經(jīng)理簽簽批才能承付付。如有緊急急情況，發(fā)票票來票日期可可以適當考慮慮延后（一半半不超過一個個月），但必必須有身份證證復(fù)印件、合合同及財務(wù)審審核、相關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批批才能承付。對外貿(mào)易、對內(nèi)內(nèi)采購凡貨物物買入即一次次性付款的，貨貨物入庫時，質(zhì)質(zhì)量人員出具具相關(guān)質(zhì)量意意見，不合格格的拒收，財財務(wù)拒絕付款款；出具合格格意見的，辦辦理相關(guān)手續(xù)續(xù)后，財務(wù)付付款，由公司司經(jīng)理根據(jù)貨貨物加工質(zhì)量量情況對相關(guān)關(guān)采購人員

12、及及出具質(zhì)量意意見人員進行行業(yè)績考核。三、對外貿(mào)易銷銷售回款制度度：1、銷售人員應(yīng)應(yīng)于規(guī)定收款款日期（為加加速資金回籠籠和保證資金金安全，發(fā)貨貨開票后，回回款一般應(yīng)不不超過3個月月），向客戶戶收取貨款。2、所收貨款如如為支票、承承兌，應(yīng)及時時交財務(wù)辦理理銀行托收。3、未按規(guī)定收收回的貨款或或支票，除依依據(jù)相關(guān)規(guī)定定懲處負責的的銷售人員外外，若產(chǎn)生壞壞賬時，銷售售人員必須付付賠償?shù)呢熑稳巍?、對于大額貨貨款（5萬或或以上），一一般由購貨方方直接打款至至公司賬戶或或開具承兌匯匯票至公司，銷銷售人員不得得直接收取貨貨款。5、隴西公司所所有員工借支支年底前必須須兩清，不得得拖欠公司賬賬務(wù)。6、外貿(mào)人員

13、不不得借故利用用公司資金周周轉(zhuǎn)與公司無無關(guān)業(yè)務(wù)，一一旦查處，報報公司領(lǐng)導(dǎo)，交交相關(guān)部門處處理。四、單據(jù)及其他他辦公資料保保存：貨款收收據(jù)及商品收收購臺賬應(yīng)秘秘密保存，其其他證件及復(fù)復(fù)印件、會計計資料等由專專人負責保存存至文件柜，非非本單位人員員不能接觸。五、倉庫管理員員每月編制商商品質(zhì)量情況況處理表。與與供應(yīng)商達成成協(xié)議預(yù)付部部分貨款的，公公司能控制質(zhì)質(zhì)量風險的，采購員根據(jù)質(zhì)量處理情況，編制付款申請單。倉庫管理員及時編制入庫單，以便財務(wù)及時準確核算成本。嚴禁公司員工，尤其是外貿(mào)員工，借故使用公司庫房，儲存公司無關(guān)業(yè)務(wù)貨物，以保護公司資產(chǎn)安全。采購員每月編制付款明細表，財務(wù)根據(jù)商品質(zhì)量情況處理表和付款明細表進行匯總，編制未付款明細表，財務(wù)留存一聯(lián)，經(jīng)理一聯(lián)，出納留存一聯(lián)，報公司一聯(lián)。六、倉庫加工費費：由倉庫保保管員根據(jù)加加工工時及加加工費標準，于于每月月底統(tǒng)統(tǒng)計，并經(jīng)相相關(guān)復(fù)核無誤誤后，雙方簽簽字，經(jīng)財務(wù)務(wù)主管復(fù)核，經(jīng)經(jīng)理簽批，辦辦理承付手續(xù)續(xù)。七、出納應(yīng)妥善善保存銀行支支票、電匯匯匯票及現(xiàn)金，支票使用完后由出納填寫印章使用情況登記表，經(jīng)相關(guān)印鑒保管人批準后方可去辦理新購支票的業(yè)務(wù)。八、其它相關(guān)事事項：1、印鑒分管：財務(wù)專用章章由財務(wù)主管管保管，個人人印鑒和公司司公章由經(jīng)理理保管，如應(yīng)應(yīng)外出或探親親回家，應(yīng)填填寫印章使用用情況登記表表，記錄相關(guān)關(guān)交接人