某某年財政工作計劃收入預(yù)算

1、2012年財政政工作計劃收收入預(yù)算安排排XX年年財政收收入預(yù)算安排排 國稅安排 一、個人利息所所得稅 XX年底銀行儲儲蓄存款余額額44億，比比上年同期增增長5.8億億，增長率為為15%，去去年儲蓄存款款利息稅完成成1280萬萬，今年按115%增長為為1280115%1472萬萬元；存款中中活期占177%左右，一一年定期占550%左右，其其他占33%，個人利息息所得稅不但但取決于儲蓄蓄存款的增長長規(guī)模和速度度，也取決于于當(dāng)期消費的的活躍程度，主主要原因是繳繳稅環(huán)節(jié)在取取款結(jié)息時，不不是預(yù)提制，按按活期年利率率0.72%，定期一年年2.52%，半年2.25%，以以及現(xiàn)有存款款結(jié)構(gòu)和規(guī)模模測算，理論

2、論上最高值11700萬元元，按15000萬元安排排較可靠，縣縣級部分為6600萬元。 二、新增企業(yè)所所得稅 去年國稅在房地地產(chǎn)上征收新新辦企業(yè)所得得稅80萬元元，今年安排排150萬元元；縣級部分分60萬元。 三、增值稅 鄉(xiāng)鎮(zhèn)： 鄉(xiāng)鎮(zhèn)去年全額完完成55399萬元，其中中鄉(xiāng)鎮(zhèn)征收22768萬元元，商貿(mào)公司司、外地代開開票、外地引引進(jìn)和協(xié)調(diào)累累計27711萬元，正常常征收部分按按25%的增增速增長，主主要是地稅按按20%增長長，國稅無論論在征收手段段和稅源上都都好于地稅；不穩(wěn)定部分分按10%增增長，主要是是考慮商貿(mào)公公司一是業(yè)務(wù)務(wù)不穩(wěn)定；二二是政策上打打擦邊球，隨隨時被省國稅稅局監(jiān)控就有有可能被取消

3、消，并且有的的已經(jīng)取消；三是考慮收收入質(zhì)量，不不愿把增長過過多寄托于這這一塊；四是是考慮任務(wù)，不不增長大盤無無法計劃。 按上述原則測算算后，取整和和個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)略略作調(diào)整，主主要是道口鎮(zhèn)鎮(zhèn)全額增長225%，達(dá)到到1575萬萬元，有河西西鋼廠作保證證；高平去年年完成17000萬元，但但目標(biāo)為XXX萬元，今年年維持上年目目標(biāo)任務(wù)； 老店去年目目標(biāo)為3400萬元，今年年全縣傾力扶扶持華康，維維持340萬萬元不動；半半坡店商貿(mào)公公司取消、瓦瓦崗二硫化碳碳廠關(guān)閉、八八里營年底外外地協(xié)調(diào)稅550萬元，XXX年已取消消的公司入338萬元，三三鄉(xiāng)鎮(zhèn)均無像像樣的新增長長，維持上年年完成數(shù)或略略增。 國稅三項收入合合

4、計安排32215萬元，比比上年預(yù)算增增34.8，比上年決決算增21.05。 地稅安排 一、主要項目 阿深高速 全長42.1331公里，合合同總金額991231.7萬元，其其中一期588122萬元元，二期工程程331099.7萬元，扣扣除工程監(jiān)理理費522.6萬元，三三個增值稅一一般納稅人工工程款19114.3萬元元，工程應(yīng)稅稅總金額888794.88萬元。 全部收足：應(yīng)征征營業(yè)稅 888794.83%=26663.844萬元 城建稅 26663.841%=266.63萬元元 教育附加 26663.8443%=799.91萬元元 從XX年以來，已已征：營業(yè)稅稅XX年10000萬元，XXX年277

5、7萬元，XXX年12211.72萬元元，共計24498.722萬元。 XX年年安排營營業(yè)稅： 22663.8842498.72=1665.12萬萬元。相應(yīng)安安排城建稅11.65萬元元，教育附加加4.95萬萬元。 濟(jì)東高速 1、資源稅：總總土方1700萬元，應(yīng)稅稅總金額855萬元，XXX年已征555萬元，XXX年年安排330萬元。 2、營業(yè)稅：總總長度14.281公里里，一期合同同總金額199314萬元元。目前二期期招標(biāo)尚未結(jié)結(jié)束，與阿深深相比，由于于都是雙向六六車道，二期期估計工程金金額111992萬元（114.2811/42.1131330199=111992萬元）。兩兩期應(yīng)稅工程程總金額3

6、00506萬元元。應(yīng)繳營業(yè)業(yè)稅總額3005063%=9115.18萬萬元 XX年已征營業(yè)業(yè)稅233.98萬元，還還剩915.182333.99681.119萬元，城城建、教育附附加相應(yīng)安排排。 307線西延工工程：（按初初步設(shè)計測算算，最后以招招標(biāo)價格為準(zhǔn)準(zhǔn)），全長443.0955公里（對外外稱48.4429公里，主主要是為了批批收費站），建建筑安裝工程程共計117744萬元（對對外稱131196.9萬萬元）。 其中：一期路基基、橋涵、交交叉及沿線設(shè)設(shè)施、施工技技術(shù)裝備費，計計劃利潤和稅稅金等38444萬元。二二期路面工程程：79000萬元。 安排稅收： 1. 資源稅：設(shè)計土方774萬方，應(yīng)應(yīng)

7、征資源稅7740.5=337萬元 2. 營業(yè)稅：一期38444萬元3%1115.32萬萬元，城建、教教附隨征。 二期工程79000萬元3%=2337萬元。據(jù)據(jù)公路局預(yù)測測XX年年55月份各項批批文弄齊，然然后招商、征征地、做前期期工作，根據(jù)據(jù)近年可比較較的工程的工工期估計，最最快今年安排排稅收假設(shè)按按土方上齊，一一期工程完成成50%的程程度推測。XXX年年所安安排資源稅按按30萬元（保保守安排），一一期工程營業(yè)業(yè)稅總額1115.32萬萬元，按500的工程建建設(shè)，為577.66萬元元。 新區(qū)道路 新區(qū)8條路，投投資總額82262.5萬萬元。應(yīng)征營營業(yè)稅2477.87萬元元，所得稅1136.333

8、萬元，城建建稅12.44萬元。教育育附加8.774萬元；難難題是所得稅稅，華通路橋橋（碗國端）工工程占工程投投資59500萬元，其應(yīng)應(yīng)納所得稅998.2萬元元。年前初步步接觸，地稅稅分局調(diào)查其其有外出施工工證明，按規(guī)規(guī)定所得稅不不在我縣繳納納。建議縣財財政或新區(qū)在在結(jié)算時強(qiáng)力力扣繳，如果果能夠全部交交到我縣，新新區(qū)道路稅收收：營業(yè)稅2247.877+所得稅1136.333+城建稅112.39=396.559萬元?？劭鄢捍笕仿稾X年已交交43萬元，人人民南路XXX年已交211.6萬元，443+21.6=64.6萬元。 XX年年可安排排營業(yè)稅2447.8764.6=183.227萬元。 滑興中

9、路 全長1920米米，合同價格格738.225萬元。應(yīng)應(yīng)征營業(yè)稅7738.2553%=222.1萬元，城城建稅、教育育附加隨征。 大寨、桑村四升升三工程 全長15公里，投投資每公里555萬元，共共計825萬萬元，其中上上級每公里撥撥25300萬元，其余余自籌，應(yīng)征征營業(yè)額總額額825萬元元3%=244.25萬元元，所得稅113.6萬元元，城建、教教育附加隨征征，為保險起起見，對上級級資金安排，按按每公里300萬元，總投投資450萬萬元安排稅收收，根據(jù)實際際投資額據(jù)實實征收，測算算營業(yè)稅133.5萬元，所所得稅7.443萬元，城城建、教育附附加隨征。 新區(qū)建設(shè)項目 據(jù)排查，新區(qū)共共有27個項項目

10、，理論上上測算應(yīng)征營營業(yè)稅8799萬元，所得得稅484萬萬元，城建稅稅44萬元，教教育附加266萬元，共計計1433萬萬元。由于一一是新區(qū)項目目多數(shù)進(jìn)展情情況不可預(yù)測測，二是投資資多為墊資，三三是企業(yè)建廠廠投資方本身身投資在建設(shè)設(shè)期資金緊張張，四是所得得稅是否能在在我縣交納尚尚不可確定，諸諸多因素變數(shù)數(shù)較大，XXX年年安排預(yù)預(yù)算時，按營營業(yè)稅實現(xiàn)330、為2263萬元，所所得稅實現(xiàn)220、為992萬元，城城建稅隨營業(yè)業(yè)稅征收、為為13萬元，合合計稅收安排排372萬元元，縣級部分分314萬元元。 城區(qū)房地產(chǎn) 縣直：財政預(yù)計計總額應(yīng)收8880萬元，稅稅務(wù)預(yù)計應(yīng)為為570萬元元，扣除前二二年應(yīng)征的3

11、379萬元，財財政部門認(rèn)為為，遺留還有有501萬元元，按稅務(wù)部部門測算還有有190萬元元，數(shù)據(jù)差距距較大，主要要是投資額認(rèn)認(rèn)定有差距，稅稅種認(rèn)定有差差距，同時我我們測算的較較足，但不管管怎么說，應(yīng)應(yīng)在190萬萬元以上。 道口鎮(zhèn)：道口鎮(zhèn)鎮(zhèn)情況于縣直直一樣，財政政部門認(rèn)為還還有10000萬元以上，地地稅部門認(rèn)為為只剩1688萬元，需進(jìn)進(jìn)一步核對數(shù)數(shù)據(jù)和政策。 城關(guān)：城關(guān)方面面總的分歧不不大，財政測測算認(rèn)為遺留留還有1866萬元。 二、縣鄉(xiāng)面上安安排 鄉(xiāng)鎮(zhèn)： 1、綜合地稅部部門統(tǒng)計和財財政部門調(diào)查查的一次性因因素，作為鄉(xiāng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)稅收中基基本可參考的的一次性因素素，鄉(xiāng)鎮(zhèn)去年年實際完成分分成穩(wěn)定征收收和一次

12、性征征收兩部分，穩(wěn)穩(wěn)定征收部分分主要是工商商個體戶、企企業(yè)和穩(wěn)定的的行業(yè)，下一一步重點應(yīng)該該調(diào)整稅負(fù)、加加強(qiáng)征管以及及正常的經(jīng)濟(jì)濟(jì)發(fā)展來支撐撐增長，按220平均增增長速度計算算；一次性稅稅源為修路、建建橋、建房等等小項目稅收收，很難區(qū)分分是否屬真正正的一次性，考考慮經(jīng)濟(jì)發(fā)展展、投資擴(kuò)大大、上級加大大農(nóng)村建設(shè)力力度支持等因因素，鄉(xiāng)鎮(zhèn)所所謂的一次性性因素還會有有，無非是有有的項目尚未未下達(dá)，有的的稅源尚未排排查，有的怕怕追加任務(wù)匯匯報時有所隱隱瞞，這部分分按10的的速度增長，盡盡管對個別鄉(xiāng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)考慮不一一定十分周全全，但作為整整個鄉(xiāng)鎮(zhèn)級來來說，應(yīng)該是是完全可以的的，兩項合計計作為XX年年年任務(wù)。 2

13、、對個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)鎮(zhèn)略作調(diào)整，其其中城關(guān)、小小鋪、王莊主主要是磚瓦窯窯業(yè)的因素，這這個行業(yè)肯定定會有減收，但但主要取決上上級取締黏土土磚的力度，減減收程度不好好預(yù)計，今年年安排比去年年略增或持平平。 縣直： 1、正常稅收按按20的速速度增長，主主要靠房地產(chǎn)產(chǎn)和新的項目目支撐，縣直直的壓力不輕輕。 2、金融保險營營業(yè)稅去年完完成325萬萬元，其增長長主要取決于于金融單位放放貸規(guī)模和速速度的增長，很很難預(yù)料，以以目前金融貸貸款的態(tài)勢，今今年安排3550萬元，增增長8 3、土地使用稅稅去年全額完完成82萬元元，縣鄉(xiāng)各半半。今年全額額安排1000萬元，縣鄉(xiāng)鄉(xiāng)各50萬元元。 地稅全額和縣級級的形成 1、1）鄉(xiāng)

14、鎮(zhèn)去去年征收企業(yè)業(yè)所得稅6224萬元，個個人所得稅8804萬元，合合計14288萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)鎮(zhèn)剔除公路建建設(shè)因素后完完成31722萬元，占比比例為45，今年安排排鄉(xiāng)鎮(zhèn)35556萬元，按按45的比比例，兩項所所得稅應(yīng)為11600萬元元，考慮到道道口、城關(guān)等等遺留的所得得稅占比重大大，XX年年年按所得稅占占48，應(yīng)應(yīng)為17066萬元（35556萬元48%），因因此，鄉(xiāng)鎮(zhèn)正正常安排總額額為35566萬元，縣級級為25333萬元. （2）安排公路路建設(shè)和交通通貨運稅收11398萬元元，縣級13393萬元。 2、縣直去年全全額19522萬元（不含含金融保險），其其中所得稅3369萬元，占占20，今今年按2

15、2預(yù)計，兩項項所得稅為22304萬元元22%5506萬元，縣縣直縣級部分分為2304450660%XXX萬元。 3、新區(qū) （1） 新區(qū)道道路安排全額額332萬元元，縣級2550萬元。 （2） 新區(qū)建建設(shè)項目全額額372萬元元，縣級3114萬元。 地稅全額安排88362萬元元，縣級為66890萬元元，比上年預(yù)預(yù)算增19，比上年決決算增12.95。用用于彌補去年年一次性入庫庫1800萬萬元的措施有有：一是鄉(xiāng)鎮(zhèn)鎮(zhèn)公路建設(shè)安安排989萬萬元；二是老老廟交通貨運運企業(yè)安排4404萬元；三是新區(qū)道道路安排2550萬元；四四是新區(qū)建設(shè)設(shè)項目安排3314萬元，合合計15977萬元。 財政部門安排 1、耕地占用稅稅去年預(yù)算2200萬元，決決算完成2441萬元，今今年安排3000萬元。 2、契稅去年預(yù)預(yù)算500萬萬元，決算完完成648萬萬元，今年安安排550萬萬元。 3、罰沒收入行行