某科技公司財(cái)務(wù)管理制度

1、財(cái)務(wù)管理制制度 一、 總則則 1、 依據(jù)據(jù)中華華人民共共和國會(huì)會(huì)計(jì)法、企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則制制定本制制度； 2、 為規(guī)規(guī)范公司司日常財(cái)財(cái)務(wù)行為為，發(fā)揮揮財(cái)務(wù)在在公司經(jīng)經(jīng)營管理理和提高高經(jīng)濟(jì)效效益中的的作用，便便于公司司各部門門及員工工對公司司財(cái)務(wù)部部工作進(jìn)進(jìn)行有效效地監(jiān)督督，同時(shí)時(shí)進(jìn)一步步完善公公司財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度，維維護(hù)公司司及員工工相關(guān)的的合法權(quán)權(quán)益，制制定本制制度； 財(cái)務(wù)管理細(xì)細(xì)則 一、總原則則 1、 公司司財(cái)務(wù)實(shí)實(shí)行“計(jì)劃”為特征征的總經(jīng)經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)制：屬屬已經(jīng)總總經(jīng)理審審批的計(jì)計(jì)劃內(nèi)的的支付，由由相關(guān)事事業(yè)部總總經(jīng)理的的書面授授權(quán)，財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人監(jiān)核即即可辦理理；屬計(jì)計(jì)劃外的的，必須須有公

2、司司總經(jīng)理理的書面面授權(quán)。 2、 嚴(yán)格格執(zhí)行會(huì)會(huì)計(jì)法和和相關(guān)的的財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)制度度，接受受財(cái)政、稅稅務(wù)、審審計(jì)等部部門的檢檢查、監(jiān)監(jiān)督，保保證會(huì)計(jì)計(jì)資料合合法、真真實(shí)、及及時(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、完完整。 二 、財(cái)務(wù)務(wù)工作崗崗位職責(zé)責(zé) （一）財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理職職責(zé) 1、 對崗崗位設(shè)置置、人員員配備、核核算組織織程序等等提出方方案。同同時(shí)負(fù)責(zé)責(zé)選拔、培培訓(xùn)和考考核財(cái)會(huì)會(huì)人員。 2、 貫徹徹國家財(cái)財(cái)稅政策策、法規(guī)規(guī)，并結(jié)結(jié)合公司司具體情情況建立立規(guī)范的的財(cái)務(wù)模模式，指指導(dǎo)建立立健全相相關(guān)財(cái)務(wù)務(wù)核算制制度同時(shí)時(shí)負(fù)責(zé)對對公司內(nèi)內(nèi)部財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度的執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行檢檢查和考考核。 3、 進(jìn)行行成本費(fèi)費(fèi)用預(yù)測測、計(jì)劃劃、控

3、制制、核算算、分析析和考核核，監(jiān)督督各部門門降低消消耗、節(jié)節(jié)約費(fèi)用用、提高高經(jīng)濟(jì)效效益。 4、 其他他相關(guān)工工作。 （二）財(cái)務(wù)務(wù)主管職職責(zé) 1、 負(fù)責(zé)責(zé)管理公公司的日日常財(cái)務(wù)務(wù)工作。 2、 負(fù)責(zé)責(zé)對本部部門內(nèi)部部的機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置、人人員配備備、選調(diào)調(diào)聘用、晉晉升辭退退等提出出方案和和意見。 3、 負(fù)責(zé)責(zé)對本部部門財(cái)務(wù)務(wù)人員的的管理、教教育、培培訓(xùn)和考考核。 4、 負(fù)責(zé)責(zé)公司會(huì)會(huì)計(jì)核算算和財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度的制制定，推推行會(huì)計(jì)計(jì)電算化化管理方方式等。 5、 嚴(yán)格格執(zhí)行國國家財(cái)經(jīng)經(jīng)法規(guī)和和公司各各項(xiàng)制度度，加強(qiáng)強(qiáng)財(cái)務(wù)管管理。 6、 參與與公司各各項(xiàng)資本本經(jīng)營活活動(dòng)的預(yù)預(yù)測、計(jì)計(jì)劃、核核算、分分析決策策和

4、管理理，做好好對本部部門工作作的指導(dǎo)導(dǎo)、監(jiān)督督、檢查查。 7、 組織織指導(dǎo)編編制財(cái)務(wù)務(wù)收支計(jì)計(jì)劃、財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)決決算，并并監(jiān)督貫貫徹執(zhí)行行；協(xié)助助財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理對成成本費(fèi)用用進(jìn)行控控制、分分析及考考核。 10、 負(fù)負(fù)責(zé)監(jiān)管管財(cái)務(wù)歷歷史資料料、文件件、憑證證、報(bào)表表的整理理、收集集和立卷卷歸檔工工作，并并按規(guī)定定手續(xù)報(bào)報(bào)請銷毀毀。 11、 參參與價(jià)格格及工資資、獎(jiǎng)金金、福利利政策的的制定。 12、 完完成領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的的其他工工作。 （三）會(huì)計(jì)計(jì)職責(zé) 1、 按照照國家會(huì)會(huì)計(jì)制度度的規(guī)定定記賬、復(fù)復(fù)帳、報(bào)報(bào)賬，做做到手續(xù)續(xù)齊備、數(shù)數(shù)字準(zhǔn)確確、賬目目清楚、處處理及時(shí)時(shí)； 2、 發(fā)票票開具和和審核，各各項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)

5、款項(xiàng)發(fā)發(fā)生、回回收的監(jiān)監(jiān)督，業(yè)業(yè)務(wù)報(bào)表表的整理理、審核、匯匯總，業(yè)業(yè)務(wù)合同同執(zhí)行情情況的監(jiān)監(jiān)督、保保管及統(tǒng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表表的填報(bào)報(bào)； 3、 會(huì)計(jì)計(jì)業(yè)務(wù)的的核算，財(cái)財(cái)務(wù)制度度的監(jiān)督督，會(huì)計(jì)計(jì)檔案的的保存和和管理工工作； 4、 完成成部門主主管或相相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的的其他工工作。 （四）出納納職責(zé) 1、建立健健全現(xiàn)金金出納各各種賬冊冊，嚴(yán)格格審核現(xiàn)現(xiàn)金收付付憑證。 2、嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行現(xiàn)金金管理制制度，不不得坐支支現(xiàn)金，不不得白條條抵庫。 3、對每天天發(fā)生的的銀行和和現(xiàn)金收收支業(yè)務(wù)務(wù)作到日日清月結(jié)結(jié)，及時(shí)時(shí)核對，保保證帳實(shí)實(shí)相符。 三、現(xiàn)金管管理制度度 1、 所有有現(xiàn)金收收支由公公司出納納負(fù)責(zé)。 2、 建立立和

6、健全全現(xiàn)金金日記賬賬簿，出出納應(yīng)根根據(jù)審批批無誤的的收支憑憑單逐筆筆順序登記記現(xiàn)金流流水收支支賬目，并并每天結(jié)結(jié)出余額額核對庫庫存。作作到日清清月結(jié)，帳帳實(shí)相符符。 3、 庫存存現(xiàn)金超超過30000元元時(shí)必須須存入銀銀行。 4、 出納納收取現(xiàn)現(xiàn)金時(shí)，須須立即開開具一式式四聯(lián)的的支票票回收登登記表，由由繳款人人在右下下角簽名名后，交交繳款人人、業(yè)務(wù)務(wù)部門、出出納、會(huì)會(huì)計(jì)各留留存一聯(lián)聯(lián)。 5、 任何何現(xiàn)金支支出必須須按相關(guān)關(guān)程序報(bào)報(bào)批（詳詳見支出出審批制制度）。因因出差或或其他原原因必須須預(yù)支現(xiàn)現(xiàn)金的，須須填寫借借款單，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理簽字批批準(zhǔn)，方方可支出出現(xiàn)金。借借款人要要在出差差回來或或借款后后

7、三天內(nèi)內(nèi)向出納納還款或或報(bào)銷（詳詳見差旅旅費(fèi)報(bào)銷銷規(guī)定）。 6、 收支支單據(jù)辦辦理完畢畢后出納納須在審審核無誤誤的收支支憑單上上簽章，并并在原始始單據(jù)上上加蓋現(xiàn)現(xiàn)金收、付付訖章，防防止重復(fù)復(fù)報(bào)銷。 四、支票管管理 1、 支票票的購買買、填寫寫和保存存由出納納負(fù)責(zé)。 2、 建立立和健全全銀行行存款日日記賬簿簿，出納納應(yīng)根據(jù)據(jù)審批無無誤的收收支憑單單，逐筆筆順序登登記銀行行流水收收支賬目目，并每每天結(jié)出出余額；每工作作日結(jié)束束后。 3、 出納納收取支支票時(shí)，須須立即開開具一式式四聯(lián)的的支票票回收登登記表，由由繳款人人在右下下角簽名名后，交交繳款人人、繳款款部門、出出納、會(huì)會(huì)計(jì)各留留存一聯(lián)聯(lián)。 4、

8、 支票票的使用用必須填填寫“支票領(lǐng)領(lǐng)用單” ，由由經(jīng)辦人人、部門門經(jīng)理、 財(cái)務(wù)主主管（經(jīng)經(jīng)理）、總總經(jīng)理（計(jì)計(jì)劃外部部分）簽簽字后出出納方可可開出。 5、 所開開出支票票必須封封填收款款單位名名稱。 6、 所開開支票必必須由收收取支票票方在支支票頭上上簽收或或蓋章。 五、印鑒的的保管 1、銀行印印鑒必須須分人保保管。 2、財(cái)務(wù)專專用章和和總經(jīng)理理印鑒分分別由財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理和出納納負(fù)責(zé)保保管。 六、現(xiàn)金、銀銀行存款款的盤查查 1、 出納納人員在在每周完完成出納納工作后后，應(yīng)將將庫存現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行存款款的上存存、收入入、支出出、結(jié)存存情況，編編制“出納報(bào)報(bào)告表”，并對對由出納納保管的的庫存現(xiàn)現(xiàn)金，由

9、由會(huì)計(jì)或或總經(jīng)理理指定人人員于每每星期五五下午及及每月終終了進(jìn)行行定期對對帳盤查查，其他他時(shí)間進(jìn)進(jìn)行抽查查。 2、 出納納應(yīng)根據(jù)據(jù)銀行存存款日記記賬的賬賬面余額額與開戶戶銀行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)來的對對賬單的的余額進(jìn)進(jìn)行核對對，對未未達(dá)帳項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)由會(huì)會(huì)計(jì)編制制“銀行存存款余額額調(diào)節(jié)表表”進(jìn)行檢檢查核對對。 3、 其它它依據(jù)相相關(guān)會(huì)計(jì)計(jì)制度及及法規(guī)執(zhí)執(zhí)行。 支出審批制制度 一、目的 1、為簡化化支出審審批手續(xù)續(xù)，提高高工作效效率。 2、防止因因私占用用公司財(cái)財(cái)產(chǎn)。 二、適用原原則 （一）使用用商業(yè)單單位制，經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃劃和財(cái)政政預(yù)算內(nèi)內(nèi)，授權(quán)權(quán)行使終終審權(quán)。（經(jīng)經(jīng)理/部部門負(fù)責(zé)責(zé)人對該該單位之之營業(yè)指指標(biāo)負(fù)全全責(zé)）

10、。 （二）部門門經(jīng)理可可適當(dāng)?shù)牡膶⑵錂?quán)權(quán)限或部部份權(quán)限限，以文文字性形形式，授授權(quán)給其其副經(jīng)理理或部門門主管等等。 （三）授權(quán)權(quán)方式可可分為兩兩類： 三、審批程程序 1、計(jì)劃內(nèi)內(nèi)報(bào)銷： 經(jīng)手人、證證明人（持持原始憑憑證）、 分管經(jīng)經(jīng)理（部部門負(fù)責(zé)責(zé)人）、財(cái)財(cái)務(wù)部 2、超計(jì)劃劃報(bào)銷： 經(jīng)手人、證證明人（持持原始憑憑證和超超支報(bào)告告）、 分管經(jīng)經(jīng)理（部部門負(fù)責(zé)責(zé)人）、財(cái)財(cái)務(wù) 四、計(jì)劃審審批內(nèi)容容 1、 購買買日常辦辦公用品品、計(jì)算算機(jī)的外外設(shè)配件件和耗材材之支出出計(jì)劃，由由運(yùn)營中中心收齊齊匯總，報(bào)報(bào)公司總總經(jīng)理審審批。原原則上由由運(yùn)營管管理中心心統(tǒng)一購購買并庫庫存，各各部門登登記領(lǐng)用用，并進(jìn)進(jìn)入各

11、部部門的費(fèi)費(fèi)用。每每月底由由運(yùn)營管管理中心心向財(cái)務(wù)務(wù)部提供供有關(guān)方方面的明明細(xì)表（經(jīng)經(jīng)各部門門簽字確確認(rèn)）。 2、 固定定資產(chǎn)與與辦公家家具（包包括機(jī)房房與OAA設(shè)備）：其購買買由各部部門報(bào)申申請計(jì)劃劃，經(jīng)部部門負(fù)責(zé)責(zé)人簽字字，公司總總經(jīng)理批批準(zhǔn)，公公司技術(shù)術(shù)部、運(yùn)運(yùn)營管理理中心統(tǒng)統(tǒng)一協(xié)調(diào)調(diào)核準(zhǔn)后后，對協(xié)協(xié)調(diào)或購購買情況況寫出需需求報(bào)告告，報(bào)公公司總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)統(tǒng)一購購買，金金額在11萬元以以上的固固定資產(chǎn)產(chǎn)購入必必須報(bào)總總經(jīng)理審審批。 3、 參展展/會(huì)費(fèi)費(fèi)：由經(jīng)經(jīng)辦人隨隨借款單單附上邀邀請函與與蓋章完完全的參參展申請請表復(fù)印印件，由由部門經(jīng)經(jīng)理審批批，財(cái)務(wù)務(wù)部審核核付款。本本地展會(huì)會(huì)原則上上

12、不得支支付會(huì)務(wù)務(wù)費(fèi)；外外地展會(huì)會(huì)如在參參展費(fèi)中中包含會(huì)會(huì)務(wù)費(fèi)用用的，必必須注明明人數(shù)與與明細(xì)并并履行上上述審批批手續(xù)。凡凡批準(zhǔn)住住會(huì)，予予以報(bào)銷銷往返車車票與會(huì)會(huì)務(wù)費(fèi)；不住會(huì)會(huì)的，報(bào)報(bào)銷車票票與差旅旅補(bǔ)助。 3、 凡是是參加境境外展覽覽會(huì)，必必須至少少提前一一個(gè)月向向公司總總經(jīng)理提提交專項(xiàng)項(xiàng)申請報(bào)告告，注明明參展必必要性、參參展人數(shù)數(shù)、費(fèi)用用預(yù)算等等。經(jīng)批批準(zhǔn)后方方可執(zhí)行行。 4、 差旅旅費(fèi)：各各部門根根據(jù)工作作需要，制制定出差差計(jì)劃，應(yīng)應(yīng)注明出出差地點(diǎn)點(diǎn)、事由由、時(shí)間間、人數(shù)數(shù)、由部部門經(jīng)理理審核出出差的必必要性和和借款的的合理性性、經(jīng)理理簽字后后交財(cái)務(wù)務(wù)付款。各各部門經(jīng)經(jīng)理憑出出差報(bào)告告先

13、由公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批后方可可借款。(所有境境外出差差必須提提前書面面請示總總經(jīng)理經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)后后方可執(zhí)執(zhí)行)。 5、 工資資、獎(jiǎng)金金的支出出：由公公司人事事部核準(zhǔn)準(zhǔn)每月考考勤，財(cái)財(cái)務(wù)部編編制發(fā)放放表，經(jīng)經(jīng)理簽字字確認(rèn)，并并報(bào)公司司總經(jīng)理理批準(zhǔn)后后財(cái)務(wù)發(fā)發(fā)放。 6、 業(yè)務(wù)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)費(fèi)用包括括業(yè)務(wù)交交通費(fèi)（含含油費(fèi)、保保養(yǎng)費(fèi)、過過路費(fèi)、搬搬運(yùn)費(fèi)）、快遞遞費(fèi)、禮禮品費(fèi)及及業(yè)務(wù)招招待費(fèi)。經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批準(zhǔn)的的計(jì)劃內(nèi)內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)費(fèi)用由部部門經(jīng)理理審批；計(jì)劃外外業(yè)務(wù)費(fèi)費(fèi)用報(bào)公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批。 報(bào)銷審核制制度 一、原則 1、嚴(yán)格財(cái)財(cái)務(wù)收支支審批制制度，公公司發(fā)生生的各項(xiàng)項(xiàng)開支都都必須由由經(jīng)手人人填寫費(fèi)費(fèi)用報(bào)

14、銷銷單，注注明支出出事由、項(xiàng)項(xiàng)目、發(fā)發(fā)票張數(shù)數(shù)、報(bào)銷銷金額、和和經(jīng)辦人人簽名、部部門經(jīng)理理簽字、財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理審核（按按照有關(guān)關(guān)規(guī)定辦辦理）、分分計(jì)劃內(nèi)內(nèi)和計(jì)劃劃外相關(guān)關(guān)程序?qū)弻徟螅龀黾{方可可付款。 2、加強(qiáng)報(bào)報(bào)銷管理理，當(dāng)月月帳，當(dāng)當(dāng)月了，225日以以后帳最最遲不得得超過下下月3 日。 3、為了分分清責(zé)任任，進(jìn)行行部門核核算，不不同人員員支出的的業(yè)務(wù)費(fèi)費(fèi)用不得得混淆在在一張報(bào)報(bào)銷單上上。 二、支出相相關(guān)部門門審核 對所有報(bào)銷銷內(nèi)容，相相關(guān)部門門經(jīng)理必必須就其其合理性性及必要要性進(jìn)行行審核。 三、財(cái)務(wù)部部門審核核 財(cái)務(wù)部門對對所有報(bào)報(bào)銷票據(jù)據(jù)，依據(jù)據(jù)相關(guān)財(cái)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)及內(nèi)部部財(cái)務(wù)制制度對其其合

15、法性性進(jìn)行審審核。 四、審核權(quán)權(quán)限 同審批權(quán)限限。 五、費(fèi)用報(bào)報(bào)銷及借借款時(shí)間間一覽 項(xiàng) 目 周周一 周周二 周周三 周周四 周周五 款項(xiàng)借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 15：300-177：000 155：300-177：000 155：300-177：000 155：300-177：000 155：300-177：000 費(fèi)用報(bào)銷 9：000-112：000 99：000-122：000 9：00-12：00 對外結(jié)賬 9：000-112：000 99：000-122：000 9：00-12：00

16、 六、報(bào)銷手手續(xù) 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)銷銷制度，款款項(xiàng)支出出時(shí)填寫寫支出憑憑單并將將發(fā)票（所所有票據(jù)據(jù)須開明明細(xì)發(fā)票票，經(jīng)手手人須在在票據(jù)背背面簽字字）交給給財(cái)務(wù)。由由客戶或或分公司司報(bào)銷的的要向財(cái)財(cái)務(wù)注明明并留復(fù)復(fù)印件，原原件給客客戶。 計(jì)劃內(nèi)內(nèi)報(bào)銷必必須提供供的原始始憑證： 1、 版面面費(fèi)、廣廣告代理理費(fèi)：由由部門憑憑發(fā)票填填寫費(fèi)用用（成本本）報(bào)銷銷單，財(cái)財(cái)務(wù)部對對票具進(jìn)進(jìn)行核實(shí)實(shí)（附上上媒體刊刊登的詳詳細(xì)清單單），核核對無誤誤后付款款。 2、 印刷刷費(fèi)（出出片費(fèi)）：部門憑憑發(fā)票，附附印刷品品結(jié)算單單，進(jìn)行行核實(shí)無無誤后，填填寫費(fèi)用用（成本本）報(bào)銷銷單，財(cái)財(cái)務(wù)審核核無誤后后付款。 3、 辦公公

17、用品、低低值易耗耗品：由由運(yùn)營管管理中心心統(tǒng)一購購買的，運(yùn)運(yùn)營管理理中心保保管人員員根據(jù)發(fā)發(fā)票同實(shí)實(shí)物核對對無誤后后，填寫寫驗(yàn)收單單后（低低值易耗耗品還需需有出庫庫單），憑憑發(fā)票（附附上驗(yàn)收收單及分分?jǐn)偯骷?xì)細(xì)）填寫寫費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單。各各單位自自行購買買的憑發(fā)發(fā)票填寫寫費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單經(jīng)經(jīng)相應(yīng)級(jí)級(jí)別的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批后報(bào)銷銷。 4、 機(jī)房房與OAA設(shè)備：技術(shù)部部保管人人員根據(jù)據(jù)發(fā)票同同實(shí)物核核對無誤誤后填寫寫驗(yàn)收單單和出庫庫單。憑憑發(fā)票（附附上驗(yàn)收收單）填填寫費(fèi)用用報(bào)銷單單。 5、 資料料費(fèi)：各各單位購購書及其其它資料料，首先先將書、資資料和發(fā)發(fā)票拿到到資料管管理部門門（運(yùn)營營管理中中心）進(jìn)進(jìn)行登記記驗(yàn)收

18、，并并在書、資資料上蓋蓋章、編編號(hào)。經(jīng)經(jīng)手人憑憑發(fā)票（附附上驗(yàn)收收單）填填寫費(fèi)用用報(bào)銷單單。 6、 差旅旅費(fèi)：于于返回33天內(nèi)必必須報(bào)銷銷，由部部門經(jīng)理理審核票票據(jù)的合合理性并并在報(bào)銷銷單上隨隨同差旅旅者簽字字認(rèn)證，后后至財(cái)務(wù)務(wù)核銷借借款。各各單位經(jīng)經(jīng)理報(bào)差差旅費(fèi)憑憑報(bào)銷單單經(jīng)大區(qū)區(qū)總裁審審批后到到財(cái)務(wù)核核銷借款款。對33天內(nèi)無無故不及及時(shí)報(bào)銷銷的，財(cái)財(cái)務(wù)部應(yīng)應(yīng)催辦一一次，仍仍不辦理理者，財(cái)財(cái)務(wù)部有有責(zé)任從從其當(dāng)月月工資和和獎(jiǎng)金中中扣除。試試用人員員出差借借款須由由經(jīng)理擔(dān)擔(dān)保，視視同經(jīng)理理借款。 7、 業(yè)務(wù)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)務(wù)費(fèi)用票票據(jù)須開開明細(xì)發(fā)發(fā)票，經(jīng)經(jīng)手人須須在票據(jù)據(jù)背面簽簽字。各各單位應(yīng)

19、應(yīng)本著勤勤儉節(jié)約約的原則則使用業(yè)業(yè)務(wù)費(fèi)用用，任何何人不得得用于除除業(yè)務(wù)需需要以外外的個(gè)人人消費(fèi)。業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)須有有兩人以以上簽字字并注明明時(shí)間及及招待客客戶名稱稱；加班班用餐費(fèi)費(fèi)須有全全體用餐餐人簽字字；交通通費(fèi)須注注明起始始、地點(diǎn)點(diǎn)及原因因；禮品品費(fèi)須注注明所送送人名及及禮品名名稱、數(shù)數(shù)量；快快遞費(fèi)單單據(jù)上請請注明客客戶名稱稱。所有有費(fèi)用均均計(jì)入部部門成本本。未按按規(guī)定填填寫說明明或簽字字的，財(cái)財(cái)務(wù)人員員應(yīng)將報(bào)報(bào)銷憑證證退回并并說明原原因。 8、 超計(jì)計(jì)劃報(bào)銷銷手續(xù)必必須有審審批報(bào)告告，其它它同計(jì)劃劃內(nèi)報(bào)銷銷手續(xù)一一樣。 差旅費(fèi)報(bào)銷銷管理規(guī)規(guī)定 為保證公司司差旅費(fèi)費(fèi)的合理理使用，規(guī)規(guī)范差旅

20、旅費(fèi)的開開支標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，特制制定此規(guī)規(guī)定，具具體如下下： 1、 出差差人員是是指經(jīng)公公司總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)離開本本市一天天以上進(jìn)進(jìn)行各項(xiàng)項(xiàng)公務(wù)活活動(dòng)的員員工。 2、 出差差人員出出差需持持有經(jīng)部部門經(jīng)理理、運(yùn)營營中心、公公司總經(jīng)經(jīng)理簽字字的出出差申請請表。申申請表中中需注明明部門名名稱、出出差人姓姓名、出出差時(shí)間間、出差差地點(diǎn)、出出差事由由、 出出差來回回乘坐交交通工具具、預(yù)計(jì)計(jì)差旅費(fèi)費(fèi)金額，報(bào)報(bào)總經(jīng)理理審批，憑憑申請單單辦理借借款和報(bào)報(bào)銷手續(xù)續(xù)后將申申請單交交運(yùn)營管管理中心心存檔。 3) 報(bào)批批手續(xù)： 一般人員出出差，在在特殊情情況下需需乘飛機(jī)機(jī)，必須須有總經(jīng)經(jīng)理審批批同意，報(bào)報(bào)公司總總經(jīng)理批批準(zhǔn)。

21、 1、 工出出差到外外地，可可預(yù)借一一定金額額的差旅旅費(fèi)。出出差回來來后憑單單據(jù)在三三日內(nèi)報(bào)報(bào)銷，逾逾期不報(bào)報(bào)銷者，將將從工資資中扣除除所借款款項(xiàng)。 2、 出差差人員的的住宿費(fèi)費(fèi)、市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)、伙食食補(bǔ)助費(fèi)費(fèi)實(shí)行定定額包干干（詳見見后附差差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)），由由出差人人員調(diào)劑劑使用，節(jié)節(jié)余歸己己、超支支不補(bǔ)。 3、 出差差乘坐火火車，一一般以硬硬臥為標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，如如買不到到硬臥票票，按硬硬座票價(jià)價(jià)的600% 予予以補(bǔ)助助。 6、 出差差期間的的交際應(yīng)應(yīng)酬費(fèi)，須須事先請請示總經(jīng)經(jīng)理特批批。 7、 往返返機(jī)場、車車站的市市內(nèi)交通通費(fèi)準(zhǔn)予予單獨(dú)憑憑車票報(bào)報(bào)銷（不不含出租租車費(fèi)用用）。 8、 出差差參

22、加展展示會(huì)的的運(yùn)雜費(fèi)費(fèi)、門票票等準(zhǔn)予予單獨(dú)憑憑票報(bào)銷銷；對于于到外地地參加會(huì)會(huì)議、展覽覽、及其其他活動(dòng)動(dòng)的人員員食宿及及其他費(fèi)費(fèi)用由對對方負(fù)擔(dān)擔(dān)的，不不得在公公司報(bào)銷銷路費(fèi)并并領(lǐng)取補(bǔ)補(bǔ)助. 10、 出出差或外外出學(xué)習(xí)習(xí)、培訓(xùn)訓(xùn)、參加加會(huì)議等等，由集集體統(tǒng)一一安排食食宿的，按按其統(tǒng)一一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)報(bào)銷，不不享受任任何補(bǔ)助助。 11、 出出差補(bǔ)助助天數(shù)的的計(jì)算方方法： 1） 出發(fā)發(fā)日補(bǔ)助助計(jì)算：以有效效報(bào)銷車車票或飛飛機(jī)票的的準(zhǔn)確開開車或起起飛時(shí)間間為準(zhǔn)：上午112：000前出出發(fā)的可可享受全全天補(bǔ)助助；122：000后出發(fā)發(fā)的，當(dāng)當(dāng)日不能能到達(dá)目目的地的的，可享享受半天天補(bǔ)助；12：00后后出發(fā)的的，

23、當(dāng)天天到達(dá)目目的地的的并住宿宿，可享享受全天天補(bǔ)助； 2） 到達(dá)達(dá)日補(bǔ)助助計(jì)算：以有效效報(bào)銷車車票或飛飛機(jī)票的的準(zhǔn)確開開車或起起飛時(shí)間間為準(zhǔn)：上午112：000前返返回的可可享受半半天補(bǔ)助助；122：000后返回回的可享享受全天天補(bǔ)助。 12、 出出差天數(shù)數(shù)的計(jì)算算方法：按照實(shí)實(shí)際天數(shù)數(shù)計(jì)算。 13、 費(fèi)費(fèi)用核算算：公司司所有人人員出差差費(fèi)用均均計(jì)入各各部門成成本。 14、 其其它 1） 報(bào)銷銷差旅費(fèi)費(fèi)時(shí)，應(yīng)應(yīng)提供出出差期間間相應(yīng)票票據(jù)（如如住宿費(fèi)費(fèi)、市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)、餐費(fèi)費(fèi)等），以以便財(cái)務(wù)務(wù)部進(jìn)行行賬目財(cái)財(cái)務(wù)處理理。如無無法提供供相應(yīng)票票據(jù)，日日補(bǔ)助超超過300元以上上的部分分將由財(cái)財(cái)務(wù)按國國

24、家規(guī)定定代扣代代繳個(gè)人人所得稅稅。 2） 凡購購買打折折機(jī)票的的（票面面有不得得簽轉(zhuǎn)更更改字樣樣的），在在報(bào)銷時(shí)時(shí)必須按按打折后后的實(shí)際際價(jià)格填填寫，如如有弄虛虛作假，一一經(jīng)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)后將加加倍扣還還。 附件： 差差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) 職務(wù) 一般般地區(qū)費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)（元/天） 特殊地地區(qū)費(fèi)用用標(biāo)準(zhǔn)（元元/天） 總經(jīng)理 2280 3800 事業(yè)部/職職能部門門總經(jīng)理理（主任任） 2240 3200 部門經(jīng)理 2200 2880 部門副經(jīng)理理/主管管 1880 2230 一般人員 1600 2000 2、事業(yè)部部副總經(jīng)經(jīng)理/職職能部門門副總經(jīng)經(jīng)理（副副主任）與與部門經(jīng)經(jīng)理補(bǔ)助助標(biāo)準(zhǔn)相相同； 3、經(jīng)理助助理

25、、行行政主管管等享受受主管待待遇。 往來賬務(wù)管管理制度度 一、應(yīng)收賬賬款管理理 （一）收款款方針 1、 業(yè)務(wù)務(wù)人員在在公司為為其客戶戶提供了了相應(yīng)的的服務(wù)或或勞務(wù)后后，應(yīng)及及時(shí)把廣廣告認(rèn)定定單交由由客戶確確認(rèn)，并并及時(shí)催催收款項(xiàng)項(xiàng)。 2、 收款款時(shí)間：次月113日前前。（注注：數(shù)據(jù)據(jù)入網(wǎng)要要求一次次收回合合同所簽簽訂的金金額）。 3、 回款款方式：轉(zhuǎn)帳支支票，非非遠(yuǎn)期、空空頭或錯(cuò)錯(cuò)誤支票票；現(xiàn)金金；抵實(shí)實(shí)物，（所所抵實(shí)物物必須為為公司需需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)業(yè)瀕臨破破產(chǎn)無法法收回所所欠款項(xiàng)項(xiàng)，并且且要有公公司總經(jīng)經(jīng)理的批批示）。 嚴(yán)禁市市場員墊墊付業(yè)務(wù)務(wù)款，否否則公司司除追收收客戶款款，沒收收市場員

26、員所墊款款項(xiàng)，并并通報(bào)批批評(píng)。 4、 部門門人員調(diào)調(diào)動(dòng)或離離職等，部部門經(jīng)理理必須監(jiān)監(jiān)督其業(yè)業(yè)務(wù)款項(xiàng)項(xiàng)的回收收及移交交，必須須填寫移移交清單單一式四四份（一一 份交財(cái)務(wù)、一一份部門門留存、移移交人接接受人各各執(zhí)一份份），移移交人、接接受人、監(jiān)監(jiān)交人及及財(cái)務(wù)部部相關(guān)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)人員員均應(yīng)簽簽字，并并報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)備案。接接受人應(yīng)應(yīng)核對賬賬單金額額及是否否經(jīng)過客客戶確認(rèn)認(rèn)。 （二）未回回款考核核辦法 1、未回款款處罰 1）由于業(yè)業(yè)務(wù)人員員失職造造成的未未回款，扣扣全額； 2）由于公公司內(nèi)部部原因造造成的未未回款，分分相關(guān)責(zé)責(zé)任扣罰罰； 3）由于外外部不可可抗力（如如客戶倒倒閉、破破產(chǎn)等）造造成的未未回款，持持

27、相關(guān)部部門證明明，只扣扣業(yè)務(wù)成成本。 2、 未回回款從個(gè)個(gè)人收入入中按比比例核減減，待回回款后按按以下方方法返還還： 1） 未回回款額分分三個(gè)月月核扣，當(dāng)當(dāng)月扣110%，次次月扣330%，第第三個(gè)月月扣600%； 2） 未回回款扣款款每月隨隨工資補(bǔ)補(bǔ)發(fā)，三三個(gè)月內(nèi)內(nèi)全部收收回，補(bǔ)補(bǔ)發(fā)全部部扣款額額，提成成按5%； 3） 若第第3個(gè)月月仍未回回收該款款項(xiàng)，該該市場員員停止業(yè)業(yè)務(wù),專專職收款款.在33個(gè)月之之后回款款,待回回款后只只補(bǔ)發(fā)扣扣款額，不不予提成成。 3、 未回回款項(xiàng)不不計(jì)入業(yè)業(yè)績。 4、 3個(gè)個(gè)月（含含3個(gè)月月）以上上的未回回款如申申請壞帳帳，則扣扣除該業(yè)業(yè)務(wù)員該該筆應(yīng)收收款300%的

28、印印刷成本本，并處處以300%的罰罰款，其其直接主主管或經(jīng)經(jīng)理督帳帳不利，同同時(shí)處以以5%的的罰款。 5、 若市市場員連連續(xù)兩個(gè)個(gè)月無未未回款且且業(yè)績均均在部門門任務(wù)額額（任務(wù)務(wù)額低于于80000元的的以80000元元計(jì)）以以上，則則酌情給給予獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)。由市市場員申申報(bào)，部部門經(jīng)理理審批，財(cái)財(cái)務(wù)部審審核后在在工資中中發(fā)放。 6、 財(cái)務(wù)務(wù)部對部部門未回回款進(jìn)行行監(jiān)督。對對3個(gè)月月以上部部門未回回款財(cái)務(wù)務(wù)部上報(bào)報(bào)公司總總裁。 7、 對預(yù)預(yù)收款，按按1%的的比例對對市場員員給予獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)。 （三）可疑疑客戶及及可疑賬賬款的處處理 1、業(yè)務(wù)員員在接洽洽客戶時(shí)時(shí)，如發(fā)發(fā)現(xiàn)客戶戶有異常常情況，應(yīng)應(yīng)填寫“可疑客客

29、戶報(bào)告告單”，并建建議采取取措施。 2、業(yè)務(wù)人人員對在在兩個(gè)月月內(nèi)催收收無效且且金額較較大的票票款，應(yīng)應(yīng)填寫“可疑客客戶報(bào)告告書”，并收收集有關(guān)關(guān)證據(jù)、資資料等，報(bào)報(bào)請公司司領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)后移移送法律律部門依依法追訴訴。 3、催收或或經(jīng)訴訟訟案件，有有部分或或全部款款項(xiàng)未能能收回的的，業(yè)務(wù)務(wù)人員應(yīng)應(yīng)取得相相關(guān)法律律機(jī)關(guān)證證明、債債權(quán)證明明、破產(chǎn)產(chǎn)宣告裁裁定等中中的任何何一種憑憑證，送送財(cái)務(wù)部部作沖賬賬準(zhǔn)備。 4、對收款款不報(bào)或或積壓收收款的業(yè)業(yè)務(wù)員，一一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)，公司司將從重重處罰。 二、應(yīng)付賬賬款管理理 （一）付款款時(shí)間： 1、業(yè)務(wù)款款項(xiàng)由部部門申請請，經(jīng)過過審批后后執(zhí)行； 2、印刷費(fèi)費(fèi)、版面面

30、費(fèi)等次次月200日左右右支付（每每月出刊刊后第二二日報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)）； 3、購置固固定資產(chǎn)產(chǎn)款項(xiàng)于于固定資資產(chǎn)驗(yàn)收收入庫后后支付。 （二） 付付款方式式： 1、轉(zhuǎn)帳支支票，非非遠(yuǎn)期、空空頭或錯(cuò)錯(cuò)誤支票票； 2、現(xiàn)金； 3、實(shí)物或或廣告，要要有公司司總經(jīng)理理的批示示。 （三） 其其他：非非本公司司人員領(lǐng)領(lǐng)款時(shí)，必必須由我我公司相相關(guān)人員員帶領(lǐng)。 票據(jù)管理制制度 一、發(fā)票管管理 （一）申領(lǐng)領(lǐng) 1、 由申申請人在在零星星開票通通知單中中詳細(xì)填填寫部門門名稱、申申請日期期、合同同號(hào)（右右上角填填寫）、企企業(yè)全稱稱、廣告告刊登媒媒體或網(wǎng)網(wǎng)刊全稱稱、業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生具具體日期期、開票票金額、業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)質(zhì)（廣告告或信息

31、息）、申申請人姓姓名等，交交部門經(jīng)經(jīng)理審批批、會(huì)計(jì)計(jì)審核后后開具。 2、 若零零星開票票通知單單中企業(yè)業(yè)名稱與與合同中中的企業(yè)業(yè)名稱不不相符，業(yè)業(yè)務(wù)員需需持有雙雙方企業(yè)業(yè)蓋章認(rèn)認(rèn)可的證證明（特特殊情況況可由部部門經(jīng)理理簽字認(rèn)認(rèn)可），財(cái)財(cái)務(wù)方可可開具發(fā)發(fā)票。 3、 杜絕絕開無企企業(yè)名稱稱發(fā)票。 4、 杜絕絕開企業(yè)業(yè)名稱不不全發(fā)票票：任何何人無權(quán)權(quán)把企業(yè)業(yè)名稱縮縮減 至至2-33個(gè)字。 5、 若業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)際際發(fā)生與與合同不不符，業(yè)業(yè)務(wù)員需需持有企企業(yè)的附附加合同同或加蓋蓋公章的的證明方方可開票票。 6、 丟失失發(fā)票一一切后果果由業(yè)務(wù)務(wù)人員自自負(fù)，在在對方企企業(yè)提供供相關(guān)證證明文件件（標(biāo)明明發(fā)票號(hào)號(hào)及

32、金額額并加蓋蓋公章）后后，我公公司可提提供加蓋蓋公司發(fā)發(fā)票專用用章的發(fā)發(fā)票存根根聯(lián)復(fù)印印件，業(yè)業(yè)務(wù)人員員因丟失失發(fā)票或或其他原原因需要要借出發(fā)發(fā)票時(shí)，需需有書面面申請并并由各部部門經(jīng)理理人員簽簽字，財(cái)財(cái)務(wù)人員員對于借借出發(fā)票票應(yīng)進(jìn)行行登記，并并及時(shí)取取回。 7、 發(fā)票票復(fù)印件件蓋章需需由部門門經(jīng)理人人員、公公司總裁裁批準(zhǔn)，財(cái)財(cái)務(wù)人員員應(yīng)進(jìn)行行登記并并由當(dāng)事事人簽字字。 8、開發(fā)票票時(shí)遇到到的其他他特殊情情況，財(cái)財(cái)務(wù)人員員均應(yīng)取取得公司司領(lǐng)導(dǎo)的的批準(zhǔn)后后，才能能開具發(fā)發(fā)票。 （二）具體體規(guī)定 1、 已提提供勞務(wù)務(wù)并簽訂訂合同的的，業(yè)務(wù)務(wù)員憑運(yùn)運(yùn)營中心心蓋章認(rèn)認(rèn)可的合合同及零零星開票票通知單單或有

33、企企業(yè)蓋章章認(rèn)可的的廣告認(rèn)認(rèn)定單，以以財(cái)務(wù)人人員核對對無誤后后開具發(fā)發(fā)票。 2、 未提提供勞務(wù)務(wù)已簽訂訂合同但但又未收收款的，業(yè)業(yè)務(wù)員根根據(jù)部門門經(jīng)理認(rèn)認(rèn)可的業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容容，填寫寫零星開開票通知知單，由由部門經(jīng)經(jīng)理或以以上級(jí)管管理人員員簽字，方方可開具具發(fā)票。若若此項(xiàng)合合同終止止又收不不回原發(fā)發(fā)票視同同未回款款處理。 3、 未提提供勞務(wù)務(wù)，已簽簽訂合同同且已收收款的，業(yè)業(yè)務(wù)員可可憑零星星開票通通知單或或廣告（信信息）認(rèn)認(rèn)定單開開具發(fā)票票。 4、 已提提供勞務(wù)務(wù)，但未未簽訂合合同且已已收回款款的，業(yè)業(yè)務(wù)員根根據(jù)運(yùn)營營中心認(rèn)認(rèn)可的業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容容，填寫寫零星開開票通知知單或廣廣告（信信息）認(rèn)認(rèn)定單開開具

34、發(fā)票票。 5、 未提提供勞務(wù)務(wù)且未簽簽訂合同同的，禁禁止開發(fā)發(fā)票。特特殊情況況如預(yù)收收款項(xiàng)等等，須部部門經(jīng)理理專門說說明。 （三）回收收 1、 當(dāng)天天領(lǐng)出發(fā)發(fā)票，已已收款項(xiàng)項(xiàng)的，當(dāng)當(dāng)天必須須將款項(xiàng)項(xiàng)交到公公司出納納處，否否則作挪挪用公款款處理；當(dāng)天未未能收回回款項(xiàng)的的，當(dāng)天天必須將將所領(lǐng)發(fā)發(fā)票交還還公司財(cái)財(cái)務(wù)統(tǒng)一一保管；客戶因因特殊原原因需先先將發(fā)票票留下后后再結(jié)款款項(xiàng)的，所所開發(fā)票票金額在在20000元以以下的領(lǐng)領(lǐng)票人必必須要求求客戶簽簽收條經(jīng)經(jīng)本部門門經(jīng)理簽簽字后交交回公司司財(cái)務(wù)。所所開發(fā)票票金額在在20000元以以上的領(lǐng)領(lǐng)票人必必須持客客戶簽收收并加蓋蓋客戶公公司公章章的收條條經(jīng)部門門經(jīng)

35、理簽簽字后交交回公司司財(cái)務(wù)。違違反此項(xiàng)項(xiàng)，每次次扣款2200元元直至開開除。 2、 若是是抵貨業(yè)業(yè)務(wù)，當(dāng)當(dāng)天領(lǐng)出出發(fā)票，必必須要求求客戶開開具同樣樣金額的的銷售發(fā)發(fā)票交還還財(cái)務(wù)，否否則必須須將公司司發(fā)票退退回。違違反此項(xiàng)項(xiàng)，每次次扣款1100元元。 3、 凡將將所開發(fā)發(fā)票重新新更改、退退票（換換名稱或或換金額額），必必須寫明明原因并并經(jīng)部門門經(jīng)理簽簽字確認(rèn)認(rèn)后方可可退換。 （四）填寫寫 公司統(tǒng)計(jì)（或或會(huì)計(jì)）應(yīng)應(yīng)根據(jù)審審核無誤誤的零零星開票票申請單單按照照發(fā)票順順序認(rèn)真真填寫，保保證真實(shí)實(shí)、準(zhǔn)確確、完整整，并加加蓋公司司發(fā)票專專用章。不不得涂改改、挖補(bǔ)補(bǔ)或撕毀毀，如有有填錯(cuò)，應(yīng)應(yīng)整套（存存根聯(lián)、

36、發(fā)發(fā)票聯(lián)、記記賬聯(lián)）保保存，并并注明“作廢”字樣，以以備查驗(yàn)驗(yàn)。 （五）監(jiān)督督 會(huì)計(jì)（統(tǒng)計(jì)計(jì)、業(yè)務(wù)務(wù)部門）應(yīng)應(yīng)根據(jù)當(dāng)當(dāng)天的 “支票回回收單”核對每每張發(fā)票票（每筆筆業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生額）的的回款情情況，對對所開出出發(fā)票（所所發(fā)生業(yè)業(yè)務(wù)）進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督督。 （六）內(nèi)容容不符時(shí)時(shí)的處理理 支票回收的的付款公公司名稱稱與市場場員所報(bào)報(bào)客戶名名稱或所所申請發(fā)發(fā)票名稱稱不符時(shí)時(shí)，市場場員必須須同時(shí)上上交由付付款方加加蓋財(cái)務(wù)務(wù)章的付付款說明明交財(cái)務(wù)務(wù)備案。如如無說明明，財(cái)務(wù)務(wù)先扣留留支票，要要求業(yè)務(wù)務(wù)人員補(bǔ)補(bǔ)交說明明，如到到截止日日期仍無無說明，按按未回款款處理。 二、收據(jù)管管理 1、 收據(jù)據(jù)視同發(fā)發(fā)票管理理。 2、

37、 收據(jù)據(jù)、發(fā)票票不得重重復(fù)開具具，若已已開出收收據(jù)需換換開發(fā)票票，必須須要求客客戶先將將收據(jù)退退回后再再補(bǔ)開發(fā)發(fā)票。 3、 以上上規(guī)定財(cái)財(cái)務(wù)部門門應(yīng)嚴(yán)格格按規(guī)定定執(zhí)行，如如不按規(guī)規(guī)定執(zhí)行行出現(xiàn)問問題由財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)全責(zé)。 三、支票管管理 1、 支票票的購買買、填寫寫和保存存由出納納負(fù)責(zé)； 2、 建立立和健全全銀行行存款日日記賬簿簿，出納納應(yīng)根據(jù)據(jù)審批無無誤的收收支憑單單，逐筆筆順序登登記銀行行流水收收支賬目目，并每每天結(jié)出出余額； 3、 出納納收取支支票時(shí)，須須立即開開具加蓋蓋有“支票收收訖”章的一一式四聯(lián)聯(lián)的支支票回收收單，由由繳款人人在右下下角簽名名后，交交繳款人人、繳款款部門、出出納、會(huì)會(huì)

38、計(jì)各留留存一聯(lián)聯(lián)； 4、 支票票的使用用必須填填寫“支票領(lǐng)領(lǐng)用單” ，由由經(jīng)辦人人、部門門經(jīng)理、 財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理、總總經(jīng)理（計(jì)計(jì)外部分分）簽字字后出納納方可開開出； 5、 所開開出支票票必須封封填收款款單位名名稱； 6、 所開開支票必必須由收收取支票票方在支支票頭上上簽收或或蓋章。 四、票據(jù)管管理原則則 1、 加強(qiáng)強(qiáng)票據(jù)管管理，杜杜絕單據(jù)據(jù)遺失現(xiàn)現(xiàn)象。誰誰遺失誰誰負(fù)責(zé)，罰罰遺失者者每張單單據(jù)金額額的100%，直直接從報(bào)報(bào)銷金額額中扣除除（即實(shí)實(shí)報(bào)金額額為應(yīng)報(bào)報(bào)金額的的90%）。 2、 財(cái)務(wù)務(wù)有權(quán)拒拒絕持非非正式票票據(jù)報(bào)銷銷。 工資及相應(yīng)應(yīng)級(jí)別報(bào)報(bào)銷管理理制度 一、 基本本原則 （一）一般般程序 1、 以出出勤日計(jì)計(jì)算每月月應(yīng)發(fā)工工資； 2、 每月月10日日發(fā)放上上月基本本工資，220日發(fā)發(fā)放提成成或績效效，由公公司財(cái)務(wù)務(wù)部統(tǒng)一一存入員員工個(gè)人人賬戶（遇遇節(jié)假日日順延）； 3、 自動(dòng)動(dòng)離職人人員工資資待辦理理完移交交手續(xù)后后于次月月10日日到財(cái)務(wù)務(wù)部結(jié)算算； 4、 每月月2日前前由人事事部統(tǒng)一一上報(bào)公公司人員員考勤、人人員崗位位及相應(yīng)應(yīng)社保異異動(dòng)表、獎(jiǎng)獎(jiǎng)罰等情情況到財(cái)財(cái)務(wù)部，部部門人員員獎(jiǎng)金由由各部門門經(jīng)理上上報(bào)。 5、 按照照勞動(dòng)合合同的約約定及公公司的福福利待遇遇制度，根根據(jù)當(dāng)月月考勤統(tǒng)統(tǒng)計(jì)情況況及公司司有關(guān)規(guī)規(guī)定由財(cái)財(cái)務(wù)部門門審核人人事部門門計(jì)算的的工資，統(tǒng)統(tǒng)一制工