五礦華錫重組項目盡職調(diào)查整體安排建議

1、盡職調(diào)查整體安排建議盡職調(diào)查內(nèi)容清單財務(wù)部分：華錫及其下下屬單位位資產(chǎn)和和負債的的詳細情情況（詳詳見會計計師事務(wù)務(wù)所提供供財務(wù)部部分調(diào)研研提綱）；關(guān)于華錫集集團及其其下屬單單位主要要產(chǎn)品的的銷售價價格、成成本構(gòu)成成、產(chǎn)量量和銷量量；法律部分（詳詳見律師師事務(wù)所所提供法法律部分分調(diào)研提提綱）：企業(yè)設(shè)立和和歷史沿沿革的情情況；企業(yè)的組織織構(gòu)架資產(chǎn)權(quán)屬的的相關(guān)證證明：特特別是與與土地使使用權(quán)和和房產(chǎn)相相關(guān)的文文件（詳見盡盡職調(diào)查查表格中中“土地使使用權(quán)”和“房產(chǎn)證證”表）礦業(yè)權(quán)的相相關(guān)證明明（詳見見盡職調(diào)調(diào)查表格格中“礦業(yè)權(quán)權(quán)證”表）當?shù)卣牡膬?yōu)惠政政策企業(yè)涉及的的訴訟情情況企業(yè)涉及的的或有債債務(wù)

2、和對對外擔保保情況華錫集團下下屬企業(yè)業(yè)關(guān)破情情況華錫集團債債轉(zhuǎn)股相相關(guān)情況況改制成本：當?shù)嘏c人員員身份置置換和非非經(jīng)營性性資產(chǎn)處處置相關(guān)關(guān)的政策華錫集團人人員整體體情況，包包括經(jīng)營營性人員員和非經(jīng)經(jīng)營性人人員的詳詳細情況況（詳見見盡職調(diào)調(diào)查表格格中“人員總總表”和“人員分分表”）華錫集團非非經(jīng)營性性資產(chǎn)及及其運營營的詳細細資料，包包括非經(jīng)經(jīng)營性資資產(chǎn)價值值、非經(jīng)經(jīng)營性資資產(chǎn)運營營費用和和收益情情況（詳詳見盡職職調(diào)查表表格中“非經(jīng)營營性資產(chǎn)產(chǎn)”調(diào)查表表）在計算改制制成本需需要了解解的華錫錫及下屬屬企業(yè)工工資總額額情況（詳詳見盡職職調(diào)查表表格中“工資總總額”表）管控現(xiàn)狀：通過對五礦礦有色高高層的訪

3、訪談了解解購并華錫集集團對五五礦有色色股份的的戰(zhàn)略意意義從協(xié)同的要要求來看看，華錫錫集團的的發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略需要要考慮的的關(guān)鍵要要素華錫集團目目前在五五礦有色色相關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)供應(yīng)應(yīng)上所處處的地位位從業(yè)務(wù)部門門自身業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展展的角度度，合并并后華錫錫集團作作為內(nèi)部部供應(yīng)商商在總體體供應(yīng)中中所處的的地位，與與華錫集集團的業(yè)業(yè)務(wù)銜接接需要建立立的機制制（直接接控制生生產(chǎn)計劃劃、長期期合約、還還是短期期合同）投資管理部部和相關(guān)關(guān)的業(yè)務(wù)務(wù)部門是是否分別別對華錫錫集團進進行管理理，管理理的重點點五礦有色派派出人員員成為董董事會/監(jiān)事會會的成員員的選擇擇方式，向向華錫集集團派出出高管的的相關(guān)考考慮通過對華錫錫集團和和

4、下屬企企業(yè)的訪訪談了解解華錫集團層層面華錫集團的的發(fā)展歷歷程及關(guān)關(guān)鍵事件件華錫集團發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略華錫集團引引入戰(zhàn)略略投資者者的出發(fā)發(fā)點華錫集團現(xiàn)現(xiàn)有業(yè)務(wù)務(wù)情況（資資源、技技術(shù)、質(zhì)質(zhì)量、市市場份額額）及在在行業(yè)中中的地位位華錫集團各各個子公公司在公公司業(yè)務(wù)務(wù)中的地地位，內(nèi)內(nèi)部產(chǎn)業(yè)業(yè)鏈的結(jié)結(jié)構(gòu)子公司進行行管理的的部門（條條線），部部門的人人力資源源狀況，承承擔的對對子公司司的管理理要點，已已經(jīng)制度度化的內(nèi)內(nèi)容母子公司之之間的經(jīng)經(jīng)常性溝溝通渠道道和內(nèi)容容（會議議、文件件、報表表）決策權(quán)限上上母子公公司之間間的分配配（戰(zhàn)略略、重大大事項、計計劃預(yù)算算）業(yè)務(wù)上母子子公司之之間的分分工（財財務(wù)、銷銷售、采采

5、購、人人力資源源）華錫下屬企企業(yè)層面面業(yè)務(wù)現(xiàn)狀、在在集團中中的地位位以及在在行業(yè)中中的地位位對未來發(fā)展展的思考考，發(fā)展展思路與與集團發(fā)發(fā)展放心心重合度度，需要要集團支支持的要要素業(yè)務(wù)運作上上完全或或部分依依賴集團團統(tǒng)一管管理的內(nèi)內(nèi)容集團對子公公司經(jīng)理理層的考考評激勵勵情況河池南丹的的大廠礦礦區(qū)的情情況從當?shù)卣私庥杏嘘P(guān)大廠廠礦區(qū)相相關(guān)的企企業(yè)情況況，包括括已經(jīng)參參與勘探探和開采采的主體體企業(yè)情情況、對對于整合合的想法法、整合合可能的的難點等等；從當?shù)卣@取有有關(guān)大廠廠礦區(qū)相相關(guān)企業(yè)業(yè)的文本本資料；華錫以及大大廠礦區(qū)區(qū)的礦業(yè)業(yè)開發(fā)與與安全生生產(chǎn)情況況（詳見見五礦礦礦業(yè)開發(fā)發(fā)和安全全生產(chǎn)小

6、小組提供供的調(diào)研研提綱）在華錫和大大廠礦區(qū)區(qū)開展深深加工可可能的方方向（詳詳見五礦礦深加工工小組提提供的深深加工調(diào)調(diào)研提綱綱）組織安排及及時間安安排信卓將承擔擔協(xié)調(diào)各各中介機機構(gòu)工作作的責任任，把握握各盡職職調(diào)查小小組的進進度盡量量一致，統(tǒng)統(tǒng)一核實實各部分分調(diào)查內(nèi)內(nèi)容數(shù)據(jù)據(jù)口徑的的一致性性；盡職調(diào)查小小組分組組及人員構(gòu)構(gòu)成情況況由于本次盡盡職調(diào)查查時間比比較緊迫迫，建議議重點調(diào)調(diào)查華錫錫集團本本部，以以及與礦礦山、采采選和冶冶煉相關(guān)關(guān)的企業(yè)業(yè)，其余余企業(yè)的的主要通通過在華華錫集團團本部獲獲取資料料為主，具具體將分分成4組組完成相相關(guān)的工工作：華錫集團總總部需要要留守112名名人員收收集資料料，

7、主要要由信卓卓人員組組成；柳州組：華華錫集團團總部、柳柳州冶煉煉廠、銦銦材公司司、2115隊、來來賓冶煉煉廠；河池南丹組組：金城城江冶煉煉廠、河河池冶煉煉廠、高高峰公司司、銅坑坑礦、長長坡選廠廠、車河河選廠；河池南丹大大廠礦區(qū)區(qū)小組：調(diào)查大大廠礦區(qū)區(qū)主要探探采礦主主體企業(yè)業(yè)情況，主主要由信信卓人員員組成；柳州組和河河池南丹丹組盡職職調(diào)查小小組人員員構(gòu)成聯(lián)合工作小小組成員員1名，以以便與華華錫集團團、南丹丹當?shù)卣煤玫臏贤ㄍㄎ宓V小組：包括資資源調(diào)查查小組、深加工調(diào)查小組、五礦有色投資部等；中介機構(gòu)小小組：包包括信卓卓項目小小組、會會計師事事務(wù)所、律律師事務(wù)務(wù)所；各中介機構(gòu)構(gòu)和五礦礦有色工工

8、作小組組的分工工如下：會計師事務(wù)務(wù)所負責責：財務(wù)部分(1.11)改制成本中中涉及華華錫集團團非經(jīng)營營性資產(chǎn)產(chǎn)及其運運營的詳詳細資料料(1.3.33)；了解華錫及及其下屬屬企業(yè)的的工資總總額情況況(1.3.44)；牽頭調(diào)查采采礦成本本和選礦礦成本構(gòu)構(gòu)成，礦礦業(yè)開發(fā)發(fā)與安全全生產(chǎn)小小組配合合核實與與對標；配合信卓小小組對華華錫人員員調(diào)查表表中相關(guān)關(guān)會計數(shù)數(shù)據(jù)的采采集，包包括工資資、福利利費、社社會保險險、醫(yī)療療費、撫撫恤金和和補助金金等；配合法律組組從帳面面核實土土地使用用權(quán)、房房產(chǎn)、礦礦業(yè)權(quán)入入帳的情情況；配合中天宏宏公司核核實華錫錫債務(wù)情情況；律師事務(wù)所所負責：法律部分(1.22.1-1.22

9、.8)；主導(dǎo)土地使使用權(quán)、房房產(chǎn)、礦礦業(yè)權(quán)的的調(diào)研，財財務(wù)組配配合；華錫改制過過程中當當?shù)氐牡氐胤秸卟?(1.3.11)；中天宏公司司關(guān)于華錫債債轉(zhuǎn)股問問題的調(diào)調(diào)研 (1.2.99)；信卓小組負負責：主導(dǎo)調(diào)研華華錫集團團人員的的情況，財財務(wù)組配配合核實實相關(guān)會會計數(shù)據(jù)據(jù)(1.3.22)；管控現(xiàn)狀(1.44)；河池南丹大大廠礦區(qū)區(qū)的情況況(1.5)；五礦相關(guān)小小組負責責：礦業(yè)開發(fā)與與安全生生產(chǎn)小組組(1.6)：負責調(diào)研華華錫以及及大廠礦礦區(qū)的礦礦業(yè)開發(fā)發(fā)和安全全情況同時配合財財務(wù)組分分析采選選礦成本本的合理理性并進進行對標標研究主導(dǎo)華錫資資源狀況況的調(diào)研研，主要要包括保保有儲量量、保有有資源量

10、量和備采采儲量、選選礦尾礦礦利用現(xiàn)現(xiàn)狀與前前景分析析、恢復(fù)復(fù)生產(chǎn)達達到一定定的開采采量需要要的投入入預(yù)測、未未來510年年可能的的采礦和和選礦能能力等深加工小組組負責華華錫和大大廠礦區(qū)區(qū)深加工工調(diào)研(1.77)時間安排：在盡職調(diào)查查所有人人員進場場之前，我我們建議議五礦有有色、信信卓、會會計師事事務(wù)所、律律師事務(wù)務(wù)所派負負責人先先赴華錫錫集團就就盡職調(diào)調(diào)查的整整體安排排和華錫錫進行充充分溝通通，對盡盡職調(diào)查查的清單單、需要要填寫的的表單進進行明確確和調(diào)整整；首先由華錫錫集團總總部填寫寫所有盡盡職調(diào)查查的表格格，然后后按照盡盡職調(diào)查查行程安安排提前前將表格格發(fā)到各各華錫下下屬企業(yè)業(yè)，盡職職調(diào)查小

11、小組在實實地調(diào)研研時需要要將華錫錫總部與與下屬企企業(yè)所填填數(shù)據(jù)進進行一一一核實；盡職調(diào)查實實地調(diào)研研時間將將控制在在233周內(nèi)；各盡職調(diào)查查小組協(xié)協(xié)調(diào)人在在每個企企業(yè)實地地調(diào)研后后需要整整理出收收集到的的資料清清單，并并將數(shù)據(jù)據(jù)缺失的的情況及及時反饋饋到盡職職調(diào)查現(xiàn)現(xiàn)場總協(xié)協(xié)調(diào)人；五礦有色工工作小組組和各中中介機構(gòu)構(gòu)需要在在盡職調(diào)調(diào)查實地地調(diào)研結(jié)結(jié)束后11周內(nèi)完完成調(diào)研研報告，并并提交信信卓公司司，由信信卓公司司在1周內(nèi)內(nèi)匯總成成整體報報告，并并完成撰撰寫資產(chǎn)產(chǎn)重組方方案。提交成果清清單信卓將匯總總所有中中介機構(gòu)構(gòu)的盡職職調(diào)查報報告提交交五礦有有色；各中介機構(gòu)構(gòu)需要完完成以下下分報告告，具體體

12、如下：會計師事務(wù)務(wù)所負責責：財務(wù)盡職職調(diào)查報報告將改制成本本中涉及及華錫集集團非經(jīng)經(jīng)營性資資產(chǎn)及其其運營的的詳細資資料、華錫集集團總部部及其下下屬企業(yè)業(yè)工資總總額資料料、與人人員相關(guān)關(guān)的會計計數(shù)據(jù)提提供給信信卓小組組；將土地使用用權(quán)、房房產(chǎn)和礦礦業(yè)權(quán)入入帳的情情況匯總總提供給給法律組組；將華錫債務(wù)務(wù)情況匯匯總提供供中天宏宏公司；將采礦成本本和選礦礦成本的的相關(guān)資資料提供供給礦業(yè)業(yè)開發(fā)與與安全生生產(chǎn)小組組和信卓卓；律師事務(wù)所所負責：法律盡職職調(diào)查報報告；將華錫改制制過程中中當?shù)氐牡牡胤秸邊R總總提供給給信卓；將土地使用用權(quán)、礦礦業(yè)權(quán)的的相關(guān)調(diào)調(diào)研結(jié)果果提供給給礦業(yè)開開發(fā)與安安全生產(chǎn)產(chǎn)小組；中天

13、宏公司司負責：中天宏公司司負責提提供華華錫債轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)股專題題研究報報告；信卓小組負負責：華錫集團團改制調(diào)調(diào)研報告告，包括括當?shù)卣吆透母闹瞥杀颈镜墓浪闼悖缓映啬系さご髲S礦礦區(qū)整合合可能的的問題提提示；五礦相關(guān)小小組負責責：華錫及大大廠礦區(qū)區(qū)礦業(yè)開開發(fā)與安安全生產(chǎn)產(chǎn)調(diào)查報報告，并并將保有有儲量、保保有資源源量和備備采儲量量、選礦礦尾礦利利用現(xiàn)狀狀與前景景分析、恢復(fù)生產(chǎn)達到一定的開采量需要的投入預(yù)測、未來510年可能的采礦和選礦能力的相關(guān)資料提供給信卓；華錫及大大廠礦區(qū)區(qū)深加工工情況調(diào)調(diào)查報告告，將將可能的的深加工工項目的的大致方方向提供供給信卓卓。前提條件從五礦角度度而言，無無論是劃劃撥方式式，還

14、是是收購或或增資方方式都應(yīng)應(yīng)該進行行盡職調(diào)調(diào)查，因因為具體體的和合合理的方方案應(yīng)該該以對對對象的相相對深入入了解為為依據(jù)，因因此，五五礦應(yīng)該該堅持必必須進行行盡職調(diào)調(diào)查的要要求。但但在何種種層次上上進行調(diào)調(diào)查，應(yīng)應(yīng)根據(jù)未未來重組組形式的的要求來來選擇，如如果不考考慮選擇擇收購或或增資方方式，則則也可接接受只在在集團層層面和政政府部門門的盡職職調(diào)查（包包括對下下屬企業(yè)業(yè)的調(diào)查查），但但如果有有可能采采用收購購或增資資方式，就就必須進進行深入入的盡職職調(diào)查，必必須考慮慮企業(yè)的的配合和和如何使使企業(yè)配配合的問問題。五礦方面應(yīng)應(yīng)考慮，如如果無法法進行深深入盡職職調(diào)查而而又必須須選擇收收購或增增資方式式

15、條件下下，如何何對收購購對象進進行評價價的問題題，同時時，也應(yīng)應(yīng)事先明明確評價價的原則則。資產(chǎn)重組方方案框架架重組的原則則重組的對象象是華錫集團團，還是是華錫集集團下屬屬企業(yè)？是整體體，還是是部分？大廠礦區(qū)重重組所包包括的對對象有哪哪些？重組的形式式是劃撥，還還是控股股收購或或增資控控股？各各自利弊弊是什么么？所需需要的條條件是什什么？五五礦傾向向性選擇擇的依據(jù)據(jù)；如果采用劃劃撥方式式，是采采用資產(chǎn)產(chǎn)加負債債的劃撥撥方式，還還是股權(quán)權(quán)劃撥方方式？ 如果采用控控股收購購和增資資控股方方式，五五礦需要要什么條條件？地地方政府府能夠給給什么條條件？華華錫集團團客觀的的凈資產(chǎn)產(chǎn)價值應(yīng)應(yīng)該是多多少？五五礦要達達到控股股目的需需要多少少資本進進行匹配配？