內(nèi)部控制的基礎(chǔ)

1、第一章 內(nèi)部部控制的基礎(chǔ)礎(chǔ)第一節(jié) 總 則第一條 為了加加強(qiáng)阜新封閉閉母線有限責(zé)責(zé)任公司（以以下簡(jiǎn)稱“公司”）內(nèi)部控制制制度建設(shè)，強(qiáng)強(qiáng)化企業(yè)管理理，健全自我我約束機(jī)制，促促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)業(yè)制度的建設(shè)設(shè)和完善，保保障公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)的的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)據(jù)公司法、會(huì)會(huì)計(jì)法、深深圳證券交易易所上市公司司內(nèi)部控制指指引和其他他相關(guān)的法律律法規(guī)，制定定本制度。第二條 內(nèi)部控控制是指經(jīng)理理層及所有員員工共同實(shí)施施的，為了保保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)的效率率和效果，確確保財(cái)務(wù)報(bào)告告的可靠性，保保護(hù)資產(chǎn)的安安全、完整，防防范、規(guī)避經(jīng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，防防止欺詐和舞舞弊，確保有有關(guān)法律法規(guī)規(guī)和規(guī)章制度度的貫徹執(zhí)行行等而制定和和實(shí)施的一系

2、系列具有控制制職能的業(yè)務(wù)務(wù)操作程序、管管理方法與控控制措施的總總稱。第三條 建立健健全內(nèi)部控制制制度，應(yīng)當(dāng)當(dāng)達(dá)到以下目目標(biāo)：（一）建立和完完善符合現(xiàn)代代企業(yè)制度要要求的內(nèi)部組組織結(jié)構(gòu)，形形成科學(xué)的決決策、執(zhí)行和和監(jiān)督機(jī)制，逐逐步實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)責(zé)明確、管理理科學(xué)。（二）保證國(guó)家家法律、公司司內(nèi)部規(guī)章制制度及公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)方針的貫貫徹落實(shí)。（三）建立健全全全面預(yù)算制制度，形成覆覆蓋公司所有有部門(mén)、所有有業(yè)務(wù)、所有有人員的預(yù)算算控制機(jī)制。（四）保證所有有業(yè)務(wù)活動(dòng)均均按照適當(dāng)?shù)牡氖跈?quán)進(jìn)行，促促使公司的經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)動(dòng)協(xié)調(diào)、有序序、高效運(yùn)行行。（五）保證對(duì)資資產(chǎn)的記錄和和接觸、處理理均經(jīng)過(guò)適當(dāng)當(dāng)?shù)氖跈?quán)，確確保資產(chǎn)

3、的安安全和完整并并有效發(fā)揮作作用，防止毀毀損、浪費(fèi)、盜盜竊并降低減減值損失。（六）保證所有有的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)項(xiàng)真實(shí)、完整整地反映，使使會(huì)計(jì)報(bào)告的的編制符合會(huì)會(huì)計(jì)法和企企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則等有關(guān)規(guī)規(guī)定。（七）防止、發(fā)發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)錯(cuò)誤與舞弊，保保證帳面資產(chǎn)產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)產(chǎn)核對(duì)相符。第四條 公司內(nèi)內(nèi)部控制涵蓋蓋公司經(jīng)營(yíng)管管理的各個(gè)層層級(jí)、各個(gè)方方面和各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。建建立的內(nèi)部控控制時(shí)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)考慮以下基基本要素：（一）內(nèi)部環(huán)境境。內(nèi)部環(huán)境境是影響、制制約公司內(nèi)部部控制建立與與執(zhí)行的各種種內(nèi)部因素的的總稱，是實(shí)實(shí)施內(nèi)部控制制的基礎(chǔ)。內(nèi)內(nèi)部環(huán)境主要要包括治理結(jié)結(jié)構(gòu)、組織機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)權(quán)責(zé)分配、企企業(yè)文化、人人力資源政

4、策策等。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估是及時(shí)識(shí)別別、科學(xué)分析析和評(píng)價(jià)影響響公司內(nèi)部控控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的各種不確確定因素并采采取應(yīng)對(duì)策略略的過(guò)程，是是實(shí)施內(nèi)部控控制的重要環(huán)環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估主要包括括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。（三）控制措施施?？刂拼胧┦┦歉鶕?jù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、結(jié)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)對(duì)策略所采取取的確保內(nèi)部部控制目標(biāo)得得以實(shí)現(xiàn)的方方法和手段，是是實(shí)施內(nèi)部控控制的具體方方式?？刂拼氪胧┙Y(jié)合公司司具體業(yè)務(wù)和和事項(xiàng)的特點(diǎn)點(diǎn)與要求制定定，主要包括括職責(zé)分工控控制、授權(quán)控控制、審核批批準(zhǔn)控制、預(yù)預(yù)算控制、財(cái)財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)統(tǒng)控制、內(nèi)部部報(bào)告控制、經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析析控制、績(jī)效效考評(píng)

5、控制、信信息技術(shù)控制制等。（四）信息與溝溝通。信息與與溝通是及時(shí)時(shí)、準(zhǔn)確、完完整地收集與與公司經(jīng)營(yíng)管管理相關(guān)的各各種信息，并并使這些信息息以適當(dāng)?shù)姆椒绞皆诠居杏嘘P(guān)層級(jí)之間間進(jìn)行及時(shí)傳傳遞、有效溝溝通和正確應(yīng)應(yīng)用的過(guò)程，是是實(shí)施內(nèi)部控控制的重要條條件。信息與與溝通主要包包括信息的收收集機(jī)制及在在公司內(nèi)部和和與公司外部部有關(guān)方面的的溝通機(jī)制等等。（五）監(jiān)督檢查查。監(jiān)督檢查查是公司對(duì)內(nèi)內(nèi)部控制的健健全性、合理理性和有效性性進(jìn)行監(jiān)督檢檢查與評(píng)估，形形成書(shū)面報(bào)告告并作出相應(yīng)應(yīng)處理的過(guò)程程，是實(shí)施內(nèi)內(nèi)部控制的重重要保證。監(jiān)監(jiān)督檢查主要要包括對(duì)建立立并執(zhí)行內(nèi)部部控制的整體體情況進(jìn)行持持續(xù)性監(jiān)督檢檢查，對(duì)內(nèi)

6、部部控制的某一一方面或者某某些方面進(jìn)行行專項(xiàng)監(jiān)督檢檢查，以及提提交相應(yīng)的檢檢查報(bào)告、提提出有針對(duì)性性的改進(jìn)措施施等。公司內(nèi)內(nèi)部控制自我我評(píng)估是內(nèi)部部控制監(jiān)督檢檢查的一項(xiàng)重重要內(nèi)容。第五條 制定與與修改內(nèi)部控控制制度應(yīng)遵遵循以下總體體原則：（一）合法性原原則。內(nèi)部控控制應(yīng)當(dāng)符合合法律、行政政法規(guī)的規(guī)定定和有關(guān)政府府監(jiān)管部門(mén)的的監(jiān)管要求。（二）全面性原原則。內(nèi)部控控制在層次上上應(yīng)當(dāng)涵蓋管管理層和全體體員工，在對(duì)對(duì)象上應(yīng)當(dāng)覆覆蓋公司各項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理理活動(dòng)，在流流程上應(yīng)當(dāng)滲滲透到?jīng)Q策、執(zhí)執(zhí)行、監(jiān)督、反反饋等各個(gè)環(huán)環(huán)節(jié)，避免內(nèi)內(nèi)部控制出現(xiàn)現(xiàn)空白和漏洞洞。（三）重要性原原則。內(nèi)部控控制應(yīng)當(dāng)在兼兼顧全面的基

7、基礎(chǔ)上突出重重點(diǎn)，針對(duì)重重要業(yè)務(wù)與事事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)領(lǐng)域與環(huán)節(jié)節(jié)采取更為嚴(yán)嚴(yán)格的控制措措施，確保不不存在重大缺缺陷。（四）有效性原原則。內(nèi)部控控制應(yīng)當(dāng)能夠夠?yàn)閮?nèi)部控制制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)提供合理保保證。公司全全體員工應(yīng)當(dāng)當(dāng)自覺(jué)維護(hù)內(nèi)內(nèi)部控制的有有效執(zhí)行。內(nèi)內(nèi)部控制建立立和實(shí)施過(guò)程程中存在的問(wèn)問(wèn)題應(yīng)當(dāng)能夠夠得到及時(shí)地地糾正和處理理。（五）制衡性原原則。公司的的機(jī)構(gòu)、崗位位設(shè)置和權(quán)責(zé)責(zé)分配應(yīng)當(dāng)科科學(xué)合理并符符合內(nèi)部控制制的基本要求求，確保不同同部門(mén)、崗位位之間權(quán)責(zé)分分明和有利于于相互制約、相相互監(jiān)督。履履行內(nèi)部控制制監(jiān)督檢查職職責(zé)的部門(mén)應(yīng)應(yīng)當(dāng)具有良好好的獨(dú)立性。任任何人不得擁?yè)碛辛桉{于內(nèi)內(nèi)部控制之上上的特

8、殊權(quán)力力。（六）適應(yīng)性原原則。內(nèi)部控控制應(yīng)當(dāng)合理理體現(xiàn)公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)業(yè)務(wù)范圍、業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)狀況以及及所處具體環(huán)環(huán)境等方面的的要求，并隨隨著公司外部部環(huán)境的變化化、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)的調(diào)整、管管理要求的提提高等不斷改改進(jìn)和完善。（七）成本效益益原則。內(nèi)部部控制應(yīng)當(dāng)在在保證內(nèi)部控控制有效性的的前提下，合合理權(quán)衡成本本與效益的關(guān)關(guān)系，爭(zhēng)取以以合理的成本本實(shí)現(xiàn)更為有有效的控制。第二節(jié) 內(nèi)部部環(huán)境第六條 公司根根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理理的需要設(shè)置置組織機(jī)構(gòu)，在在各機(jī)構(gòu)配備備相應(yīng)的業(yè)務(wù)務(wù)人員。第七條 公司內(nèi)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置置、崗位設(shè)置置及職能劃分分應(yīng)符合內(nèi)部部控制原則和和目標(biāo)。第八條 各部門(mén)門(mén)管理人員應(yīng)應(yīng)具備以下基基本

9、條件：（一）堅(jiān)持原則則，廉潔奉公公。（二）具有較高高的專業(yè)技術(shù)術(shù)水平和必須須的專業(yè)技術(shù)術(shù)資格。（三）具有該職職務(wù)所需的業(yè)業(yè)務(wù)能力業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。（四）熟悉國(guó)家家相關(guān)法律、法法規(guī)、政策，掌掌握本行業(yè)業(yè)業(yè)務(wù)管理的有有關(guān)知識(shí)。（五）有較強(qiáng)的的組織能力。（六）身體狀況況能夠適應(yīng)本本職工作的要要求。第九條 國(guó)家法法律、法規(guī)、政政策對(duì)部門(mén)設(shè)設(shè)置和管理人人員的資格、任任免、回避已已有規(guī)定的，公公司在設(shè)置該該部門(mén)和任命命管理人員時(shí)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵遵守相關(guān)規(guī)定定。第十條 部門(mén)內(nèi)內(nèi)部崗位設(shè)置置或職責(zé)劃分分發(fā)生改變，應(yīng)應(yīng)符合公司內(nèi)內(nèi)部制度的規(guī)規(guī)定和內(nèi)部控控制的原則，按按照確定的授授權(quán)體系審核核批準(zhǔn)。第十一條 機(jī)構(gòu)構(gòu)、崗位的

10、設(shè)設(shè)置與職責(zé)劃劃分應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持持不相容職務(wù)務(wù)相互分離和和回避的原則則，保證內(nèi)部部機(jī)構(gòu)、崗位位及其職責(zé)權(quán)權(quán)限的合理設(shè)設(shè)置和分工，提提高崗位設(shè)置置的效率，確確保不同機(jī)構(gòu)構(gòu)和崗位之間間權(quán)責(zé)明確相相互制約、相相互監(jiān)督。第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估第十二條 風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，是指對(duì)實(shí)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制制目標(biāo)可能產(chǎn)產(chǎn)生負(fù)面影響響的不確定性性因素。第十三條 風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估，是指指及時(shí)識(shí)別、科科學(xué)分析影響響公司內(nèi)部控控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的各種不確確定因素并采采取應(yīng)對(duì)策略略的過(guò)程。第十四條 風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估一般應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照目標(biāo)標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等程序序進(jìn)行。第十五條 目標(biāo)標(biāo)設(shè)定是風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的前提提。公司按照照戰(zhàn)

11、略目標(biāo)，設(shè)設(shè)定相關(guān)的經(jīng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)標(biāo)、合規(guī)性目目標(biāo)與資產(chǎn)安安全完整目標(biāo)標(biāo)，并根據(jù)設(shè)設(shè)定的目標(biāo)合合理確定公司司整體風(fēng)險(xiǎn)承承受能力和具具體業(yè)務(wù)層次次上的可接受受的風(fēng)險(xiǎn)水平平。第十六條 公司司在充分調(diào)研研和科學(xué)分析析的基礎(chǔ)上，準(zhǔn)準(zhǔn)確識(shí)別影響響內(nèi)部控制目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素素和外部風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素。第十七條 應(yīng)當(dāng)當(dāng)關(guān)注的內(nèi)部部風(fēng)險(xiǎn)因素一一般包括：高高級(jí)管理人員員職業(yè)操守、員員工專業(yè)勝任任能力、團(tuán)隊(duì)隊(duì)精神等人員員素質(zhì)因素；經(jīng)營(yíng)方式、資資產(chǎn)管理、業(yè)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)告告編制與信息息披露等管理理因素；財(cái)務(wù)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果、現(xiàn)金金流量等基礎(chǔ)礎(chǔ)實(shí)力因素；研究開(kāi)發(fā)、技技術(shù)投入、信信息技術(shù)運(yùn)用用等技

12、術(shù)因素素；營(yíng)運(yùn)安全全、員工健康康、環(huán)境污染染等安全環(huán)保保因素。第十八條 應(yīng)當(dāng)當(dāng)關(guān)注的外部部風(fēng)險(xiǎn)因素一一般包括：經(jīng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)產(chǎn)業(yè)政策、資資源供給、利利率調(diào)整、匯匯率變動(dòng)、融融資環(huán)境、市市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等經(jīng)經(jīng)濟(jì)因素；法法律法規(guī)、監(jiān)監(jiān)管要求等法法律因素；文文化傳統(tǒng)、社社會(huì)信用、教教育基礎(chǔ)、消消費(fèi)者行為等等社會(huì)因素；技術(shù)進(jìn)步、工工藝改進(jìn)、電電子商務(wù)等科科技因素；自自然災(zāi)害、環(huán)環(huán)境狀況等自自然環(huán)境因素素。第十九條 公司司針對(duì)已識(shí)別別的風(fēng)險(xiǎn)因素素，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)發(fā)生的可能性性和影響程度度兩個(gè)方面進(jìn)進(jìn)行分析。公公司根據(jù)實(shí)際際情況，針對(duì)對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)類別確定科科學(xué)合理的定定性、定量分分析標(biāo)準(zhǔn)。第二十條 公司司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分分

13、析的結(jié)果，依依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的重重要性水平，運(yùn)運(yùn)用專業(yè)判斷斷，按照風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)發(fā)生的可能能性大小及其其對(duì)公司影響響的嚴(yán)重程度度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排排序，確定應(yīng)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注注的重要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。第二十一條 公公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分析情況，結(jié)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)成因因、公司整體體風(fēng)險(xiǎn)承受能能力和具體業(yè)業(yè)務(wù)層次上的的可接受風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)水平，確定定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策策略。第二十二條 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略略一般包括風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)降低和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等。第二十三條 公公司對(duì)超出整整體風(fēng)險(xiǎn)承受受能力或者具具體業(yè)務(wù)層次次上的可接受受風(fēng)險(xiǎn)水平的的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)回回避。第四節(jié) 控制制措施第二十四條 經(jīng)經(jīng)理層應(yīng)根據(jù)據(jù)國(guó)家有關(guān)法法規(guī)規(guī)定，及及時(shí)改進(jìn)內(nèi)部部控制，調(diào)整整

14、機(jī)構(gòu)、崗位位設(shè)置和職責(zé)責(zé)分工，完善善授權(quán)體系。第二十五條 各各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)應(yīng)遵守本制制度及公司其其他管理制度度所確定的操操作規(guī)程，嚴(yán)嚴(yán)格按照職責(zé)責(zé)分工和業(yè)務(wù)務(wù)授權(quán)進(jìn)行。第二十六條 各各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)務(wù)部傳遞會(huì)計(jì)計(jì)核算所需單單據(jù)和報(bào)告，保保證會(huì)計(jì)信息息的及時(shí)性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性。第二十七條 財(cái)財(cái)務(wù)部定期組組織各業(yè)務(wù)部部門(mén)進(jìn)行資產(chǎn)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，保證證帳面資產(chǎn)與與實(shí)物資產(chǎn)核核對(duì)相符。第二十八條 公公司各部門(mén)應(yīng)應(yīng)妥善保管各各類業(yè)務(wù)資料料，保證內(nèi)部部控制檔案的的完整。內(nèi)部部控制檔案為為公司提供利利用，原則上上不得借出，有有特殊需要須須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)。內(nèi)部部控制檔案按按照不同業(yè)務(wù)務(wù)類型分別確確定保管期限限及銷

15、毀方式式。第二十九條 業(yè)業(yè)務(wù)人員工作作調(diào)動(dòng)或者因因故離職，必必須將本人所所經(jīng)管的工作作連同負(fù)責(zé)保保管的內(nèi)部控控制檔案全部部移交接替人人員，沒(méi)有辦辦清交接手續(xù)續(xù)的不得調(diào)動(dòng)動(dòng)或離職。移移交人員對(duì)移移交的資料的的合法性、真真實(shí)性承擔(dān)法法律責(zé)任。第三十條 公司司設(shè)執(zhí)行董事事一名，由控控股股東高才才科技有限公公司聘任或解解聘。執(zhí)行董事行使下下列職權(quán)：(一)主持公司司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理工作,組織實(shí)施總總公司決議,并向總公司司報(bào)告工作。(二)組織實(shí)施施公司年度經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投投資方案。(三)擬訂公司司內(nèi)部管理機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置方案案。(四)擬訂公司司的基本管理理制度。(五)制定公司司的具體規(guī)章章。(六)聘任或者者解聘公

16、司總總經(jīng)理。(七)決定聘任任或者解聘除除應(yīng)由總公司司決定聘任或或者解聘以外外的負(fù)責(zé)管理理人員。(八)本章程或或總公司授予予的其他職權(quán)權(quán)。第三十一條 在在總公司授權(quán)權(quán)下，執(zhí)行董董事對(duì)公司內(nèi)內(nèi)部控制制度度的建立、實(shí)實(shí)施、監(jiān)督、完完善負(fù)責(zé)。執(zhí)執(zhí)行董事應(yīng)充充分履行職權(quán)權(quán)，健全公司司內(nèi)部控制制制度，確保內(nèi)內(nèi)部控制制度度的貫徹執(zhí)行行。第三十二條 經(jīng)經(jīng)執(zhí)行董事授授權(quán)，公司各各業(yè)務(wù)部門(mén)在在其規(guī)定的業(yè)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人人事等授權(quán)范范圍內(nèi)行使相相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管管理職能。第三十三條 各各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)和管理程序序必須遵循交交易授權(quán)原則則，經(jīng)辦人員員的每一項(xiàng)工工作必須是在在其業(yè)務(wù)授權(quán)權(quán)范圍內(nèi)、按按照一定的操操作規(guī)程進(jìn)行行的。第

17、三十四條 對(duì)對(duì)已獲授權(quán)的的部門(mén)和人員員應(yīng)建立有效效的評(píng)價(jià)和反反饋機(jī)制，對(duì)對(duì)已不適用的的授權(quán)應(yīng)及時(shí)時(shí)修改或取消消授權(quán)。第五節(jié) 信息息與溝通第三十五條 信信息與溝通，是是指及時(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、完整地地收集與公司司經(jīng)營(yíng)管理相相關(guān)的各種信信息，并使這這些信息以適適當(dāng)?shù)姆绞皆谠诠居嘘P(guān)層層級(jí)之間進(jìn)行行及時(shí)傳遞、有有效溝通和正正確應(yīng)用的過(guò)過(guò)程。第三十六條 公公司全面收集集來(lái)源于公司司外部及內(nèi)部部、與公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)關(guān)的財(cái)務(wù)及非非財(cái)務(wù)信息，為為內(nèi)部控制的的有效運(yùn)行提提供信息支持持。第三十七條 內(nèi)內(nèi)部信息主要要包括會(huì)計(jì)信信息、生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)信息、資資本運(yùn)作信息息、人員變動(dòng)動(dòng)信息、技術(shù)術(shù)創(chuàng)新信息、綜綜合管理信息息等。公

18、司通過(guò)會(huì)計(jì)資資料、經(jīng)營(yíng)管管理資料、調(diào)調(diào)查研究報(bào)告告、會(huì)議記錄錄紀(jì)要、專項(xiàng)項(xiàng)信息反饋、內(nèi)內(nèi)部報(bào)刊網(wǎng)絡(luò)絡(luò)等渠道和方方式獲取所需需的內(nèi)部信息息。第三十八條 外外部信息主要要包括政策法法規(guī)信息、經(jīng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)信息息、監(jiān)管要求求信息、市場(chǎng)場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)信息、行行業(yè)動(dòng)態(tài)信息息、客戶信用用信息、社會(huì)會(huì)文化信息、科科技進(jìn)步信息息等。公司通過(guò)立法監(jiān)監(jiān)管部門(mén)、社社會(huì)中介機(jī)構(gòu)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)組織、業(yè)務(wù)務(wù)往來(lái)單位、市市場(chǎng)調(diào)查研究究、外部來(lái)信信來(lái)訪、新聞聞傳播媒體等等渠道和方式式獲取所需的的外部信息。第三十九條 公公司致力于建建立良好的外外部溝通渠道道，對(duì)外部有有關(guān)方面的建建議、投訴和和收到的其他他信息進(jìn)行記記錄，并及時(shí)時(shí)予以處理、

19、反反饋。外部溝通應(yīng)當(dāng)重重點(diǎn)關(guān)注以下下方面：(一)與投資者者和債權(quán)人的的溝通。公司司根據(jù)中華華人民共和國(guó)國(guó)公司法、中中華人民共和和國(guó)證券法等等法律法規(guī)、公公司章程的規(guī)規(guī)定，及時(shí)向向投資者報(bào)告告公司的戰(zhàn)略略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)營(yíng)方針、年度度預(yù)算、經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)務(wù)狀況、利潤(rùn)潤(rùn)分配方案以以及重大擔(dān)保保等方面的信信息，聽(tīng)取投投資者的意見(jiàn)見(jiàn)和要求，妥妥善處理公司司與投資者之之間的關(guān)系。(二)與客戶的的溝通。公司司通過(guò)客戶座座談會(huì)、走訪訪客戶等多種種形式，定期期聽(tīng)取客戶對(duì)對(duì)銷售政策、產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量、售售后服務(wù)、貨貨款結(jié)算等方方面的意見(jiàn)和和建議，收集集客戶需求和和客戶的意見(jiàn)見(jiàn)，妥善解決決可能存在的的控制不當(dāng)問(wèn)問(wèn)題。(三)

20、與供應(yīng)商商的溝通。公公司通過(guò)供需需見(jiàn)面會(huì)、訂訂貨會(huì)、業(yè)務(wù)務(wù)洽談會(huì)等多多種形式與供供應(yīng)商就供貨貨渠道、產(chǎn)品品質(zhì)量、技術(shù)術(shù)性能、交易易價(jià)格、信用用政策、結(jié)算算方式等問(wèn)題題進(jìn)行溝通，及及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能能存在的控制制不當(dāng)問(wèn)題。 (四)與外部部審計(jì)師的溝溝通。公司通通過(guò)定期聽(tīng)取取外部審計(jì)師師有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表審計(jì)、內(nèi)內(nèi)部控制等方方面的建議，以以保證內(nèi)部控控制的有效運(yùn)運(yùn)行以及雙方方工作的協(xié)調(diào)調(diào)。第六節(jié) 監(jiān)督督與檢查第四十條 監(jiān)督督檢查，是指指公司對(duì)其內(nèi)內(nèi)部控制的健健全性、合理理性和有效性性進(jìn)行監(jiān)督檢檢查與評(píng)估，形形成書(shū)面檢查查報(bào)告并作出出相應(yīng)處理的的過(guò)程。第四十一條 公公司利用信息息與溝通情況況，提高監(jiān)督督檢查工作的的針對(duì)性和時(shí)時(shí)效性；同時(shí)時(shí)，通過(guò)實(shí)施施監(jiān)督檢查，不不斷提高信息息與溝通的質(zhì)質(zhì)量和效率。第四十二條 履履行內(nèi)部控制制監(jiān)督檢查職職責(zé)的部門(mén)及及人員，應(yīng)當(dāng)當(dāng)加強(qiáng)隊(duì)伍職職業(yè)道德建設(shè)設(shè)和業(yè)務(wù)能力力建設(shè)，不斷斷提高監(jiān)督檢檢查工作的質(zhì)質(zhì)量和效率，樹(shù)樹(shù)立并增強(qiáng)監(jiān)監(jiān)督檢查的權(quán)權(quán)威性。第四十三條 監(jiān)監(jiān)督檢查過(guò)程程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)內(nèi)部控制缺陷陷，應(yīng)當(dāng)采取取適當(dāng)?shù)男问绞郊皶r(shí)進(jìn)行報(bào)報(bào)告。第四十四條 內(nèi)內(nèi)部控制缺陷陷，是指內(nèi)部部控制的設(shè)計(jì)計(jì)存在漏洞、不不能有效防范范錯(cuò)誤與舞弊弊，或者內(nèi)部部控制的運(yùn)行行存在弱點(diǎn)和和偏差、不能能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并并糾正錯(cuò)誤與與舞弊的情形形。重大缺陷陷，是指業(yè)已已發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部部控制缺