關(guān)于XXX公司推行全面預(yù)算管理的通知

1、深圳市XXX發(fā)展有限公司文 件深XXX財(cái) 字2005第第01號簽發(fā)人： XXXX關(guān)于XXX公司推行全面預(yù)算管理的通知各部門、各各大區(qū)、各各分公司司為進(jìn)一步明明確公司司的經(jīng)營營目標(biāo)，對對公司完完成經(jīng)營營目標(biāo)的的過程實(shí)實(shí)施監(jiān)控控，優(yōu)化化公司資資源配置置，提升升公司管管理水平平，強(qiáng)化化內(nèi)部控控制，防防范經(jīng)營營風(fēng)險(xiǎn)，保保障公司司經(jīng)營目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)，公司司決定從從20005年開開始，在在原費(fèi)用用預(yù)算管管理的基基礎(chǔ)上進(jìn)進(jìn)一步推推行全面面預(yù)算管管理。一、全面預(yù)預(yù)算管理理組織體體系為推動全面面預(yù)算管管理的順順利實(shí)施施，根據(jù)據(jù)公司的的實(shí)際情情況及管管理要求求，公司司決定成成立全面面預(yù)算管管理領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)小組、全面預(yù)預(yù)算

2、管理理推動執(zhí)執(zhí)行小組組、全面預(yù)預(yù)算管理理責(zé)任小小組。 全面預(yù)算算管理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組組的組成成及職責(zé)責(zé)一）全面預(yù)預(yù)算管理理領(lǐng)導(dǎo)小小組的組組成全面預(yù)算管管理領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)小組由由包括公公司總經(jīng)經(jīng)理在內(nèi)內(nèi)的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)班子組組成，其其小組組組成如下下：組長：總經(jīng)經(jīng)理副組長：財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人成員：各分分管業(yè)務(wù)務(wù)副總、總總監(jiān)二）全面預(yù)預(yù)算管理理領(lǐng)導(dǎo)小小組職責(zé)責(zé)： 11、組織織擬訂公公司全面面預(yù)算管管理辦法法及相關(guān)關(guān)制度、年年度預(yù)算算基本假假設(shè)、預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)（包括括總目標(biāo)標(biāo)和目標(biāo)標(biāo)分解體體系）、預(yù)預(yù)算編制制方針和和預(yù)算編編制程序序、預(yù)算算執(zhí)行監(jiān)監(jiān)控方法法。 22、組織織召開質(zhì)質(zhì)詢會，對對全面預(yù)預(yù)算管理理推動執(zhí)執(zhí)行小組組提交的

3、的各職能能部門（含含區(qū)域）、維維修工廠廠、分公公司預(yù)算算草案和和公司整整體預(yù)算算草案提提出質(zhì)詢詢和審議議，并就就必要的的修改與與調(diào)整提提出意見見。 33、最終終確定全全面預(yù)算算管理推推動執(zhí)行行小組提提交的公公司全面面預(yù)算草草案，各各職能部部門（含含區(qū)域）、維維修工廠廠、分公公司年度度預(yù)算草草案和調(diào)調(diào)整草案案，經(jīng)總總經(jīng)理簽簽批后上上報(bào)董事事會審批批。 44、審查查、分析析預(yù)算執(zhí)執(zhí)行分析析報(bào)告，提提出改善善措施。 55、協(xié)調(diào)調(diào)、裁定定公司預(yù)預(yù)算編制制、執(zhí)行行過程中中各部門門發(fā)生的的重大沖沖突。 66、審議議與全面面預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況掛鉤的的考核及及獎懲辦辦法。第二條 全全面預(yù)算算管理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組組的議

4、事事規(guī)則 全全面預(yù)算算管理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組組通過定定期召開開會議的的形式履履行其職職責(zé)，全全面預(yù)算算管理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組組會議根根據(jù)全面面預(yù)算管管理推動動執(zhí)行小小組報(bào)請請的審議議內(nèi)容，由由全面預(yù)預(yù)算管理理領(lǐng)導(dǎo)小小組組長長為召集集人確定定會議議議程并主主持議事事。如組組長因特特殊原因因缺席，由由組長指指定副組組長代為為履行上上述職責(zé)責(zé)。第三條 全全面預(yù)算算管理推推動執(zhí)行行小組的的組成及及職責(zé)一）全面預(yù)預(yù)算管理理推動執(zhí)執(zhí)行小組組的組成成全面預(yù)算管管理推動動執(zhí)行小小組由包包括各職職能部門門負(fù)責(zé)人人組成，其其小組組組成如下下：組長：財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人副組長：會會計(jì)經(jīng)理理小組成員：包括各各職能部部門負(fù)責(zé)責(zé)人、區(qū)區(qū)域經(jīng)理

5、理、維修修工廠廠廠長、預(yù)預(yù)算管理理分析員員二）全面預(yù)預(yù)算管理理推動執(zhí)執(zhí)行小組組的職責(zé)責(zé)全面預(yù)算管管理推動動執(zhí)行小小組是全全面預(yù)算算管理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組組的執(zhí)行行機(jī)構(gòu)，在在全面預(yù)預(yù)算管理理領(lǐng)導(dǎo)小小組的直直接領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下行使使以下職職權(quán)： 11、具體體負(fù)責(zé)擬擬定和修修改公司司全面預(yù)預(yù)算管理理辦法及及相關(guān)制制度、年年度預(yù)算算基本假假設(shè)、預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)（包括括總目標(biāo)標(biāo)和目標(biāo)標(biāo)分解體體系）、預(yù)預(yù)算編制制程序、全全面預(yù)算算編制手手冊（編編制說明明、編制制表格）、預(yù)預(yù)算執(zhí)行行監(jiān)控方方法等，報(bào)報(bào)全面預(yù)預(yù)算管理理領(lǐng)導(dǎo)小小組審議議。 22、根據(jù)據(jù)年度經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃劃，將全全面預(yù)算算管理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組組提出的的全面預(yù)預(yù)算總目目標(biāo)進(jìn)行行

6、分解、下下達(dá)。3、組織各各職能部部門（含含區(qū)域）、維維修工廠廠、分公公司編制制預(yù)算或或調(diào)整預(yù)預(yù)算，對對各職能能部門（含含區(qū)域）、維維修工廠廠、分公公司編制制的預(yù)算算或預(yù)算算調(diào)整進(jìn)進(jìn)行初步步審查、協(xié)協(xié)調(diào)和平平衡，匯匯總后編編制公司司預(yù)算或或預(yù)算調(diào)調(diào)整方案案，上報(bào)報(bào)全面預(yù)預(yù)算管理理領(lǐng)導(dǎo)小小組審議議。 4、向向公司各各職能部部門（含含區(qū)域）、維維修工廠廠、分公公司下達(dá)達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)的全面面預(yù)算方方案，監(jiān)監(jiān)督各職職能部門門（含區(qū)區(qū)域）、維維修工廠廠、分公公司預(yù)算算執(zhí)行情情況，定定期進(jìn)行行預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況的分析析評價(jià)和和反饋。 5、組組織全面面預(yù)算管管理的培培訓(xùn)工作作，向全全面預(yù)算算編制、執(zhí)執(zhí)行單位位提供技

7、技術(shù)支持持，提出出改進(jìn)全全面預(yù)算算管理工工作的意意見。 6、遇遇到特殊殊情況時(shí)時(shí)，向全全面預(yù)算算管理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組組提出預(yù)預(yù)算修正正建議，或或接受并并初步審審查各職職能部門門（含區(qū)區(qū)域）、維維修工廠廠、分公公司提出出的預(yù)算算調(diào)整申申請。 7、監(jiān)監(jiān)督全面面預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況，并組組織對全全面預(yù)算算執(zhí)行結(jié)結(jié)果進(jìn)行行分析評評價(jià)和反反饋，在在規(guī)定的的權(quán)責(zé)范范圍內(nèi)處處理相關(guān)關(guān)問題，向向全面預(yù)預(yù)算管理理領(lǐng)導(dǎo)小小組提交交本預(yù)算算年度全全面預(yù)算算管理工工作的分分析報(bào)告告。 88、協(xié)助助全面預(yù)預(yù)算管理理領(lǐng)導(dǎo)小小組協(xié)調(diào)調(diào)、處理理預(yù)算執(zhí)執(zhí)行過程程中出現(xiàn)現(xiàn)的一些些問題。第四條 全全面預(yù)算算管理責(zé)責(zé)任小組組的組成成及職責(zé)責(zé)全

8、面預(yù)算管管理涉及及面廣、業(yè)業(yè)務(wù)交叉叉點(diǎn)多，各各職能部部門（含含區(qū)域）、維維修工廠廠、分公公司必須須做到分分工協(xié)作作、職責(zé)責(zé)明確、充充分溝通通、密切切配合。為確保全面面預(yù)算管管理工作作的順利利進(jìn)行，在在各職能能部門（含含區(qū)域）、維維修工廠廠、分公公司成立立全面預(yù)預(yù)算管理理責(zé)任小小組。全面預(yù)算管管理責(zé)任任小組以以公司的的組織機(jī)機(jī)構(gòu)為基基礎(chǔ)，根根據(jù)所承承擔(dān)的預(yù)預(yù)算責(zé)任任劃分，包包括公司司各職能能部門（含含區(qū)域）、各各分公司司、維修修工廠。一）全面預(yù)預(yù)算管理理責(zé)任小小組的組組成1、各職能能部門（含含區(qū)域）全全面預(yù)算算管理責(zé)責(zé)任小組組組長：各職職能部門門負(fù)責(zé)人人、區(qū)域域經(jīng)理成員：各職職能部門門（含區(qū)區(qū)域

9、）全全面預(yù)算算管理責(zé)責(zé)任小組組成員由由各職能能部門（含含區(qū)域）負(fù)負(fù)責(zé)人負(fù)負(fù)責(zé)組織織，財(cái)務(wù)務(wù)部協(xié)助助提供相相關(guān)的數(shù)數(shù)據(jù)。2、維修工工廠全面面預(yù)算管管理責(zé)任任小組組長：維修修工廠廠廠長成員：維修修工廠財(cái)財(cái)務(wù)、維維修工廠廠商務(wù)3、分公司司全面預(yù)預(yù)算管理理責(zé)任小小組組長：分公公司負(fù)責(zé)責(zé)人成員：分公公司財(cái)務(wù)務(wù)、分公公司商務(wù)務(wù)二）全面預(yù)預(yù)算管理理責(zé)任小小組的職職責(zé)各職能部門門（含區(qū)區(qū)域）、維維修工廠廠、分公公司第一一負(fù)責(zé)人人對本部部門（含含區(qū)域）、維維修工廠廠、分公公司預(yù)算算承擔(dān)第第一責(zé)任任。全面預(yù)算管管理責(zé)任任小組負(fù)負(fù)責(zé)提供供編制預(yù)預(yù)算的各各項(xiàng)基礎(chǔ)礎(chǔ)資料，包包括：1、本部門門（含區(qū)區(qū)域）、維維修工廠廠、

10、分公公司的預(yù)預(yù)算初稿稿和初稿稿依據(jù)。2、監(jiān)督本本部門（含含區(qū)域）、維維修工廠廠、分公公司預(yù)算算的執(zhí)行行情況并并及時(shí)進(jìn)進(jìn)行反饋饋。3、根據(jù)內(nèi)內(nèi)外部環(huán)環(huán)境的變變化提出出預(yù)算調(diào)調(diào)整申請請。4、協(xié)調(diào)本本部門（含含區(qū)域）、維維修工廠廠、分公公司內(nèi)部部資源及及部門之之間的預(yù)預(yù)算關(guān)系系。二、全面預(yù)預(yù)算編制制流程制定經(jīng)營目標(biāo) 制定經(jīng)營目標(biāo) 營業(yè)收入預(yù)算營業(yè)收入預(yù)算 維修耗料成本零配件采購人力資源成本 營業(yè)及管理費(fèi)固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營預(yù)預(yù)算維修耗料成本零配件采購人力資源成本 營業(yè)及管理費(fèi)固定資產(chǎn)投資 營業(yè)總成本營業(yè)總成本利潤預(yù)算表利潤預(yù)算表 現(xiàn)金流預(yù)算表現(xiàn)金流預(yù)算表 財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算 融資計(jì)劃資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表融資計(jì)劃資產(chǎn)

11、負(fù)債預(yù)算表實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)預(yù)計(jì)三、全面預(yù)預(yù)算編制制及管理理責(zé)任單單位表格編號表格名稱預(yù)算編制及及管理責(zé)責(zé)任部門門主要責(zé)任人人備注表 1預(yù)算編制流流程財(cái)務(wù)部會計(jì)經(jīng)理已完成表 2預(yù)算編制說說明財(cái)務(wù)部會計(jì)經(jīng)理已完成表 3費(fèi)用預(yù)算編編制說明明財(cái)務(wù)部會計(jì)經(jīng)理已完成表 4維修收入預(yù)預(yù)算分公司維維修工廠廠分公司及維維修工廠廠負(fù)責(zé)人人表 5維修耗料成成本預(yù)算算自動生成分公司及維維修工廠廠負(fù)責(zé)人人表 6零配件采購購預(yù)算自動生成物控部經(jīng)理理表 7維修人工成成本預(yù)算算自動生成分公司及維維修工廠廠負(fù)責(zé)人人表 8維修總成本本預(yù)算自動生成分公司及維維修工廠廠負(fù)責(zé)人人表 9網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營營營業(yè)費(fèi)用用預(yù)算各分公司分公司負(fù)責(zé)責(zé)人表 10高端維修營營業(yè)費(fèi)用用預(yù)算各維修工廠廠維修工廠負(fù)負(fù)責(zé)人表 11管理費(fèi)用預(yù)預(yù)算總部各職能能部門及及區(qū)域各部門經(jīng)理理、區(qū)域域經(jīng)理表 12人力資源成成本預(yù)算算人力資源部部人力資源經(jīng)經(jīng)理表 13投資成本預(yù)預(yù)算總經(jīng)辦IIT部分公司司工廠各單位負(fù)責(zé)責(zé)人表 14現(xiàn)金流預(yù)算算自動生成會計(jì)經(jīng)理表 15利潤表預(yù)算算自動生成會計(jì)經(jīng)理表 16資產(chǎn)負(fù)債表表預(yù)算財(cái)務(wù)部會計(jì)