資金管理暫行規(guī)定

1、附件2PAGE PAGE 13萬鼎硅鋼集團有限公司資金管理暫行規(guī)定第1章 總則第1條 為加加強資金管理理，規(guī)范資金金運作，降低低資金成本，保保障各項經(jīng)營營活動高效、有有序地進(jìn)行，依依據(jù)集團總裁裁辦公會的批批準(zhǔn)，特制定定本制度。第2條 集團團各部門、各各子公司都必必須嚴(yán)格遵守守國家有關(guān)資資金管理的法法規(guī)，執(zhí)行集集團的財務(wù)制制度。第3條 集團團按照資金高高度集中和收收支兩條線管管理的原則，對對資金實行集集中統(tǒng)一管理理；對直屬各各子公司實行行預(yù)算申請撥撥款、銀行存存款限額管理理。第4條 集團團所有的收入入須進(jìn)入集團團指定的銀行行賬戶。第5條 集團團所有的支出出依照已批準(zhǔn)準(zhǔn)的預(yù)算及審審批程序核準(zhǔn)準(zhǔn)后支

2、付。 第6條 集團團對資金的支支付實行分級級授權(quán)批準(zhǔn)制制度。第2章 資資金管理職責(zé)責(zé)第7條 集團團財務(wù)管理部是資金管理理的業(yè)務(wù)主管管部門，其主主要職責(zé)如下下。1貫徹執(zhí)行國國家資金管理理法規(guī)，制定定集團資金管管理規(guī)定。2指導(dǎo)和規(guī)范范各子公司的的資金管理工工作。3監(jiān)督管理各各子公司銷售售收入收款。4對各子公司司所需資金的的審批、撥付付及限額以上上的直接對外外付款。5辦理各子公公司銀行賬戶戶開立、變更更、撤銷的審審批手續(xù)，監(jiān)監(jiān)督、檢查各各子公司對銀銀行賬戶的使使用。6核定各子公公司銀行限額額、周轉(zhuǎn)備用用金。7編制集團資資金滾動計劃劃。8協(xié)調(diào)與聯(lián)系系政府有關(guān)部部門和金融機機構(gòu)。9研究集團的的資本結(jié)構(gòu)，

3、提提出融資的建建議方案。10辦理集團團的融資業(yè)務(wù)務(wù)，管理集團團及各子公司司的債務(wù)。11提出對集集團閑置資金金保值、增值值的建議，經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)責(zé)執(zhí)行。第8條 下屬屬子公司財務(wù)務(wù)部是各子公公司資金管理理的具體執(zhí)行行部門，在資資金管理業(yè)務(wù)務(wù)上接受集團團財務(wù)管理部的監(jiān)督督和管理。其其主要職責(zé)如如下。1各子公司的的資金服務(wù)和和管理工作。2制定各公司司的資金管理理實施細(xì)則，并并報集團總部部財務(wù)管理部備案。3催收各公司司的銷售款項項，按月編制制應(yīng)收賬款款明細(xì)表，報報集團財務(wù)管理部。4在批準(zhǔn)的生生產(chǎn)經(jīng)營計劃劃預(yù)算內(nèi)，嚴(yán)嚴(yán)格按合同規(guī)規(guī)定的付款時時間向集團財財務(wù)管理部上報用用款計劃。5按照集團規(guī)規(guī)定的資金管管理

4、權(quán)限和支支付程序，正正確、及時辦辦理對外付款款和對子公司司賬戶的撥款款。6負(fù)責(zé)各公司司月度、季度度和年度資金金計劃及資金金報表的編報報。7依據(jù)集團總總部的批準(zhǔn)文文件辦理銀行行開戶、變更更、銷戶手續(xù)續(xù)。第9條 集團團營銷部財務(wù)務(wù)部的主要職職責(zé)如下。（暫暫定）1負(fù)責(zé)編制營營銷部的資金金用款計劃，按時報報送財務(wù)管理理部。2審核本營銷銷部的付款。3協(xié)助催收營營銷部的銷售售款項。第3章 賬賬戶的管理第10條 開開立銀行賬戶戶的基本原則則。1保證生產(chǎn)、貿(mào)貿(mào)易正常進(jìn)行行。2確保資金高高度集中、高高效運作。3以 銀行及 銀行為為主要開戶銀銀行。4在 銀行及 銀行為為輔助開戶銀銀行，辦理子子公司系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)的貨款結(jié)

5、算。第11條 各各子公司開立立、變更、撤撤銷銀行賬戶戶，必須由有有關(guān)單位提出出申請，經(jīng)集集團財務(wù)管理部審審核、報財務(wù)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后后執(zhí)行；銀行行賬戶開立、變變更、撤銷后后，要在三個個工作日內(nèi)報報集團財務(wù)管理部備備案。任何子子公司未按集集團財務(wù)管理理部規(guī)范程序序批準(zhǔn)私自開開立、變更銀銀行賬戶的，集集團將嚴(yán)厲追追究相關(guān)人員員的責(zé)任。第12條 經(jīng)經(jīng)集團財務(wù)管管理部批準(zhǔn)，各各子公司可開開立一個基本本賬戶和多個個專門用于收收入回籠的銀銀行結(jié)算賬戶戶；集團營銷銷部的銷售收收入須收進(jìn)集集團總部賬戶戶。第13條 各子子公司結(jié)算賬賬戶中的資金金由集團財務(wù)務(wù)管理部授權(quán)各子公公司財務(wù)部統(tǒng)統(tǒng)一管理，未未經(jīng)集團財務(wù)務(wù)管理

6、部及授權(quán)的各各子公司財務(wù)務(wù)部批準(zhǔn)，各各子公司不得得動用該賬戶戶的資金。第14條 各各子公司應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格按照中國國人民銀行頒頒發(fā)的銀行行賬戶管理規(guī)規(guī)定和國家家的有關(guān)規(guī)定定使用銀行賬賬戶，不得超超范圍使用，不不得對外租用用和借用銀行行賬戶。第15條 集集團財務(wù)管理理部及各子公公司財務(wù)部應(yīng)應(yīng)與開戶銀行行簽訂相關(guān)服服務(wù)協(xié)議，明明確服務(wù)內(nèi)容容，制定往來來單據(jù)交接的的規(guī)定和程序序，明確劃清清各自的職責(zé)責(zé)。第16條 如如經(jīng)批準(zhǔn)開立立異地賬戶，有有關(guān)單位應(yīng)與與銀行簽訂賬賬戶管理與結(jié)結(jié)算協(xié)議書，明明確結(jié)算方式式、賬戶收支支范圍、單據(jù)據(jù)管理、密碼碼管理、授權(quán)權(quán)人簽字（要要求至少有兩兩個授權(quán)人同同時簽字方為為有效）、協(xié)

7、協(xié)議變更及解解除等相關(guān)事事宜。第17條 有有銀行賬戶的的單位（包括括辦事處）都都必須與銀行行簽訂“協(xié)定存款協(xié)協(xié)議書”，以爭取最最大的存款收收益。但未經(jīng)經(jīng)集團財務(wù)管理部批準(zhǔn)，不不得做定期和和其他資金理理財業(yè)務(wù)。第18條 集集團財務(wù)管理理部根據(jù)集團團的資金計劃劃，經(jīng)批準(zhǔn)可可辦理銀行定定期存款業(yè)務(wù)務(wù)。審批權(quán)限限如下。1財務(wù)總監(jiān)：存款期限為為6個月以上上（含6個月月）。2財務(wù)部經(jīng)理理：存款期限限在6個月以以內(nèi)。第19條 集集團財務(wù)管理部對對各子公司實實行銀行存款款余額的限額額管理。各子子公司財務(wù)部部須于每日99點前向集團團財務(wù)管理部報送上上日銀行賬戶戶余額明細(xì)表表。第20條 集集團財務(wù)管理部將依據(jù)據(jù)銷

8、售量、現(xiàn)金金流量的大小小核定各單位位銀行存款限限額，各單位位應(yīng)在不超過過10%的范范圍內(nèi)執(zhí)行。第4章 資資金計劃的編編制第21條 為為提高資金的的使用效率和和效益，各子子公司根據(jù)集集團批準(zhǔn)的年年度生產(chǎn)經(jīng)營營計劃預(yù)算、合合同及實際工工程進(jìn)度編制制年度資金計計劃和月度資資金計劃執(zhí)行行情況表，月月資金收支計計劃須在每月月25日前報報集團財務(wù)管理部。第22條 各各子公司財務(wù)部部根據(jù)集團核核準(zhǔn)的資金計計劃按月安排排資金。1各子公司應(yīng)應(yīng)根據(jù)有關(guān)合合同條款或經(jīng)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的最最后付款期限限，對資金支支出按費用項項目進(jìn)行精細(xì)細(xì)安排，誤差差率應(yīng)控制在在10%以內(nèi)。如確確需安排超出出月度用款計計劃的付款，子子公司需呈

9、報報書面報告，經(jīng)經(jīng)本單位負(fù)責(zé)責(zé)人和本單位位財務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)人簽字，送送集團財務(wù)管理部核準(zhǔn)后后，各子公司財務(wù)部部方可付款。2下屬子公司司財務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)本公司資金金計劃的匯總總、審核。3集團財務(wù)管管理部收到下下屬子公司的的用款計劃后后，匯總平衡衡，月底前，核核準(zhǔn)各單位次次月用款計劃劃。4對于沒有列列入月度資金金計劃的項目目，下屬子公公司財務(wù)部不得予予以付款。如如有特殊情況況，有關(guān)單位位須寫出專項項書面申請，經(jīng)經(jīng)集團財務(wù)管理部批批準(zhǔn)后追加月月度資金計劃劃，子公司財財務(wù)部方可付付款。未經(jīng)上上述批準(zhǔn)，任任何單位不得得為沒有月度度資金計劃的的項目支付款款項。第23條 集集團財務(wù)管理部負(fù)責(zé)編編制集團及各各子公司的

10、年年度資金計劃劃，并須在每每月15日前前更新集團及及各子公司的的6個月資金金滾動計劃，并并報集團財務(wù)總監(jiān)。第5章 資資金收入與支支付的管理第24條 集集團范圍內(nèi)的的所有收入（職工交款、代收代付款項除外）必須匯入各子公司指定賬戶（各地區(qū)的結(jié)算賬戶）。第25條 任任何單位（或或部門）和個個人不得截留留收入，嚴(yán)禁禁設(shè)立“小金庫”。第26條 集集團實行經(jīng)濟濟業(yè)務(wù)審批和和資金支付審審批的“雙審批制”。1經(jīng)濟業(yè)務(wù)審審批，是指集集團業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦單位依據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)審批權(quán)限限根據(jù)企集團團批準(zhǔn)的計劃劃預(yù)算、經(jīng)濟濟合同及該業(yè)業(yè)務(wù)完成進(jìn)度度進(jìn)行審批。2資金支付審審批，是指集集團各級財務(wù)務(wù)部在接到付付款申請后，核核對經(jīng)濟業(yè)務(wù)

11、務(wù)的批準(zhǔn)文件件，根據(jù)資金金支付程序的的規(guī)定逐級審審核，并最終終由具有批準(zhǔn)準(zhǔn)權(quán)限的負(fù)責(zé)責(zé)人批準(zhǔn)付款款或拒絕付款款。3經(jīng)濟業(yè)務(wù)的的審批不能代代替資金支付付的審批。第27條 所所有的付款須須按要求填制制付款申請單單，根據(jù)資金金支付批準(zhǔn)權(quán)權(quán)限，逐級進(jìn)進(jìn)行資金支付付審批。簽字字人須對付款款的必要性、憑憑據(jù)的真實性性和付款時間間負(fù)責(zé)。付款經(jīng)辦人員須須與各子公司月度用款款計劃核對，再再依據(jù)合同條條款、會計法法規(guī)和有關(guān)制制度進(jìn)行審核核。如無特殊殊原因，應(yīng)在在規(guī)定的付款款期的最后兩兩個工作日內(nèi)內(nèi)付款，不得得提前付款。第28條 資資金支付審批批的依據(jù)及條條件。1集團財務(wù)管管理部及各子子公司的財務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)審核核各申

12、請用款款單位提交的的付款申請是是否符合預(yù)算算、所附文件件單據(jù)是否充充分。審核無無誤后，可在在自己的授權(quán)權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行行付款，超出出授權(quán)范圍則則報請授權(quán)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后付付款。2集團財務(wù)管管理部辦理資資金支付時應(yīng)應(yīng)滿足下列條條件。（1）文件齊全全，即合同或或協(xié)議、付款款申請單、發(fā)發(fā)票或合法收收據(jù)及有關(guān)的的支持文件等等齊全。（2）上述所列列文件都已按按規(guī)定完成審審批過程，達(dá)達(dá)到付款條件件即可付款；對于未按規(guī)規(guī)定完成審批批手續(xù)的支付付申請，各級級財務(wù)部無權(quán)權(quán)支付。第29條 資資金支付的審審批流程。項目開始實施時時，業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦單位應(yīng)根據(jù)據(jù)合同或協(xié)議議要求的進(jìn)度度申請付款。申申請時，必須須附有業(yè)務(wù)審審批單，并

13、按按照資金審批批權(quán)限逐級審審核，并經(jīng)符符合規(guī)定權(quán)限限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)。1計劃預(yù)算內(nèi)內(nèi)資金審批流流程如下。（1）審批權(quán)限限內(nèi)的款項，由由各單位財務(wù)務(wù)部辦理對外外支付手續(xù)，按按如下程序逐逐級審批，直直至滿足本辦辦法第33條條規(guī)定的批準(zhǔn)準(zhǔn)權(quán)限為止。集團總部：業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦單位位集團財務(wù)部部資金崗位主主管集團財務(wù)管理部部部長財務(wù)總監(jiān)總裁。下屬各子公司司：業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦單位各子公司財務(wù)務(wù)經(jīng)理各子公司總經(jīng)經(jīng)理。營銷部：業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦單位營銷部財務(wù)務(wù)經(jīng)理（待設(shè)設(shè)）營銷部總經(jīng)理理。（2）超過本單單位財務(wù)部審審批權(quán)限的對對外付款，必必須經(jīng)過上級級財務(wù)部審批批，審批程序序如下：經(jīng)辦辦部門下屬各子公司司集團總部。2各子公司計計劃預(yù)

14、算外的的付款，需按按照萬鼎硅硅鋼集團預(yù)算算管理暫行辦法追追加預(yù)算后，執(zhí)執(zhí)行計劃預(yù)算算內(nèi)的付款審審批程序。第30條 集集團資金內(nèi)部部調(diào)撥（指在在集團總部、下屬公公司的銀行之之間轉(zhuǎn)款）權(quán)權(quán)限。1財務(wù)管理部部部長：無限限額。2財務(wù)部資金金崗位主管：不超過5000萬元人民民幣。第31條 資資金支付審批批的委托及授授權(quán)管理。1集團各級資資金審批部門門應(yīng)按各子公公司制定的相相關(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，盡快完成成審批工作，提提高工作效率率。2根據(jù)集團相相關(guān)規(guī)定確定定的預(yù)算控制制責(zé)任人為資資金支付審批批的責(zé)任人。當(dāng)當(dāng)責(zé)任人因故故不在崗時，應(yīng)應(yīng)由其授權(quán)人人或委托的負(fù)負(fù)責(zé)人代行審審批工作，并并將授權(quán)委托托書送達(dá)相關(guān)關(guān)的財務(wù)部

15、，作作為批準(zhǔn)付款款的依據(jù)。第32條 周周轉(zhuǎn)金管理。1根據(jù)管理需需要在不開立立銀行賬戶的的辦事處設(shè)立立的費用報銷銷機構(gòu)，實行行定額周轉(zhuǎn)金金管理。2各下屬子公公司財務(wù)部應(yīng)應(yīng)對該地區(qū)費費用報銷機構(gòu)構(gòu)的周轉(zhuǎn)金限限額、核銷時時間和次數(shù)做做出具體規(guī)定定，并報集團團財務(wù)管理部備案。第33條 現(xiàn)現(xiàn)金管理。1集團及各子子公司在辦理理現(xiàn)金收支業(yè)業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格按照中國國人民銀行現(xiàn)現(xiàn)金管理暫行行條例的規(guī)規(guī)定執(zhí)行。2現(xiàn)金的收入入、付出和保保管只限于出出納人員負(fù)責(zé)責(zé)辦理，非出出納人員不得得經(jīng)管現(xiàn)金。出出納人員不得得兼任稽核，不不得登記除現(xiàn)現(xiàn)金及銀行日日記賬以外的的賬目。3日常結(jié)算中中超過結(jié)算起起點（10000元）的業(yè)業(yè)

16、務(wù)，不得支支付現(xiàn)金（工工資、獎金、差差旅費及其他他工資性支出出除外），原原則上通過銀銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算算。4庫存現(xiàn)金只只能按核定的的限額（100000元）存放，超過限額的庫存現(xiàn)金要及時送存銀行?，F(xiàn)金收入和支出要按規(guī)定執(zhí)行，不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金日記賬要做到日清月結(jié)，賬款相符。5保險柜存放放的物品必須須列明清單交交崗位主管備備查。存放保保險柜的房間間，必須安裝裝符合公安部部門要求的防防盜安全裝置置，確保資金金安全。6集團財務(wù)管管理部及各子子公司財務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人要定期期或不定期地地組織人員對對存放的資金金及有價證券券進(jìn)行清查，因因失職造成的的現(xiàn)金或保存存物品短缺，由由失職者賠償償。第3

17、4條 支支票管理。1建立健全支支票領(lǐng)用登記記制度。建立立支票領(lǐng)用簿簿，登記支票票領(lǐng)用日期、領(lǐng)領(lǐng)用人、用途途、金額或限限額、批準(zhǔn)人人、簽發(fā)人等等事項。2未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)嚴(yán)禁在空白支支票、發(fā)票和和收據(jù)上蓋資資金專用章或或財務(wù)專用章章，嚴(yán)禁將印印鑒和整體空空白匯票、支支票、發(fā)票和和收據(jù)帶離辦辦公地點或借借給他人。對對于確實無法法填寫支票金金額的，在簽簽發(fā)支票時，除除加蓋銀行預(yù)預(yù)留印鑒外，必必須注明日期期、用途和限限額，以防止止超限額使用用或銀行賬戶戶出現(xiàn)透支。3支票領(lǐng)用后后，應(yīng)在簽發(fā)發(fā)支票之日起起5個工作日日內(nèi)使用，如如在5個工作作日內(nèi)沒有使使用，領(lǐng)用人人應(yīng)及時將未未使用的支票票交回本單位位財務(wù)部。第3

18、5條 其其他日常管理理。1集團及各子子公司的銀行行預(yù)留印鑒應(yīng)應(yīng)至少由兩人人或兩人以上上分開管理，空空白銀行票據(jù)據(jù)由出納保管管，發(fā)票、收收據(jù)的管理按按財務(wù)有關(guān)規(guī)規(guī)定執(zhí)行。2當(dāng)發(fā)現(xiàn)付款款憑據(jù)失效、無無效或單證不不全、付款申申請單填寫混混亂不清、收收款單位及銀銀行地址不詳詳或與合同發(fā)發(fā)票不符、銀銀行賬號錯誤誤、付款金額額不符等情況況時，負(fù)責(zé)資資金支付的經(jīng)經(jīng)辦人員不予予辦理付款。3對銀行結(jié)算算業(yè)務(wù)，要定定期與銀行對對賬單進(jìn)行核核對。賬面結(jié)結(jié)余與銀行對對賬單之間如如有差額，必必須逐筆查明明原因，并按按月編制銀行行余額調(diào)節(jié)表表，調(diào)節(jié)至相相符。4集團各子公公司之間的收收支業(yè)務(wù)，必必須通過內(nèi)部轉(zhuǎn)賬賬方式結(jié)算，不不得通過銀行行結(jié)算。第6章 外幣幣管理（現(xiàn)無，暫定）第36條 集集團及各子公公司的外匯業(yè)業(yè)務(wù)須嚴(yán)格遵遵守中華人人民共和國外外匯管理條例例。第37條 集集團及各子公公司的購匯和和結(jié)匯統(tǒng)一由由集團及各子子公司財務(wù)部部負(fù)責(zé)運作。第38條 外外匯的支付須須按照集團及及各子公司的的審批權(quán)限逐逐級審批后辦辦理。第39條 購購匯、結(jié)匯審審批權(quán)限如下下。1財務(wù)總監(jiān)：無限額。2財務(wù)部經(jīng)理理：不超過5500萬美元元。第7章 融資資、擔(dān)保、抵抵押及銀行授授信的管理第40條 集集團財務(wù)管理部統(tǒng)統(tǒng)一負(fù)責(zé)集團團的融資業(yè)務(wù)（含含權(quán)益性融資資和債務(wù)性融融資）。融資資方式必須考考慮融資成本本，