商業(yè)銀行資本管理辦法樣本

1、PAGE PAGE 48附件5：信用風險內(nèi)部評級體系監(jiān)管要求一、 總體體要求（一）商業(yè)業(yè)銀行采采用內(nèi)部部評級法法計量信信用風險險資本要要求，應應按照本本辦法要要求建立立內(nèi)部評評級體系系。內(nèi)部評級體體系包括括對主權(quán)權(quán)、金融融機構(gòu)和和公司風風險暴露露（以下下簡稱非非零售風風險暴露露）的內(nèi)內(nèi)部評級級體系和和零售風風險暴露露的風險險分池體體系。（二）商業(yè)業(yè)銀行的的內(nèi)部評評級體系系應能有有效識別別信用風風險，具具備穩(wěn)健健的風險險區(qū)分和和排序能能力，并并準確量量化風險險。內(nèi)部部評級體體系包括括以下基基本要素素：1內(nèi)部評評級體系系的治理理結(jié)構(gòu)，保保證內(nèi)部部評級結(jié)結(jié)果客觀觀性和可可靠性。2非零售售風險暴暴露內(nèi)

2、部部評級和和零售風風險暴露露風險分分池的技技術(shù)標準準，確保保非零售售風險暴暴露每個個債務人人和債項項劃入相相應的風風險級別別，確保保每筆零零售風險險暴露劃劃入相應應的資產(chǎn)產(chǎn)池。3內(nèi)部評評級的流流程，保保證內(nèi)部部評級的的獨立性性和公正正性。4風險參參數(shù)的量量化，將將債務人人和債項項的風險險特征轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化為違違約概率率、違約約損失率率、違約約風險暴暴露和期期限等風風險參數(shù)數(shù)。5IT和和數(shù)據(jù)管管理系統(tǒng)統(tǒng)，收集集和處理理內(nèi)部評評級相關(guān)關(guān)信息，為為風險評評估和風風險參數(shù)數(shù)量化提提供支持持。二、 內(nèi)部部評級體體系的治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)商業(yè)銀行應應根據(jù)本本辦法第第七章要要求完善善治理結(jié)結(jié)構(gòu)，并并按下列列要求建建立內(nèi)部部

3、評級體體系的治理結(jié)結(jié)構(gòu)：（一） 商商業(yè)銀行行應明確確董事會會及其授授權(quán)的專專門委員員會、監(jiān)監(jiān)事會、高高級管理理層和相相關(guān)部門門在內(nèi)部部評級體體系治理理結(jié)構(gòu)中中的職責責，以及及內(nèi)部評評級體系系的報告告要求。（二） 商商業(yè)銀行行董事會會承擔內(nèi)內(nèi)部評級級體系管管理的最最終責任任，并履履行以下下職責：1審批內(nèi)內(nèi)部評級級體系重重大政策策，確保保內(nèi)部評評級體系系設計、流流程、風風險參數(shù)數(shù)量化、信信息系統(tǒng)統(tǒng)和數(shù)據(jù)據(jù)管理、驗驗證和內(nèi)內(nèi)部評級級應用滿滿足監(jiān)管管要求。2批準內(nèi)內(nèi)部評級級體系實實施規(guī)劃劃，并充充分了解解內(nèi)部評評級體系系的政策策和流程程，確保保商業(yè)銀銀行有足足夠的資資源用于于內(nèi)部評評級體系系的開發(fā)發(fā)建

4、設。3監(jiān)督并并確保高高級管理理層制定定并實施施必要的的內(nèi)部評評級政策策和流程程。4每年至至少對內(nèi)內(nèi)部評級級體系的的有效性性進行一一次檢查查。5審批或或授權(quán)審審批涉及及內(nèi)部評評級體系系的其他他重大事事項。（三） 商商業(yè)銀行行高級管管理層負負責組織織內(nèi)部評評級體系系的開發(fā)發(fā)和運作作，明確確對內(nèi)部部評級和和風險參參數(shù)量化化技術(shù)、運運行表現(xiàn)現(xiàn)以及監(jiān)監(jiān)控措施施的相關(guān)關(guān)要求，制制定內(nèi)部部評級體體系設計計、運作作、改進進、報告告和評級級政策，確確保內(nèi)部部評級體體系持續(xù)續(xù)、有效效運作。高高級管理理層應具具體履行行以下職職責：1根據(jù)董董事會批批準的內(nèi)內(nèi)部評級級體系實實施規(guī)劃劃，配備備資源開開發(fā)、推推廣、運運行和

5、維維護本銀銀行的內(nèi)內(nèi)部評級級體系。2制定內(nèi)內(nèi)部評級級體系的的配套政政策流程程，明確確相關(guān)部部門或人人員的職職責，制制定并實實施有效效的問責責制度。必必要時，高高級管理理層應對對現(xiàn)有信信用風險險管理政政策、流流程和監(jiān)監(jiān)控體系系進行修修改，確確保內(nèi)部部評級體體系有效效融入日日常信用用風險管管理。3監(jiān)測內(nèi)內(nèi)部評級級體系的的表現(xiàn)及及風險預預測能力力，定期期檢查信信用風險險主管部部門監(jiān)控控措施執(zhí)執(zhí)行情況況，定期期聽取信信用風險險主管部部門關(guān)于于評級體體系表現(xiàn)現(xiàn)及改進進情況的的報告。4向董事事會報告告內(nèi)部評評級政策策重大修修改或特特例事項項的可能能影響。5組織開開展相關(guān)關(guān)培訓，增增強本行行工作人人員對內(nèi)內(nèi)

6、部評級級體系的的理解。（四） 商商業(yè)銀行行應建立立一整套套基于內(nèi)內(nèi)部評級級的信用用風險內(nèi)內(nèi)部報告告體系，確確保董事事會、高高級管理理層、信信用風險險主管部部門能夠夠監(jiān)控資資產(chǎn)組合合信用風風險變化化情況，并并有助于于驗證和和審計部部門評估估內(nèi)部評評級體系系有效性性。根據(jù)據(jù)信息重重要性、類類別及報報告層級級的不同同，商業(yè)業(yè)銀行應應明確內(nèi)內(nèi)部報告告的頻率率和內(nèi)容容。報告告應包括括以下信信息：1按照評評級表述述的信用用風險總總體情況況。2不同級級別、資資產(chǎn)池之之間的遷遷徙情況況。3每個級級別、資資產(chǎn)池相相關(guān)風險險參數(shù)的的估值及及與實際際值的比比較情況況。4內(nèi)部評評級體系系的驗證證結(jié)果。5監(jiān)管資資本變化

7、化及變化化原因。6壓力測測試條件件及結(jié)果果。7內(nèi)部審審計情況況。（五） 商商業(yè)銀行行應指定定信用風風險主管管部門負負責內(nèi)部部評級體體系的設設計、實實施和監(jiān)監(jiān)測。信信用風險險主管部部門應獨獨立于貸貸款發(fā)起起及發(fā)放放部門，負負責人應應直接向向高級管管理層匯匯報，并并具備向向董事會會報告的的途徑。信信用風險險主管部部門的職職責應包包括：1設計和和實施內(nèi)內(nèi)部評級級體系，負負責或參參與評級級模型的的開發(fā)、選選擇和推推廣，對對評級過過程中使使用的模模型承擔擔監(jiān)控責責任，并并對模型型的日常常檢查和和持續(xù)優(yōu)優(yōu)化承擔擔最終責責任。2檢查評評級標準準，檢查查評級定定義的實實施情況況，評估估評級對對風險的的預測能能

8、力，定定期向高高級管理理層報送送有關(guān)內(nèi)內(nèi)部評級級體系運運行表現(xiàn)現(xiàn)的專門門報告，確確保高級級管理層層對內(nèi)部部評級體體系的日日常運行行進行有有效的監(jiān)監(jiān)督。3檢查并并記錄評評級過程程變化及及原因，分分析并記記錄評級級推翻和和產(chǎn)生特特例的原原因。4組織開開展壓力力測試，參參與內(nèi)部部評級體體系的驗驗證。5編寫內(nèi)內(nèi)部評級級體系報報告，包包括違約約時和違違約前一一年的評評級情況況、評級級遷徙分分析以及及對關(guān)鍵鍵評級標標準趨勢勢變化的的監(jiān)控情情況等，每每年至少少兩次向向高級管管理層提提交報告告。（六） 商商業(yè)銀行行內(nèi)部審審計部門門負責對對內(nèi)部評評級體系系及風險險參數(shù)估估值的審審計工作作。審計計部門的的職責應應

9、包括：1評估內(nèi)內(nèi)部評級級體系的的適用性性和有效效性，測測試內(nèi)部部評級結(jié)結(jié)果的可可靠性。2審計信信用風險險主管部部門的工工作范圍圍和質(zhì)量量，評估估相關(guān)人人員的專專業(yè)技能能及資源源充分性性。3檢查信信息系統(tǒng)統(tǒng)的結(jié)構(gòu)構(gòu)和數(shù)據(jù)據(jù)維護的的完善程程度。4檢查計計量模型型的數(shù)據(jù)據(jù)輸入過過程。5評估持持續(xù)符合合本辦法法要求的的情況。6與高級級管理層層討論審審計過程程中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的問題題，并提提出相應應建議。7每年至至少一次次向董事事會報告告內(nèi)部評評級體系系審計情情況。（七） 商商業(yè)銀行行應就內(nèi)內(nèi)部評級級體系的的治理建建立完整整的文檔檔，證明明其能夠夠持續(xù)達達到監(jiān)管管要求，為為銀監(jiān)會會評估其其內(nèi)部評評級體系系的治理

10、理有效性性提供支支持。文文檔應至至少包括括：1董事會會職責以以及履職職情況。2高級管管理層職職責以及及履職情情況。3信用風風險主管管部門的的職責、獨獨立性以以及履職職情況。4基于內(nèi)內(nèi)部評級級的信用用風險報報告制度度及執(zhí)行行情況。5內(nèi)部評評級體系系的內(nèi)部部審計制制度及執(zhí)執(zhí)行情況況。6內(nèi)部評評級體系系的外部部審計情情況。7相關(guān)會會議紀要要、檢查查報告和和審計報報告等信信息。 三、 非零零售風險險暴露內(nèi)內(nèi)部評級級體系的的設計（一） 基基本要求求1商業(yè)銀銀行應通通過內(nèi)部部評級確確定每個個非零售售風險暴暴露債務務人和債債項的風風險等級級。商業(yè)銀行可可以對低低風險業(yè)業(yè)務或不不能滿足足評級條條件的風風險暴露

11、露采取靈靈活的處處理方法法，但評評級政策策應詳細細說明處處理方式式，并報報銀監(jiān)會會備案。2商業(yè)銀銀行債務務人評級級范圍應應包括所所有債務務人與保保證人。同同一交易易對手，無無論是作作為債務務人還是是保證人人，在商商業(yè)銀行行內(nèi)部只只能有一一個評級級。3商業(yè)銀銀行應對對承擔信信用風險險的每筆筆債項所所對應的的所有債債務人和和保證人人分別評評級。4商業(yè)銀銀行應對對非零售售風險暴暴露債務務人的每每筆債項項進行評評級。5商業(yè)銀銀行可以以采用計計量模型型方法、專專家判斷斷方法或或綜合使使用兩種種方法進進行評級級。商業(yè)業(yè)銀行對對不同非非零售風風險暴露露可選用用不同方方法，但但應向銀銀監(jiān)會證證明所選選方法能能

12、夠準確確反映評評級對象象的風險險特征。6非零售售風險暴暴露內(nèi)部部評級的的技術(shù)要要求包括括評級維維度、評評級結(jié)構(gòu)構(gòu)、評級級方法論論和評級級時間跨跨度、評評級標準準、模型型使用和和文檔化化管理等等方面。（二） 評評級維度度1非零售售風險暴暴露的內(nèi)內(nèi)部評級級包括債債務人評評級和債債項評級級兩個相相互獨立立的維度度。2債務人人評級用用于評估估債務人人違約風風險，僅僅反映債債務人風風險特征征，一般般不考慮慮債項風風險特征征。違約約債務人人的違約約概率為為1000%；商商業(yè)銀行行可以設設定1個個違約債債務人級級別，也也可以根根據(jù)本銀銀行管理理需要按按預期損損失程度度設定多多個違約約債務人人級別。3同一債債

13、務人不不同債項項的債務務人評級級應保持持一致。4債務人人級別應應按照債債務人違違約概率率的大小小排序；若違約約債務人人級別超超過1個個，違約約債務人人級別應應按照預預期損失失大小排排序。5商業(yè)銀銀行采用用初級內(nèi)內(nèi)部評級級法，債債項評級級可以基基于預期期損失，同同時反映映債務人人違約風風險和債債項損失失程度；也可以以基于違違約損失失率，反反映債項項損失的的風險。債債項評級級應按照照債項損損失的嚴嚴重程度度排序。6商業(yè)銀銀行采用用高級內(nèi)內(nèi)部評級級法，應應通過獨獨立的債債項評級級評估債債項的損損失風險險，債項項級別按按照違約約損失率率大小排排序。商商業(yè)銀行行應考慮慮影響違違約損失失率的所所有重要要因

14、素，包包括產(chǎn)品品、貸款款用途和和抵質(zhì)押押品特征征等。對對違約損損失率有有一定預預測能力力的債務務人特征征，也可可以納入入債項評評級。商商業(yè)銀行行可以對對不同資資產(chǎn)考慮慮不同風風險因素素，以提提高風險險估計的的相關(guān)性性和精確確度。 （三） 評評級結(jié)構(gòu)構(gòu)1商業(yè)銀銀行應設設定足夠夠的債務務人級別別和債項項級別，確確保對信信用風險險的有效效區(qū)分。信信用風險險暴露應應在不同同債務人人級別和和債項級級別之間間合理分分布，不不能過于于集中。2商業(yè)銀銀行債務務人評級級應最少少具備77個非違違約級別別、1個個違約級級別，并并保證較較高級別別的風險險小于較較低級別別的風險險。根據(jù)據(jù)資產(chǎn)組組合的特特點和風風險管理理

15、需要，商商業(yè)銀行行可以設設定多于于本辦法法規(guī)定的的債務人人級別，但但應保持持風險級級別間排排序的一一致性和和穩(wěn)定性性。3若單個個債務人人級別風風險暴露露超過所所有級別別風險暴暴露總量量的300%，商商業(yè)銀行行應有經(jīng)經(jīng)驗數(shù)據(jù)據(jù)向銀監(jiān)監(jiān)會證明明該級別別違約概概率區(qū)間間合理并并且較窄窄。4商業(yè)銀銀行應避避免同一一債項級級別內(nèi)不不同風險險暴露的的違約損損失率差差距過大大。債項項評級的的標準應應基于實實證分析析，如果果風險暴暴露在特特定債項項級別的的集中度度較高，商商業(yè)銀行行應保證證同一級級別內(nèi)債債項的損損失嚴重重程度相相同。（四） 債債務人評評級方法法論和時時間跨度度1商業(yè)銀銀行可以以采取時時點評級級

16、法、跨跨周期評評級法以以及介于于兩者之之間的評評級方法法估計債債務人的的違約概概率。2商業(yè)銀銀行的債債務人評評級應同同時考慮慮影響債債務人違違約風險險的非系系統(tǒng)性因因素和系系統(tǒng)性因因素。商商業(yè)銀行行應向銀銀監(jiān)會說說明所采采取的評評級方法法如何考考慮系統(tǒng)統(tǒng)性風險險因素的的影響，并并證明其其合理性性。非系統(tǒng)性因因素是指指與單個個債務人人相關(guān)的的特定風風險因素素；系統(tǒng)統(tǒng)性因素素是指與與所有債債務人相相關(guān)的共共同風險險因素，如如宏觀經(jīng)經(jīng)濟、商商業(yè)周期期等。3商業(yè)銀銀行應至至少估計計債務人人未來一一年的違違約概率率。4商業(yè)銀銀行的債債務人評評級既要要考慮債債務人目目前的風風險特征征，又要要考慮經(jīng)經(jīng)濟衰退

17、退、行業(yè)業(yè)發(fā)生不不利變化化對債務務人還款款能力和和還款意意愿的影影響，并并通過壓壓力測試試反映債債務人的的風險敏敏感性。如如果數(shù)據(jù)據(jù)有限，或或難以預預測將來來發(fā)生事事件對債債務人財財務狀況況的影響響，商業(yè)業(yè)銀行應應進行保保守估計計。（五） 評評級標準準1商業(yè)銀銀行應書書面規(guī)定定評級定定義、過過程和標標準。評評級定義義和標準準應合理理、直觀觀，且能能夠有意意義地區(qū)區(qū)分風險險。評級定義應應包括各各級別風風險程度度的描述述和各級級別之間間風險大大小的區(qū)區(qū)分標準準。評級標準應應與商業(yè)業(yè)銀行的的授信、不不良貸款款處置等等政策保保持一致致性。2商業(yè)銀銀行的評評級標準準應考慮慮與債務務人和債債項評級級相關(guān)的

18、的所有重重要信息息。商業(yè)業(yè)銀行擁擁有的信信息越少少，對債債務人和和債項的的評級應應越保守守。3商業(yè)銀銀行應確確保評級級定義的的描述詳詳細、可可操作，以以便評級級人員對對債務人人或債項項進行合合理劃分分。不同同業(yè)務條條線、部部門和地地區(qū)的評評級標準準應保持持一致；如果存存在差異異，應對對評級結(jié)結(jié)果的可可比性進進行監(jiān)測測，并及及時完善善。4商業(yè)銀銀行采用用基于專專家判斷斷的評級級時，應應確保評評級標準準清晰、透透明，以以便銀監(jiān)監(jiān)會、內(nèi)內(nèi)審部門門和其他他第三方方掌握評評級方法法、重復復評級過過程、評評估級別別的適當當性。5商業(yè)銀銀行的內(nèi)內(nèi)部評級級可以參參考外部部評級結(jié)結(jié)果，但但不能僅僅依賴外外部評級

19、級，并應應滿足下下列條件件：（1）了解解外部評評級所考慮的的風險因因素和評評級標準準，確保保外部評評級結(jié)構(gòu)構(gòu)與內(nèi)部部評級保保持一致致。（2）有能能力分析析外部評評級工具具的預測測能力。（3）評估估使用外外部評級級工具對對內(nèi)部評評級的影影響。（六） 模模型使用用1信用風風險計量量模型應應在評估估違約特特征和損損失特征征中發(fā)揮揮重要作作用。由由于信用用風險計計量模型型僅使用用部分信信息，商商業(yè)銀行行應通過過必要的的專家判判斷保證證內(nèi)部評評級考慮慮了所有有相關(guān)信信息。專專家判斷斷應考慮慮模型未未涉及的的相關(guān)信信息。商商業(yè)銀行行應就如如何結(jié)合合專家判判斷和模模型結(jié)果果建立書書面的指指導意見見。 2商業(yè)

20、銀銀行應能能證明用用于建模模的數(shù)據(jù)據(jù)代表資資產(chǎn)組合合的規(guī)模模和特點點，建立立定期評評估建模模數(shù)據(jù)的的準確性性、完整整性和適適當性的的程序，確確保基于于建模數(shù)數(shù)據(jù)的風風險參數(shù)數(shù)有效應用用于信貸貸組合管管理。3商業(yè)銀銀行可以以根據(jù)業(yè)業(yè)務的復復雜程度度以及風風險管理理水平建建立多種種評級體體系。商商業(yè)銀行行應對各各評級體體系進行行準確性性和一致致性的驗驗證。4商業(yè)銀銀行應定定期進行行模型驗驗證，包包括對模模型區(qū)分分能力、預預測能力力、準確確性和穩(wěn)穩(wěn)定性的的監(jiān)控，模型之之間相互互關(guān)系的的復議以以及模型型預測結(jié)結(jié)果和實實際結(jié)果果的返回回檢驗。商商業(yè)銀行行應有能能力評估估模型局局限性，檢檢查并控控制模型型

21、錯誤，持持續(xù)改進進模型表表現(xiàn)。5商業(yè)銀銀行應充充分了解解評級模模型的基基本假設設，評估估假設與與現(xiàn)實經(jīng)經(jīng)濟環(huán)境境的一致致性。在在經(jīng)濟環(huán)環(huán)境發(fā)生生改變時時，商業(yè)業(yè)銀行應應確?，F(xiàn)現(xiàn)有模型型能夠適適用改變變后的經(jīng)經(jīng)濟環(huán)境境，評級級結(jié)果差差異在可可控范圍圍之內(nèi)；如果模模型結(jié)果果達不到到上述要要求，商商業(yè)銀行行應對模模型結(jié)果果進行保保守調(diào)整整。（七） 文文檔化管管理1商業(yè)銀銀行應書書面記錄錄非零售售風險暴暴露內(nèi)部部評級的的設計，建建立符合合本辦法法要求的的文檔。2商業(yè)銀銀行應書書面記錄錄內(nèi)部評評級的重重要過程程，至少少包括：（1）評級級目標。（2）資產(chǎn)產(chǎn)組合分分類。（3）各類類風險暴暴露評級級體系的的適

22、用性性和依據(jù)據(jù)。（4）內(nèi)部部評級在在信用風風險管理理和資本本管理中中的作用用。3商業(yè)銀銀行應書書面記錄錄評級標標準以及及各級別別的定義義，至少少包括：（1）評級級方法和和數(shù)據(jù)。（2）債務務人評級級和債項項評級級級別結(jié)構(gòu)構(gòu)的確定定依據(jù)及及其含義義，包括括債務人人和債項項級別的的數(shù)量、債債務人和和債項在在不同級級別之間間的分布布等。（3）債務務人各級級別之間間基于風風險的關(guān)關(guān)系，根根據(jù)債務務人級別別的違約約概率，確確定各級級別的風風險。（4）債項項各級別別之間基基于風險險的關(guān)系系，根據(jù)據(jù)預期損損失嚴重重程度，確確定各級級別的風風險。（5）選擇擇評級標標準的依依據(jù)和程程序，確確保能夠夠?qū)?nèi)部部評級區(qū)

23、區(qū)分風險險的能力力做出分分析；如如果采用用多種評評級方法法，應記記錄每種種評級方方法的選選擇依據(jù)據(jù)和程序序。（6）違約約和損失失定義。4商業(yè)銀銀行應對對評級模模型的方方法論、使使用范圍圍等建立立完整的的文檔，文檔應應至少包包括：（1）詳細細描述各各個級別別、單個個債務人人、債項項所使用用的模型型方法論論、假設設、數(shù)學學及經(jīng)驗驗基礎、建建模數(shù)據(jù)據(jù)來源。（2）建模模數(shù)據(jù)對對信貸組組合的代代表性檢檢驗情況況。（3）運用用統(tǒng)計方方法進行行模型驗驗證的情情況，包包括時段段外和樣樣本外驗驗證。（4）模型型有效性性受限制制的情形形，以及及解決方方法。5采用外外部模型型也應達達到本辦辦法規(guī)定定的文檔檔化要求求

24、。四、 零售售風險暴暴露風險險分池體體系的設設計（一） 基基本要求求1商業(yè)銀銀行應建建立零售售風險暴暴露的風風險分池池體系，制制定書面面政策，確確保對每每筆零售售風險暴暴露進行行準確、可可靠的區(qū)區(qū)分，并并分配到到相應的的資產(chǎn)池池中。商業(yè)銀行的的風險分分池政策策應詳細細說明對對一些特特殊零售售風險暴暴露的處處理方式式，包括括不再推推廣但仍仍然存續(xù)續(xù)的產(chǎn)品品、暫無無風險分分池方法法和標準準的新產(chǎn)產(chǎn)品等。2商業(yè)銀銀行應對對已違約約和未違違約的零零售風險險暴露分分別進行行風險劃劃分；對對不同國國家的零零售風險險暴露，應應分別進進行風險險劃分，如如商業(yè)銀銀行能夠夠證明，不不同國家家零售風風險暴露露的風險

25、險具有同同質(zhì)性，經(jīng)經(jīng)銀監(jiān)會會認可，可可不單獨獨分池。3商業(yè)銀銀行應選選擇可靠靠的風險險因素進進行風險險分池，這這些因素素應同時時用于零零售業(yè)務務信用風風險的管管理。商商業(yè)銀行行選擇風風險因素素時，可可以采用用統(tǒng)計模模型、專專家判斷斷或綜合合使用兩兩種方法法。4零售風風險暴露露的風險險分池應應同時反反映債務務人和債債項主要要風險特特征。同同一池中中零售風風險暴露露的風險險程度應應保持一一致，風風險特征征包括但但不限于于下列因因素：（1）債務務人風險險特征，包包括債務務人類別別和人口口統(tǒng)計特特征等，如如收入狀狀況、年年齡、職職業(yè)、客客戶信用用評分、地地區(qū)等。（2）債項項風險特特征，包包括產(chǎn)品品和抵

26、質(zhì)質(zhì)押品的的風險特特征，如如抵質(zhì)押押方式、抵抵質(zhì)押比比例、擔擔保、優(yōu)優(yōu)先性、賬賬齡等。（3）逾期期信息。5商業(yè)銀銀行應確確保每個個資產(chǎn)池池中匯集集足夠多多的同質(zhì)質(zhì)風險暴暴露，并并能夠用用于準確確、一致致地估計計該池的的違約概概率、違違約損失失率和違違約風險險暴露。6在確保保有效區(qū)區(qū)分風險險的前提提下，商商業(yè)銀行行可以靈靈活地選選擇風險險分池方方法。商商業(yè)銀行行風險分分池方法法應保證證分池的的穩(wěn)定性性和一致致性，如如果出現(xiàn)現(xiàn)零售風風險暴露露在資產(chǎn)產(chǎn)池之間間頻繁調(diào)調(diào)整的情情況，商商業(yè)銀行行應審查查風險分分池方法法。7商業(yè)銀銀行應保保證零售售風險暴暴露在資資產(chǎn)池之之間保持持合理分分布，避避免單個個池

27、中零零售風險險暴露過過于集中中。若單單個資產(chǎn)產(chǎn)池中風風險暴露露超過該該類零售售風險暴暴露總量量的300%，商商業(yè)銀行行應向銀銀監(jiān)會證證明該資資產(chǎn)池中中風險暴暴露具有有風險同同質(zhì)性，并并且不會會影響估估計該池池的風險險參數(shù)。8對于個個人住房房抵押貸貸款和合合格循環(huán)環(huán)零售風風險暴露露，至少少每年重重新確定定一次存存量客戶戶的分池池；按照照歸入零零售風險險暴露小小企業(yè)的的標準，至至少每年年重新確確定一次次歸入零零售風險險暴露的的小企業(yè)業(yè)名單。9. 零售售風險暴暴露風險險分池的的技術(shù)要要求包括括風險分分池方法法、風險險分池標標準和文文檔化管管理。（二） 風風險分池池方法1商業(yè)銀銀行應根根據(jù)數(shù)據(jù)據(jù)情況選

28、選擇分池池方法，可可以根據(jù)據(jù)單筆風風險暴露露的評分分、賬齡齡等風險險要素進進行分池池，也可可根據(jù)單單筆風險險暴露的的違約概概率、違違約損失失率和違違約風險險暴露等等風險參參數(shù)進行行分池。2對于數(shù)數(shù)據(jù)缺失失的零售售風險暴暴露，商商業(yè)銀行行應充分分利用已已有數(shù)據(jù)據(jù)，并通通過風險險分池體體系的設設計彌補補數(shù)據(jù)不不足的影影響。數(shù)數(shù)據(jù)缺失失程度應應作為風風險分池池的一個個因素。3商業(yè)銀銀行采用用信用評評分模型型或其它它信用風風險計量量模型估估計零售售風險暴暴露風險險參數(shù)時時，相關(guān)關(guān)模型的的使用應應達到本本辦法要要求。（三） 風風險分池池標準1商業(yè)銀銀行應建建立書面面的資產(chǎn)產(chǎn)池定義義以及風風險分池池流程、

29、方方法和標標準，相相關(guān)規(guī)定定應明確確、直觀觀、詳細細，確保保具有相相同信用用風險的的零售風風險暴露露劃分至至同樣的的資產(chǎn)池池。商業(yè)銀行的的風險分分池的標標準應與與零售業(yè)業(yè)務管理理政策保保持一致致。風險險分池結(jié)結(jié)果應與與長期經(jīng)經(jīng)驗保持持一致。2商業(yè)銀銀行應確確保不同同業(yè)務條條線、部部門和地地區(qū)的零零售風險險暴露分分池標準準一致，如如果存在在差異，應應對風險險劃分結(jié)結(jié)果的可可比性進進行監(jiān)測測，并及及時完善善。3商業(yè)銀銀行應確確保分池池標準的的透明度度，便于于銀監(jiān)會會、內(nèi)審審部門和和其他第第三方掌掌握風險險分池方方法、重重復劃分分過程、評評估風險險分池的的適當性性。 4風險分分池應考考慮本辦辦法規(guī)定

30、定的所有有相關(guān)信信息。考慮債務人人違約特特征時，應應包含債債務人在在不利經(jīng)經(jīng)濟狀況況或發(fā)生生預料之之外事件件時的還還款能力力和還款款意愿。商商業(yè)銀行行難以預預測將來來發(fā)生的的事件以以及事件件對債務務人財務務狀況的的影響時時，應對對預測信信息持審審慎態(tài)度度。如果果相關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)有限限，商業(yè)業(yè)銀行應應保守地地進行相相關(guān)分析析。5商業(yè)銀銀行應采采用長于于一年時時間跨度度的數(shù)據(jù)據(jù)，并盡盡量使用用近期數(shù)數(shù)據(jù)，確確保風險險分池的的準確性性、穩(wěn)定定性。商商業(yè)銀行行擁有的的信息越越少，風風險分池池應越審審慎。（四） 文文檔化管管理1商業(yè)銀銀行應書書面記錄錄零售風風險暴露露風險分分池的設設計，建建立符合合本辦法法要

31、求的的文檔。2商業(yè)銀銀行應書書面記錄錄資產(chǎn)池池分池方方法和標標準，至至少包括括：（1）分池池所使用用的方法法、數(shù)據(jù)據(jù)及原理理。（2）資產(chǎn)產(chǎn)池的確確定依據(jù)據(jù)及其含含義，包包括資產(chǎn)產(chǎn)池的數(shù)數(shù)量、風風險暴露露在不同同池之間間的分布布、風險險因素的的選擇方方法、模模型和選選定的風風險特征征。（3）資產(chǎn)產(chǎn)池風險險同質(zhì)性性分析、集集中度分分析以及及風險劃劃分的合合理性、一一致性等等。商業(yè)業(yè)銀行應應記錄風風險暴露露在資產(chǎn)產(chǎn)池之間間的遷徙徙狀況，以以及對資資產(chǎn)池與與風險分分池進行行修改的的依據(jù)及及情況。（4）違約約和損失失的定義義。3商業(yè)銀銀行風險險分池中中使用計計量模型型的，應應就模型型的方法法論、使使用范

32、圍圍等建立立完整的的文檔。文文檔應至至少包括括：（1）詳細細描述風風險分池池所使用用模型的的方法論論、假設設、數(shù)學學及經(jīng)驗驗基礎、建建模數(shù)據(jù)據(jù)來源。（2）建模模數(shù)據(jù)對對零售風風險暴露露的代表表性檢驗驗情況。（3）運用用統(tǒng)計方方法進行行模型驗驗證的情情況，包包括時段段外和樣樣本外驗驗證。（4）標示示模型有有效性受受限制的的情形，以以及商業(yè)業(yè)銀行的的解決方方法。4采用外外部模型型也應達達到本辦辦法規(guī)定定的文檔檔化要求求。五、 內(nèi)部部評級流流程（一） 基基本要求求1商業(yè)銀銀行應建建立完善善的內(nèi)部部評級流流程，確確保非零零售風險險暴露內(nèi)內(nèi)部評級級和零售售風險暴暴露風險險分池過過程的獨獨立性。2商業(yè)銀銀

33、行內(nèi)部部評級流流程包括括評級發(fā)發(fā)起、評評級認定定、評級級推翻和和評級更更新，并并體現(xiàn)在在商業(yè)銀銀行的授授信政策策和信貸貸管理程程序中。零售風險暴暴露的風風險分池池通常不不允許推推翻。若若商業(yè)銀銀行允許許推翻，應應制定書書面政策策和程序序，并向向銀監(jiān)會會證明必必要性和和審慎性性。3商業(yè)銀銀行應建建立確保保內(nèi)部評評級流程程可靠運運行的管管理信息息系統(tǒng)，詳詳細記錄錄評級全全過程，以以確保非非零售風風險暴露露的債務務人評級級與債項項評級、零零售風險險暴露風風險分池池操作流流程的有有效執(zhí)行行。4商業(yè)銀銀行應建建立完整整的文檔檔，以保保證內(nèi)部部評級過過程的規(guī)規(guī)范化和和持續(xù)優(yōu)優(yōu)化，并并證明內(nèi)內(nèi)部評級級體系操

34、操作達到到本辦法法的要求求。文檔檔至少包包括：（1）評級級流程設設計原理理。（2）評級級體系運運作的組組織架構(gòu)構(gòu)、崗位位設置和和職責。（3）評級級發(fā)起、評評級認定定、評級級推翻和和評級更更新的政政策和操操作流程程。（4）評級級管理辦辦法，包包括管理理層對評評級審核核部門的的監(jiān)督責責任等。（5）評級級例外政政策。（6）基于于計量模模型的內(nèi)內(nèi)部評級級的指導導原則及及監(jiān)測。（7）評級級的信息息系統(tǒng)需需求書。（8）其他他內(nèi)容，包包括評級級體系運運作程序序發(fā)生的的主要變變化、銀銀監(jiān)會最最近一次次檢查以以來的主主要變化化等。（二） 評評級發(fā)起起1評級發(fā)發(fā)起是指指評級人人員對客客戶與債債項進行行一次新新的評

35、級級過程。2商業(yè)銀銀行應制制定評級級發(fā)起政政策，包包括評級級發(fā)起工工作的崗崗位設置置、評級級發(fā)起的的債務人人與債項項范圍、時時間頻率率、操作作程序等等。3商業(yè)銀銀行應規(guī)規(guī)定本行行不同機機構(gòu)對同同一債務務人或債債項評級級發(fā)起的的相關(guān)授授權(quán)流程程。4評級發(fā)發(fā)起人員員應遵循循盡職原原則，充充分、準準確地收收集評級級所需的的各項數(shù)數(shù)據(jù)，審審查資料料的真實實性，完完整無誤誤地將數(shù)數(shù)據(jù)輸入入信用評評級系統(tǒng)統(tǒng)。5評級發(fā)發(fā)起應遵遵循客觀觀、獨立立和審慎慎的原則則，在充充分進行行信用分分析的基基礎上，遵遵循既定定的標準準和程序序，保證證信用評評級的質(zhì)質(zhì)量。（三） 評評級認定定1評級認認定是指指評級認認定人員員對

36、評級級發(fā)起人人員評級級建議進進行最終終審核認認定的過過程。2商業(yè)銀銀行應設設置評級級認定崗崗位或部部門，審審核評級級建議，認認定最終終信用等等級。評級認定的的崗位設設置應滿滿足獨立立性要求求，評級級認定人人員不能能從貸款款發(fā)放中中直接獲獲益，不不應受相相關(guān)利益益部門的的影響，不不能由評評級發(fā)起起人員兼兼任。（四）評評級推翻翻1評級推推翻包括括評級人人員對計計量模型型評級結(jié)結(jié)果的推推翻和評評級認定定人員對對評級發(fā)發(fā)起人員員評級建建議的否否決。2商業(yè)銀銀行應建建立明確確的評級級推翻政政策和程程序，包包括評級級推翻的的依據(jù)和和條件、權(quán)權(quán)限劃分分、幅度度、結(jié)果果處理以以及文檔檔化等。3對基于于計量模模

37、型的內(nèi)內(nèi)部評級級體系，商商業(yè)銀行行應監(jiān)控控專家判判斷推翻翻模型評評級、排排除變量量和調(diào)整整參數(shù)的的情況，并并制定相相應的指指導原則則。4對基于于專家判判斷的內(nèi)內(nèi)部評級級體系，商商業(yè)銀行行應明確確評級人人員推翻翻評級結(jié)結(jié)果的情情況，包包括推翻翻程序、由由誰推翻翻、推翻翻程度。5商業(yè)銀銀行應建建立完善善的評級級推翻文文檔，在在評級系系統(tǒng)中詳詳細記錄錄評級推推翻的理理由、結(jié)結(jié)果以及及評級推推翻的跟跟蹤表現(xiàn)現(xiàn)。（五）評級級更新1商業(yè)銀銀行應建建立書面面的評級級更新政政策，包包括評級級更新的的條件、頻頻率、程程序和評評級有效效期。2商業(yè)銀銀行對非非零售風風險暴露露的債務務人和保保證人評評級應至至少每年年

38、更新一一次。對風險較高高的債務務人，商商業(yè)銀行行應適當當提高評評級更新新頻率。3商業(yè)銀銀行可根根據(jù)內(nèi)部部風險管管理的需需要確定定債項評評級的更更新頻率率，但至至少每年年更新一一次。對風險較高高的債項項，商業(yè)業(yè)銀行應應適當提提高評級級更新的的頻率。4商業(yè)銀銀行應建建立獲得得和更新新債務人人財務狀狀況、債債項特征征的重要要信息的的有效程程序。若若獲得信信息符合合評級更更新條件件，商業(yè)業(yè)銀行應應在三個個月內(nèi)完完成評級級更新。評評級有效效期內(nèi)需需要更新新評級時時，評級級頻率不不受每年年一次的的限制，評評級有效效期自評評級更新新之日重重新計算算。5商業(yè)銀銀行應持持續(xù)監(jiān)測測每筆零零售風險險暴露風風險特征征

39、的變化化情況，并并根據(jù)最最新信息息及時將將零售風風險暴露露遷徙到到相應資資產(chǎn)池中中。6商業(yè)銀銀行應根根據(jù)產(chǎn)品品和風險險特征、風風險估計計的時間間跨度以以及零售售業(yè)務風風險管理理的要求求，確定定更新檢檢查頻率率，但至至少每年年檢查一一次各類類資產(chǎn)池池的損失失特征和和逾期狀狀況，至至少每季季度抽樣樣檢查一一次資產(chǎn)產(chǎn)池中單單個債務務人及其其貸款的的情況。六、 風險險參數(shù)量量化（一） 基基本要求求1風險參參數(shù)量化化是指商商業(yè)銀行行估計內(nèi)內(nèi)部評級級法信用用風險參參數(shù)的過過程。對于非零售售風險暴暴露，實實施初級級內(nèi)部評評級法的的商業(yè)銀銀行應估估計違約約概率；實施高高級內(nèi)部部評級法法的商業(yè)業(yè)銀行應應估計違違

40、約概率率、違約約損失率率、違約約風險暴暴露和期期限。對對于零售售風險暴暴露，商商業(yè)銀行行應估計計違約概概率、違違約損失失率和違違約風險險暴露。2.商業(yè)銀銀行應根根據(jù)本辦辦法要求求建立風風險參數(shù)數(shù)量化政政策、過過程和關(guān)關(guān)鍵定義義，并確確保在銀銀行內(nèi)部部得到統(tǒng)統(tǒng)一實施施。3商業(yè)銀銀行應根根據(jù)所有有可獲得得的數(shù)據(jù)據(jù)、信息息和方法法估計違違約概率率、違約約損失率率和違約約風險暴暴露。4.違約概概率、違違約損失失率、違違約風險險暴露的的估值應應以歷史史經(jīng)驗和和實證研研究為基基礎，不不能僅依依靠專家家判斷。商商業(yè)銀行行應對風風險參數(shù)數(shù)量化過過程所涉涉及的專專家判斷斷和調(diào)整整進行實實證分析析，確保保不低估估

41、風險。調(diào)調(diào)整決定定、依據(jù)據(jù)及計算算方法應應記錄存存檔，以以便于內(nèi)內(nèi)部監(jiān)督督和持續(xù)續(xù)改進，確確保監(jiān)督督檢查能能追蹤整整個過程程。商業(yè)業(yè)銀行應應采取敏敏感性分分析，評評估調(diào)整整對風險險參數(shù)、監(jiān)監(jiān)管資本本要求的的影響。5商業(yè)銀銀行應制制定風險險參數(shù)量量化更新新政策，確確保技術(shù)術(shù)進步、數(shù)數(shù)據(jù)信息息和估值值方法的的變化情情況能及及時充分分地反映映在風險險參數(shù)中中。商業(yè)業(yè)銀行應應至少每每年審查查一次內(nèi)內(nèi)部風險險參數(shù)的的估計值值，并根根據(jù)業(yè)務務需要及及時更新新量化方方法和流流程。6違約概概率、違違約損失失率和違違約風險險暴露的的估值應應遵循審審慎原則則。商業(yè)業(yè)銀行應應保守估估計風險險參數(shù)的的誤差，誤誤差越大

42、大，保守守程度應應越大。7對于零零售風險險暴露，若若商業(yè)銀銀行能證證明不同同資產(chǎn)池池之間的的違約損損失特征征沒有實實質(zhì)性差差別，這這些資產(chǎn)產(chǎn)池可以以使用相相同風險險參數(shù)估估計值。8風險參參數(shù)量化化過程及及風險參參數(shù)估計計值的重重大調(diào)整整應及時時報銀監(jiān)監(jiān)會備案案。9商業(yè)銀銀行應建建立完善善的風險險參數(shù)量量化文檔檔，以持持續(xù)改進進風險參參數(shù)的量量化過程程，并為為銀監(jiān)會會的監(jiān)督督檢查提提供支持持。（二） 風風險參數(shù)數(shù)量化的的流程1商業(yè)銀銀行應制制定書面面的風險險參數(shù)量量化流程程，確保保對風險險參數(shù)審審慎估計計。風險險參數(shù)量量化流程程應包括括數(shù)據(jù)選選取、參參數(shù)估算算、映射射和參數(shù)數(shù)應用四四個階段段。2

43、商業(yè)銀銀行應從從歷史數(shù)數(shù)據(jù)中選選取合格格數(shù)據(jù)，建建立樣本本數(shù)據(jù)集集。數(shù)據(jù)據(jù)選取應應達到本本辦法相相關(guān)要求求。3樣本數(shù)數(shù)據(jù)集的的數(shù)據(jù)來來源可以以包括內(nèi)內(nèi)部數(shù)據(jù)據(jù)、外部部數(shù)據(jù)和和內(nèi)外部部集合數(shù)數(shù)據(jù)，確確保估值值基于所所有相關(guān)關(guān)和重要要的數(shù)據(jù)據(jù)。使用用外部數(shù)數(shù)據(jù)時，商商業(yè)銀行行應保證證外部數(shù)數(shù)據(jù)與內(nèi)內(nèi)部數(shù)據(jù)據(jù)之間的的可比性性、相關(guān)關(guān)性和一一致性。4商業(yè)銀銀行應確確保相關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)定定義的一一致性。用用于估計計風險要要素的數(shù)數(shù)據(jù)中，風風險暴露露數(shù)量、生生成數(shù)據(jù)據(jù)時所使使用的授授信標準準以及其其他相關(guān)關(guān)的特征征，應與與商業(yè)銀銀行的風風險暴露露和授信信標準一一致，至至少應可可以相互互比較。5商業(yè)銀銀行選取取的

44、樣本本數(shù)據(jù)應應有代表表性，能能反映信信用風險險暴露特特征、本本銀行信信貸政策策以及當當前和未未來的經(jīng)經(jīng)濟狀況況。樣本本數(shù)據(jù)的的選取數(shù)數(shù)目和選選取時間間段，應應能夠確確保風險險參數(shù)估估計的準準確性。6風險參參數(shù)量化化的數(shù)據(jù)據(jù)觀察期期應涵蓋蓋一個完完整的經(jīng)經(jīng)濟周期期。用于于估計非非零售風風險暴露露債務人人違約概概率的數(shù)數(shù)據(jù)觀察察期不得得低于55年；用用于估計計非零售售風險暴暴露違約約損失率率、違約約風險暴暴露的數(shù)數(shù)據(jù)觀察察期不得得低于77年；用用于估計計零售風風險暴露露風險參參數(shù)的數(shù)數(shù)據(jù)觀察察期不得得低于55年。如如果商業(yè)業(yè)銀行能能獲得更更長時期期的歷史史數(shù)據(jù)，應應采用更更長的歷歷史觀察察期。觀觀

45、察期越越短，商商業(yè)銀行行的估值值就應越越保守。7不同階階段的歷歷史數(shù)據(jù)據(jù)應具有有相同重重要性，如如果商業(yè)業(yè)銀行的的實證經(jīng)經(jīng)驗表明明，某階階段歷史史數(shù)據(jù)能能夠更好好地反映映經(jīng)濟周周期的影影響，有有助于準準確估計計參數(shù)，經(jīng)經(jīng)銀監(jiān)會會批準，商商業(yè)銀行行可以對對特定階階段數(shù)據(jù)據(jù)的使用用做特殊殊處理。8商業(yè)銀銀行可以以使用外外部數(shù)據(jù)據(jù)、內(nèi)部部數(shù)據(jù)、內(nèi)內(nèi)外部集集合數(shù)據(jù)據(jù)或綜合合使用33類數(shù)據(jù)據(jù)來源，但但至少其其中1類類數(shù)據(jù)源源的歷史史觀察期期不低于于本辦法法的相關(guān)關(guān)要求。9商業(yè)銀銀行實施施內(nèi)部評評級法之之前數(shù)據(jù)據(jù)收集標標準可以以有一定定的靈活活性，但但使用時時應進行行適當調(diào)調(diào)整，并并向銀監(jiān)監(jiān)會證明明調(diào)整后

46、后的數(shù)據(jù)據(jù)與其它它數(shù)據(jù)沒沒有實質(zhì)質(zhì)性差別別。10商業(yè)業(yè)銀行應應至少每每年對樣樣本數(shù)據(jù)據(jù)集進行行一次全全面的分分析和檢檢查，以以保證樣樣本數(shù)據(jù)據(jù)與現(xiàn)有有組合之之間的相相關(guān)性，評評估樣本本數(shù)據(jù)的的質(zhì)量以以及樣本本數(shù)據(jù)與與違約定定義之間間的一致致性。如如果樣本本數(shù)據(jù)集集或現(xiàn)有有的風險險暴露組組合數(shù)據(jù)據(jù)存在重重要缺陷陷或缺少少重要信信息，商商業(yè)銀行行應制定定書面的的處理和和調(diào)整方方法。11商業(yè)業(yè)銀行應應基于樣樣本數(shù)據(jù)據(jù)的風險險特性及及表現(xiàn)估估計風險險參數(shù)。參參數(shù)估計計應達到到本辦法法的相關(guān)關(guān)要求。12商業(yè)業(yè)銀行應應運用統(tǒng)統(tǒng)計工具具，對具具有不同同風險特特征的樣樣本數(shù)據(jù)據(jù)集進行行分析，分分別估算算風險參

47、參數(shù)。商商業(yè)銀行行可使用用一種或或多種統(tǒng)統(tǒng)計方法法估計風風險參數(shù)數(shù)。當產(chǎn)產(chǎn)生多種種估值結(jié)結(jié)果時，商商業(yè)銀行行應對基基于外部部數(shù)據(jù)和和內(nèi)部數(shù)數(shù)據(jù)的風風險參數(shù)數(shù)估計值值，以及及使用不不同模型型得到的的風險參參數(shù)估計計值進行行整合。商商業(yè)銀行行應建立立明確一一致的政政策以整整合不同同數(shù)據(jù)基基礎、不不同計量量模型的的估計結(jié)結(jié)果，并并檢查不不同整合合對估值值結(jié)果的的敏感性性。13使用用內(nèi)部數(shù)數(shù)據(jù)、外外部數(shù)據(jù)據(jù)或內(nèi)外外部集合合數(shù)據(jù)時時，商業(yè)業(yè)銀行必必須證明明參數(shù)估估算代表表了長期期經(jīng)驗。參參數(shù)估計計應反映映數(shù)據(jù)觀觀察期內(nèi)內(nèi)商業(yè)銀銀行貸款款發(fā)放政政策及回回收流程程的變化化。14違約約概率的的估計值值應是某某

48、一級別別債務人人或某一一零售資資產(chǎn)池一一年期實實際違約約率的長長期平均均數(shù)。違違約損失失率和違違約風險險暴露應應是長期期的、違違約加權(quán)權(quán)的平均均值。15商業(yè)業(yè)銀行可可以考慮慮合格保保證人和和信用衍衍生品的的風險緩緩釋作用用，對債債務人評評級或零零售資產(chǎn)產(chǎn)分池、違違約損失失率進行行調(diào)整。16如果果樣本數(shù)數(shù)據(jù)區(qū)間間未包括括經(jīng)濟衰衰退時期期，應調(diào)調(diào)整參數(shù)數(shù)估計，彌彌補數(shù)據(jù)據(jù)缺失的的影響。17商業(yè)業(yè)銀行應應在樣本本數(shù)據(jù)和和實際風風險暴露露組合之之間建立立映射關(guān)關(guān)系。映映射應滿滿足本辦辦法的相相關(guān)要求求。18商業(yè)業(yè)銀行應應對每個個樣本數(shù)數(shù)據(jù)集和和每個估估計模型型建立映映射流程程，映射射應反映映每一個個樣

49、本數(shù)數(shù)據(jù)集及及計量模模型中使使用的風風險特征征。19為保保證映射射的有效效性，樣樣本數(shù)據(jù)據(jù)的評級級結(jié)構(gòu)和和分類標標準應與與實際風風險暴露露一致。如如果商業(yè)業(yè)銀行風風險暴露露分類標標準發(fā)生生改變，商商業(yè)銀行行應在樣樣本數(shù)據(jù)據(jù)集與現(xiàn)現(xiàn)行分類類標準間間重新建建立映射射關(guān)系，并并證明映映射的正正確性。20映射射應基于于實際風風險暴露露組合和和樣本數(shù)數(shù)據(jù)集之之間最常常見和最最有意義義的風險險特征。21商業(yè)業(yè)銀行若若分別使使用內(nèi)部部違約經(jīng)經(jīng)驗和統(tǒng)統(tǒng)計違約約模型估估計長期期違約概概率，應應建立各各種方法法與實際際風險暴暴露的映映射關(guān)系系。22商業(yè)業(yè)銀行應應將基于于樣本數(shù)數(shù)據(jù)集估估計的風風險參數(shù)數(shù)應用于于實際

50、資資產(chǎn)組合合。（三） 違違約概率率估計及及要求1債務人人出現(xiàn)以以下任何何一種情情況應被被視為違違約：（1）債務務人對銀銀行集團團的實質(zhì)質(zhì)性信貸貸債務逾逾期900天以上上。若債債務人違違反了規(guī)規(guī)定的透透支限額額或者重重新核定定的透支支限額小小于目前前的余額額，各項項透支將將被視為為逾期。（2）商業(yè)業(yè)銀行認認定，除除非采取取變現(xiàn)抵抵質(zhì)押品品等追索索措施，債債務人可可能無法法全額償償還對銀銀行集團團的債務務。出現(xiàn)現(xiàn)以下任任何一種種情況，商商業(yè)銀行行應將債債務人認認定為“可能無無法全額額償還對對商業(yè)銀銀行的債債務”：第一，商業(yè)業(yè)銀行對對債務人人任何一一筆貸款款停止計計息或應應計利息息納入表表外核算算；

51、第二，發(fā)生生信貸關(guān)關(guān)系后，由由于債務務人財務務狀況惡惡化，商商業(yè)銀行行核銷了了貸款或或已計提提一定比比例的貸貸款損失失準備；第三，商業(yè)業(yè)銀行將將貸款出出售并承承擔一定定比例的的賬面損損失；第四，由于于債務人人財務狀狀況惡化化，商業(yè)業(yè)銀行同同意進行行消極重重組，對對借款合合同條款款做出非非商業(yè)性性調(diào)整，具體包包括但不不限于以以下情況況：一是是合同條條款變更更導致債債務規(guī)模模下降；二是因因債務人人無力償償還而借借新還舊舊；三是是債務人人無力償償還而導導致的展展期；第五，商業(yè)業(yè)銀行將將債務人人列為破破產(chǎn)企業(yè)業(yè)或類似似狀態(tài)；第六，債務務人申請請破產(chǎn)，或或者已經(jīng)經(jīng)破產(chǎn)，或或者處于于類似保保護狀態(tài)態(tài)，由此

52、此將不履履行或延延期履行行償付商商業(yè)銀行行債務；第七，商業(yè)業(yè)銀行認認定的其其他可能能導致債債務人不不能全額額償還債債務的情情況。2商業(yè)銀銀行應根根據(jù)前述述違約情情形細化化制定本本銀行內(nèi)內(nèi)部統(tǒng)一一的違約約定義，明明確違約約認定流流程，并并確保一一致地實實施。商商業(yè)銀行行內(nèi)部違違約定義義應審慎慎確定實實質(zhì)性信信貸債務務的標準準、觸發(fā)發(fā)違約的的貸款損損失準備備計提比比例、貸貸款銷售售損失比比例以及及消極債債務重組組導致的的債務規(guī)規(guī)模下降降比例等等。 銀行應將違違約定義義的判定定標準固固化到信信息系統(tǒng)統(tǒng)中，在在系統(tǒng)中中詳細記記錄造成成違約的的原因，積積累違約約數(shù)據(jù)。3針對非非零售風風險暴露露，如果果某

53、債務務人被認認定為違違約，商商業(yè)銀行行應對該該債務人人所有關(guān)關(guān)聯(lián)債務務人的評評級進行行檢查，評評估其償償還債務務的能力力。是否否對關(guān)聯(lián)聯(lián)債務人人實行交交叉違約約認定，取取決于關(guān)關(guān)聯(lián)債務務人經(jīng)濟濟上相互互依賴和和一體化化程度。商商業(yè)銀行行內(nèi)部評評級政策策應明確確對企業(yè)業(yè)集團的的評級方方法，并并確保一一致的實實施。（1）如果果內(nèi)部評評級基于于整個企企業(yè)集團團，并依依據(jù)企業(yè)業(yè)集團評評級進行行授信，集集團內(nèi)任任一債務務人違約約應被視視為集團團內(nèi)所有有債務人人違約的的觸發(fā)條條件。（2）如果果內(nèi)部評評級基于于單個企企業(yè)而不不是企業(yè)業(yè)集團，集集團內(nèi)任任一企業(yè)業(yè)違約不不必然導導致其它它債務人人違約，商商業(yè)銀行

54、行應及時時審查該該企業(yè)的的關(guān)聯(lián)債債務人的的評級，據(jù)據(jù)此決定定是否調(diào)調(diào)整其評評級。4商業(yè)銀銀行應制制定重新新確定賬賬齡的政政策，并并確保統(tǒng)統(tǒng)一實施施。在此此基礎上上商業(yè)銀銀行可以以根據(jù)重重新確定定的賬齡齡（包括括貸款展展期、延延期償付付等）計計算債項項逾期天天數(shù)。重重新確定定賬齡政政策至少少應包括括：（1）重新新確定賬賬齡的審審批人和和報告要要求。（2）重新新確定賬賬齡前債債項的最最低賬齡齡。（3）重新新確定賬賬齡的債債項逾期期情況。（4）每筆筆債項可可以重新新確定賬賬齡的最最大數(shù)量量。（5）對債債務人償償債能力力重新評評估。5商業(yè)銀銀行對下下列特殊殊風險暴暴露使用用重新確確定后的的賬齡，應應滿

55、足以以下條件件：（1）對于于透支，透透支余額額必須減減少到限限額以下下。（2）對非非零售循循環(huán)風險險暴露逾逾期部分分必須全全部償還還。（3）對于于上期未未償還額額度轉(zhuǎn)入入下期償償還額度度的循環(huán)環(huán)零售貸貸款，最最近一期期的最低低償還額額度應全全額償還還。（4）對于于分期償償還貸款款，逾期期時間最最長的貸貸款（包包括本金金、利息息以及罰罰息等）應應全額償償還等。6商業(yè)銀銀行應根根據(jù)違約約定義，記記錄各類類資產(chǎn)的的實際違違約情況況，并估估算違約約概率。7對于非非零售風風險暴露露，應在在債務人人層面認認定違約約，同一一債務人人的所有有債項的的違約概概率相同同；對于于零售風風險暴露露，應在在債項層層面認

56、定定違約定定義，同同一債務務人的不不同債項項的違約約概率可可以不同同。8數(shù)據(jù)應應能反映映包括經(jīng)經(jīng)濟衰退退期在內(nèi)內(nèi)的整個個經(jīng)濟周周期的債債務人違違約風險險的變化化情況，如如數(shù)據(jù)未未包括經(jīng)經(jīng)濟衰退退期，商商業(yè)銀行行應調(diào)整整違約概概率估算算方法或或估值結(jié)結(jié)果。9如果樣樣本數(shù)據(jù)據(jù)與違約約定義存存在差異異，商業(yè)業(yè)銀行應應對樣本本數(shù)據(jù)進進行調(diào)整整。10商業(yè)業(yè)銀行估估計每個個級別平平均違約約概率時時，應使使用合適適的信息息、方法法并適當當考慮長長期違約約經(jīng)驗。商商業(yè)銀行行應采用用與數(shù)據(jù)據(jù)基礎一一致的估估計技術(shù)術(shù)，確保保估計能能準確反反映違約約概率。商商業(yè)銀行行可采用用內(nèi)部違違約經(jīng)驗驗、映射射外部數(shù)數(shù)據(jù)和統(tǒng)統(tǒng)

57、計違約約模型等等技術(shù)估估計平均均違約概概率。商商業(yè)銀行行可選擇擇一項主主要技術(shù)術(shù)，輔以以其他技技術(shù)作比比較，并并進行可可能的調(diào)調(diào)整。針針對信息息和技術(shù)術(shù)的局限限性，商商業(yè)銀行行可運用用專家判判斷對估估值結(jié)果果進行調(diào)調(diào)整。（1）內(nèi)部部違約經(jīng)經(jīng)驗。商商業(yè)銀行行可使用用內(nèi)部違違約經(jīng)驗驗估計違違約概率率。商業(yè)業(yè)銀行應應證明估估計的違違約概率率反映了了歷史數(shù)數(shù)據(jù)對應應時期的的授信標標準以及及評級體體系和當當前的差差異。在在數(shù)據(jù)有有限或授授信標準準、評級級體系發(fā)發(fā)生變化化的情況況下，商商業(yè)銀行行應留出出保守的的、較大大的調(diào)整整余地。商商業(yè)銀行行可以采采用多家家銀行匯匯集的數(shù)數(shù)據(jù)，但但應證明明，風險險暴露池

58、池中其他他商業(yè)銀銀行的內(nèi)內(nèi)部評級級體系和和標準能能夠與本本銀行比比較。（2）映射射外部數(shù)數(shù)據(jù)。商商業(yè)銀行行可將內(nèi)內(nèi)部評級級映射到到外部信信用評級級機構(gòu)或或類似機機構(gòu)的評評級，將將外部評評級的違違約概率率作為內(nèi)內(nèi)部評級級的違約約概率。評評級映射射應建立立在內(nèi)部部評級標標準與外外部機構(gòu)構(gòu)評級標標準可比比，并且且對同樣樣的債務務人內(nèi)部部評級和和外部評評級可相相互比較較的基礎礎上。商商業(yè)銀行行應避免免映射方方法或基基礎數(shù)據(jù)據(jù)存在偏偏差和不不一致的的情況，所所使用的的外部評評級量化化風險數(shù)數(shù)據(jù)應針針對債務務人的違違約風險險，而不不反映債債項的特特征。商商業(yè)銀行行應比較較內(nèi)部和和外部評評級的違違約定義義。

59、商業(yè)業(yè)銀行應應建立內(nèi)內(nèi)外部評評級映射射的文檔檔。（3）統(tǒng)計計違約模模型。對對任一級級別的債債務人，商商業(yè)銀行行可以使使用違約約概率預預測模型型得到的的每個債債務人違違約概率率的簡單單平均值值作為該該級別的的違約概概率，商商業(yè)銀行行采用的的違約概概率模型型應達到到本辦法法有關(guān)模模型使用用的要求求。11商業(yè)業(yè)銀行對對非零售售風險暴暴露可以以采用債債務人映映射方法法和評級級等級映映射方法法。債務務人映射射將每個個債務人人風險特特征映射射到樣本本數(shù)據(jù)集集。評級級等級映映射，是是將同一一等級債債務人的的風險特特征進行行均化，或或者對每每個等級級構(gòu)建一一個典型型的或有有代表性性的債務務人，再再將這個個代表

60、性性的債務務人與樣樣本數(shù)據(jù)據(jù)進行映映射。12計算算違約概概率的時時間跨度度一般為為1年。為為估計長長期貸款款的風險險水平，商商業(yè)銀行行可采用用3年、55年等不不同期限限的累計計違約概概率來確確定債務務人等級級。13對零零售風險險暴露，如如果商業(yè)業(yè)銀行具具備專門門的數(shù)據(jù)據(jù)基礎將將風險暴暴露劃分分至不同同資產(chǎn)池池，則應應把內(nèi)部部數(shù)據(jù)作作為估計計損失特特征的基基礎信息息來源。如如果商業(yè)業(yè)銀行能能夠證明明風險暴暴露分池池過程和和外部數(shù)數(shù)據(jù)源之之間，以以及內(nèi)部部風險暴暴露和外外部數(shù)據(jù)據(jù)之間存存在密切切聯(lián)系，允允許其采采用外部部數(shù)據(jù)來來量化風風險。在在任何情情況下，商商業(yè)銀行行都應使使用所有有相關(guān)的的重要