擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險分類實(shí)施細(xì)則

1、中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 PAGE PAGE 7中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)險分分類實(shí)施施細(xì)則總則為加強(qiáng)我我司擔(dān)保保業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營管理理，及時時準(zhǔn)確揭揭示擔(dān)保保業(yè)務(wù)的的風(fēng)險狀狀況，增增強(qiáng)防范范和化解解風(fēng)險的的能力，提高業(yè)業(yè)務(wù)質(zhì)量量，為核核算經(jīng)營營成果提提供依據(jù)據(jù)，根據(jù)據(jù)中國人人民銀行行貸款款風(fēng)險分分類指導(dǎo)導(dǎo)原則有關(guān)規(guī)規(guī)定和我我司實(shí)際際情況，特制定定擔(dān)保保業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險分類類實(shí)施細(xì)細(xì)則。擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)險分分類是指指由我司司擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營營、管理理人員按按照本細(xì)細(xì)則規(guī)定定的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、方法法、程序序和要求求等對擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)質(zhì)量進(jìn)進(jìn)行全面面、及時時和準(zhǔn)確確的評價價，并將將擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)按

2、風(fēng)風(fēng)險程度度劃分不不同檔次次的過程程。擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)險分分類遵循循以下原原則：真實(shí)性原原則。各各業(yè)務(wù)部部門應(yīng)廣廣泛搜集集客戶信信息，嚴(yán)嚴(yán)格按分分類標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、方法法和程序序進(jìn)行分分類，充充分估計計現(xiàn)實(shí)和和潛在的的風(fēng)險狀狀況，全全面、真真實(shí)的反反映擔(dān)保保業(yè)務(wù)的的風(fēng)險程程度。定量和定定性分析析相結(jié)合合的原則則。分類類人員應(yīng)應(yīng)對客戶戶財務(wù)狀狀況、現(xiàn)現(xiàn)金流等等相關(guān)指指標(biāo)進(jìn)行行量化分分析，同同時結(jié)合合影響還還款能力力的非財財務(wù)因素素，分析析其償還還債務(wù)的的能力和和還款意意愿，從從定量和和定性兩兩個方面面對擔(dān)保保業(yè)務(wù)進(jìn)進(jìn)行整體體評價，合理劃劃分風(fēng)險險類別。重要性原原則。各各業(yè)務(wù)部部門應(yīng)根根據(jù)影響響客戶償償還債務(wù)

3、務(wù)可能性性的諸多多因素，區(qū)別其其重要程程度，對對其中起起重要作作用的關(guān)關(guān)鍵因素素進(jìn)行重重點(diǎn)分析析評價。及時性原原則。各各業(yè)務(wù)部部門應(yīng)把把風(fēng)險分分類納入入日常擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)管理工工作，及及時、動動態(tài)地掌掌握影響響債務(wù)償償還的有有利、不不利因素素，及時時更新客客戶信息息，加強(qiáng)強(qiáng)保前、保中、保后管管理工作作，及時時防范和和化解擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險險。風(fēng)險分類類標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)擔(dān)保保業(yè)務(wù)按按時、足足額償還還的可能能性，擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)劃分為為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五五個不同同類別，后三類類為不良良擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)。五類擔(dān)保保業(yè)務(wù)的的核心定定義分別別為：正常：債債務(wù)人能能夠履行行合同，沒有足足夠理由由懷疑債債務(wù)人不不能按時時、

4、足額額償還債債務(wù)。關(guān)注：盡盡管目前前債務(wù)人人有能力力償還債債務(wù)，但但存在一一些可能能對償還還產(chǎn)生不不利影響響的因素素。次級：債債務(wù)人的的償還能能力明顯顯出現(xiàn)問問題，完完全依靠靠其正常常營業(yè)收收入無法法足額償償還債務(wù)務(wù)，即使使執(zhí)行反反擔(dān)保，也可能能會造成成一定損損失?？梢桑簜鶄鶆?wù)人無無法足額額償還債債務(wù)，即即使執(zhí)行行反擔(dān)保保，也肯肯定要造造成較大大損失。損失：在在采取所所有可能能的措施施或一切切必要的的法律程程序之后后，仍然然無法償償還債務(wù)務(wù)，或只只能償還還極少部部分。在執(zhí)行核核心定義義的前提提下，可可參照每每類擔(dān)保保業(yè)務(wù)的的主要特特征進(jìn)行行分類。各類擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)的主要要參考資資產(chǎn)為：正常類：客

5、戶有有能力履履行還款款承諾，能夠全全額歸還還債務(wù)本本金和利利息。關(guān)注類：客戶財務(wù)務(wù)狀況不不佳，表表現(xiàn)為：關(guān)鍵財財務(wù)指標(biāo)標(biāo)低于行行業(yè)平均均水平或或有較大大幅度的的下降；經(jīng)營現(xiàn)現(xiàn)金流量量雖為正正值，但但呈遞減減趨勢；銷售收收入、經(jīng)經(jīng)營利潤潤下降，出現(xiàn)流流動性不不足的征征兆；客客戶的借借款總額額在短期期內(nèi)激增增并與其其業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展不成成比例，切不能能提供合合理的解解釋，以以致有理理由懷疑疑其財務(wù)務(wù)狀況和和償債能能力。客戶經(jīng)營營管理存存在較為為嚴(yán)重的的問題（如未按按規(guī)定用用途使用用貸款），如問問題繼續(xù)續(xù)存在可可能影響響貸款的的償還。借款人的的還款意意愿較差差，不愿愿與我司司合作。抵（質(zhì)）押品價價值下降降

6、。保后管理理不善，未能及及時了解解客戶經(jīng)經(jīng)營及財財務(wù)狀況況。借款人提提供的財財務(wù)資料料有一定定問題（如：被被出具保保留意見見的審計計報告；存在對對借款人人財務(wù)狀狀況產(chǎn)生生負(fù)面影影響的公公開信息息；），可能影影響我司司對借款款人還款款能力的的評價。借款人從從事固有有風(fēng)險很很大的行行業(yè)（如如：從事事證券投投資行業(yè)業(yè)；處于于研發(fā)階階段的高高科技行行業(yè)等），其最最終還款款能力容容易因市市場波動動或產(chǎn)品品的成敗敗出現(xiàn)負(fù)負(fù)面大幅幅度波動動。借款人管管理層發(fā)發(fā)生重大大變化（如高層層管理人人員大范范圍變動動或主要要領(lǐng)導(dǎo)人人離職），且新新任管理理層還款款意愿較較差，可可能削弱弱借款人人的經(jīng)營營能力和和財務(wù)狀狀況

7、。難以獲得得充分的的資料對對中長期期項(xiàng)目的的進(jìn)展情情況及現(xiàn)現(xiàn)金流量量狀況作作出定期期更新評評估，因因此很難難確定項(xiàng)項(xiàng)目是否否能夠產(chǎn)產(chǎn)生明確確的現(xiàn)金金流在到到期時作作為還款款來源。項(xiàng)目長期期被推遲遲或項(xiàng)目目原有計計劃的重重大變更更對項(xiàng)目目產(chǎn)生了了負(fù)面影影響以致致削弱了了借款人人的還款款能力。借款人所所處的法法律環(huán)境境或經(jīng)營營環(huán)境發(fā)發(fā)生重大大不利變變化以致致削弱了了借款人人的還款款能力。借款人股股利分配配行為與與盈利狀狀況不匹匹配，可可能影響響借款人人最終的的還款能能力。次級類借款人出出現(xiàn)持續(xù)續(xù)財務(wù)困困難，影影響其業(yè)業(yè)務(wù)的持持續(xù)經(jīng)營營，表現(xiàn)現(xiàn)為：出出現(xiàn)支付付困難，并且難難以獲得新的的資金；不能償償

8、還其他他債權(quán)人人的債務(wù)務(wù)。借款人內(nèi)內(nèi)部管理理混亂，影響債債務(wù)的及及時足額額清償。借款人采采取不正正當(dāng)手段段套取貸貸款和擔(dān)擔(dān)保?？梢深愘J款會發(fā)發(fā)生較大大損失，但存在在借款人人重組、兼并、合并、抵（質(zhì)質(zhì)）押物物處理和和未決訴訴訟（仲仲裁）等等因素，損失金金額尚不不能確定定。借款人陷陷入經(jīng)營營和財務(wù)務(wù)危機(jī)：借款人人處于停停產(chǎn)、半半停產(chǎn)狀狀態(tài)；固固定資產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目處處于停建建或緩建建狀態(tài)；借款人人資不抵抵債，無無力還款款。我司已采采取法律律手段，但預(yù)計計即使執(zhí)執(zhí)行法律律程序仍仍將發(fā)生生較大損損失。借款人因因無力還還款，雖雖經(jīng)過重重組、兼兼并、合合并仍不不能按計計劃償還還本金和和利息。損失類借款人的的經(jīng)營停

9、停滯，貸貸款絕大大部分或或全部將將發(fā)生損損失：借借款人無無力償還還；借款款人完全全停止經(jīng)經(jīng)營活動動；抵（質(zhì)）押押品價值值難以確確定，變變現(xiàn)困難難；固定定資產(chǎn)項(xiàng)項(xiàng)目停工工時間長長且復(fù)工工無望。借款人破破產(chǎn)或?qū)杩钊巳说脑V訟訟（仲裁裁）程序序已經(jīng)完完結(jié)，即即使處置置抵（質(zhì)質(zhì)）押物物或向反反擔(dān)保人人追償也也只能收收回很少少的部分分，或因因?yàn)楦鞣N種原因決決定不提提起訴訟訟（仲裁裁）。展期貸款款擔(dān)保、貸款期期限不匹匹配的借借新還舊舊貸款擔(dān)擔(dān)保，按按照核心心定義分分類。對借款人人利用企企業(yè)兼并并、重組組、分立立等形式式惡意逃逃廢債務(wù)務(wù)的，如如借款人人沒有逾逾期未歸歸還的貸貸款本息息，至少少劃分為為關(guān)注類

10、類；如借借款人有有逾期未未歸還的的貸款本本息，則則應(yīng)劃分分為不良良貸款并并依法追追償，按按實(shí)際還還款能力力和意愿愿進(jìn)行具具體分類類。分類方法法擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)分類法法的核心心是按照照分類的的標(biāo)準(zhǔn)、方法及及有關(guān)規(guī)規(guī)定，以以債務(wù)人人正常的的營業(yè)收收入作為為主要償償還來源源，以反反擔(dān)保作作為第二二償還來來源，判判斷債務(wù)務(wù)人及時時足額償償還債務(wù)務(wù)的可能能性。主主要包括括：債務(wù)人的的償還能能力。包包括債務(wù)務(wù)人的現(xiàn)現(xiàn)金流量量、財務(wù)務(wù)狀況、影響還還款能力力的非財財務(wù)因素素等；債務(wù)人的的信用記記錄；債務(wù)人的的償還意意愿；反擔(dān)保的的有效性性；債務(wù)償還還的法律律責(zé)任；同一債務(wù)務(wù)人有多多筆擔(dān)保保業(yè)務(wù)的的，如果果反擔(dān)保保條

11、件完完全相同同，可以以合并判判斷；如如果反擔(dān)擔(dān)保條件件不同，則應(yīng)逐逐筆分析析反擔(dān)保保情況，按照審審慎的原原則進(jìn)行行分類。對抵（質(zhì)質(zhì)）押品品的評估估。是否否考慮動動用抵（質(zhì)）押押品是區(qū)區(qū)分正常常擔(dān)保和和不良擔(dān)擔(dān)保的重重要分界界線。對對抵（質(zhì)質(zhì)）押品品的評估估要充分分考慮以以下因素素：抵（質(zhì)）押品的的有效性性。抵（質(zhì)）押押品是否否符合我我司的規(guī)規(guī)定的范范圍；抵抵（質(zhì)）押手續(xù)續(xù)是否完完備、有有效，是是否辦理理了抵（質(zhì)）押押登記并并取得相相關(guān)登記記證書。抵（質(zhì)）押品價價值的估估計。在在有市場場的情況況下，初初分和審審查人員員要按市市場價格格定值；在沒有有市場的的情況下下，應(yīng)參參照同類類抵（質(zhì)質(zhì)）押品品

12、的市場場價格按按就低不不就高的的原則定定值。抵（質(zhì)）押品價價值評估估的有效效性。抵抵（質(zhì)）押品價價值評估估應(yīng)由正正規(guī)的資資產(chǎn)評估估機(jī)構(gòu)評評估，評評估報告告自出具具日起一一年內(nèi)有有效。抵抵（質(zhì)）押品超超過一年年未經(jīng)外外部評估估的，需需由業(yè)務(wù)務(wù)人員按按照合理理的方法法估計抵抵（質(zhì)）押品價價值。使用擔(dān)保保業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險分類類法進(jìn)行行分類時時，應(yīng)在在定性判判斷的基基礎(chǔ)上，根據(jù)借借款人的的經(jīng)營情情況和財財務(wù)狀況況的估計計，對每每筆擔(dān)保保業(yè)務(wù)的的減值損損失比率率進(jìn)行分分析判斷斷。單筆筆擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)的減減值損失失比率應(yīng)應(yīng)考慮債債務(wù)人、反擔(dān)保保人可償償還本息息額，可可從其它它途徑收收回的貸貸款本息息，抵（質(zhì)）押押物

13、及可可查封資資產(chǎn)變現(xiàn)現(xiàn)價值等等因素。分類的基基本程序序和要求求第十三條條 擔(dān)保保業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險分類類的具體體流程：分類準(zhǔn)備備及初分分：整理收集集檔案資資料。由由業(yè)務(wù)人人員收集集債務(wù)人人的基礎(chǔ)礎(chǔ)檔案資資料，包包括債務(wù)務(wù)人的基基本情況況，債務(wù)務(wù)人和反反擔(dān)保人人的財務(wù)務(wù)信息、重要文文件、往往來函件件和保后后檢查報報告等，為分類類做好準(zhǔn)準(zhǔn)備。初分。業(yè)業(yè)務(wù)人員員通過整整理檔案案，結(jié)合合調(diào)查、了解的的其他最最新信息息，填寫寫分類表表格，提提出初分分意見。各業(yè)務(wù)務(wù)部門應(yīng)應(yīng)對客戶戶信息的的及時性性、真實(shí)實(shí)性和準(zhǔn)準(zhǔn)確性負(fù)負(fù)責(zé)。信貸討論論。風(fēng)險險控制部部定期組組織業(yè)務(wù)務(wù)部門進(jìn)進(jìn)行信貸貸討論，對業(yè)務(wù)務(wù)部門提提交的分分類

14、資料料進(jìn)行討討論，對對分類意意見不一一致的應(yīng)應(yīng)進(jìn)行充充分的交交流、溝溝通，業(yè)業(yè)務(wù)部門門應(yīng)按照照信貸討討論的意意見對不不符合分分類要求求的資料料和信息息及時補(bǔ)補(bǔ)充完善善。分類的審審查。風(fēng)風(fēng)險控制制部根據(jù)據(jù)分類資資料和信信貸討論論意見進(jìn)進(jìn)行綜合合判斷，提出分分類意見見。分類結(jié)果果核定。公司放放保評審審委員會會負(fù)責(zé)對對分類結(jié)結(jié)果進(jìn)行行核定。提出改進(jìn)進(jìn)意見。公司放放保評審審委員會會和風(fēng)險險控制部部在對分分類結(jié)果果進(jìn)行審審查、核核定過程程中要對對企業(yè)經(jīng)經(jīng)營和管管理中存存在的問問題和風(fēng)風(fēng)險隱患患提出意意見或建建議。第十四條條 擔(dān)保保業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險分類類實(shí)行實(shí)實(shí)時初分分、按季季匯總分分析。業(yè)業(yè)務(wù)人員員應(yīng)根據(jù)據(jù)影響債債務(wù)償還還各因素素的變化化，按分分類的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、方方法和程程序及時時調(diào)整風(fēng)風(fēng)險分類類信息并并及時上上報審查查、