華夏大盤精選證券投資基金XXXX年年度報(bào)告

1、華夏大盤精選證券投資基金2010年年度報(bào)告2010年12月31日基金管理人：華夏基金管理有限公司基金托管人：中國銀行股份有限公司報(bào)告送出日期：二一一年三月二十八日1重要提示及目錄1.1重要提示基金管理人的董事會(huì)、董事保證本報(bào)告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶的法律責(zé)任。本年度報(bào)告已經(jīng)三分之二以上獨(dú)立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā)?；鹜泄苋酥袊y行股份有限公司根據(jù)本基金合同規(guī)定，于2011年3月21日復(fù)核了本報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容，保證復(fù)核內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

2、基金管理人承諾以誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利?；鸬倪^往業(yè)績并不代表其未來表現(xiàn)。投資有風(fēng)險(xiǎn)，投資者在作出投資決策前應(yīng)仔細(xì)閱讀本基金的招募說明書及其更新。本報(bào)告中的財(cái)務(wù)資料經(jīng)審計(jì)，安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所為本基金出具了無保留意見的審計(jì)報(bào)告，請(qǐng)投資者注意閱讀。本報(bào)告期自2010年1月1日起至2010年12月31日止。1.2目錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc288842769 1重要提示及目錄 PAGEREF _Toc288842769 h 1 HYPERLINK l _Toc288842770 2基金簡介 PAGEREF _Toc2

3、88842770 h 3 HYPERLINK l _Toc288842771 3主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、基金凈值表現(xiàn)及利潤分配情況 PAGEREF _Toc288842771 h 4 HYPERLINK l _Toc288842772 3.1主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo) PAGEREF _Toc288842772 h 4 HYPERLINK l _Toc288842773 3.2基金凈值表現(xiàn) PAGEREF _Toc288842773 h 5 HYPERLINK l _Toc288842774 3.3過去三年基金的利潤分配情況 PAGEREF _Toc288842774 h 6 HYPERLINK l _To

4、c288842775 4管理人報(bào)告 PAGEREF _Toc288842775 h 6 HYPERLINK l _Toc288842776 5托管人報(bào)告 PAGEREF _Toc288842776 h 11 HYPERLINK l _Toc288842777 6審計(jì)報(bào)告 PAGEREF _Toc288842777 h 11 HYPERLINK l _Toc288842778 7年度財(cái)務(wù)報(bào)表 PAGEREF _Toc288842778 h 12 HYPERLINK l _Toc288842779 7.1資產(chǎn)負(fù)債表 PAGEREF _Toc288842779 h 12 HYPERLINK l _T

5、oc288842780 7.2利潤表 PAGEREF _Toc288842780 h 14 HYPERLINK l _Toc288842781 7.3所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表 PAGEREF _Toc288842781 h 15 HYPERLINK l _Toc288842782 7.4報(bào)表附注 PAGEREF _Toc288842782 h 16 HYPERLINK l _Toc288842783 8投資組合報(bào)告 PAGEREF _Toc288842783 h 36 HYPERLINK l _Toc288842784 8.1期末基金資產(chǎn)組合情況 PAGEREF _Toc288842784

6、 h 36 HYPERLINK l _Toc288842785 8.2期末按行業(yè)分類的股票投資組合 PAGEREF _Toc288842785 h 36 HYPERLINK l _Toc288842786 8.3期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的所有股票投資明細(xì) PAGEREF _Toc288842786 h 37 HYPERLINK l _Toc288842787 8.4報(bào)告期內(nèi)股票投資組合的重大變動(dòng) PAGEREF _Toc288842787 h 40 HYPERLINK l _Toc288842788 8.5期末按債券品種分類的債券投資組合 PAGEREF _Toc2888427

7、88 h 42 HYPERLINK l _Toc288842789 8.6期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名債券投資明細(xì) PAGEREF _Toc288842789 h 42 HYPERLINK l _Toc288842790 8.7期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的所有資產(chǎn)支持證券投資明細(xì) PAGEREF _Toc288842790 h 43 HYPERLINK l _Toc288842791 8.8期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名權(quán)證投資明細(xì) PAGEREF _Toc288842791 h 43 HYPERLINK l _Toc288842792 8.

8、9投資組合報(bào)告附注 PAGEREF _Toc288842792 h 43 HYPERLINK l _Toc288842793 9基金份額持有人信息 PAGEREF _Toc288842793 h 44 HYPERLINK l _Toc288842794 9.1期末基金份額持有人戶數(shù)及持有人結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc288842794 h 44 HYPERLINK l _Toc288842795 9.2期末基金管理人的從業(yè)人員持有本開放式基金的情況 PAGEREF _Toc288842795 h 44 HYPERLINK l _Toc288842796 10開放式基金份額變動(dòng) PAGEREF

9、 _Toc288842796 h 44 HYPERLINK l _Toc288842797 11重大事件揭示 PAGEREF _Toc288842797 h 44 HYPERLINK l _Toc288842798 12備查文件目錄 PAGEREF _Toc288842798 h 482基金簡介2.1基金基本情況基金名稱華夏大盤精選證券投資基金基金簡稱華夏大盤精選混合基金主代碼000011交易代碼 000011000012基金運(yùn)作方式契約型開放式基金合同生效日2004年8月11日基金管理人華夏基金管理有限公司基金托管人中國銀行股份有限公司報(bào)告期末基金份額總額626,788,909.00份基金合

10、同存續(xù)期不定期2.2基金產(chǎn)品說明投資目標(biāo)追求基金資產(chǎn)的長期增值。投資策略本基金主要采取“自下而上”的個(gè)股精選策略，根據(jù)細(xì)致的財(cái)務(wù)分析和深入的上市公司調(diào)研，精選出業(yè)績?cè)鲩L前景良好且被市場相對(duì)低估的個(gè)股進(jìn)行集中投資?？紤]到我國股票市場的波動(dòng)性，基金還將在資產(chǎn)配置層面輔以風(fēng)險(xiǎn)管理策略，即根據(jù)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、政策形勢(shì)和證券市場走勢(shì)的綜合分析，監(jiān)控基金資產(chǎn)在股票、債券和現(xiàn)金上的配置比例，以避免市場系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，保證基金所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平合理。業(yè)績比較基準(zhǔn)本基金整體的業(yè)績比較基準(zhǔn)為“富時(shí)中國A200指數(shù)80%+富時(shí)中國國債指數(shù)20%”。 風(fēng)險(xiǎn)收益特征本基金在證券投資基金中屬于中等風(fēng)險(xiǎn)的品種，其長期平均的預(yù)期收益和

11、風(fēng)險(xiǎn)高于債券基金和混合基金，低于成長型股票基金。2.3基金管理人和基金托管人項(xiàng)目基金管理人基金托管人名稱華夏基金管理有限公司中國銀行股份有限公司信息披露負(fù)責(zé)人姓名崔雁巍唐州徽聯(lián)系電話400-818-6666010-66594855電子郵箱serviceChinaAMC.comtgxxpl客戶服務(wù)電話400-818-666695566傳真010-63136700010-66594942注冊(cè)地址北京市順義區(qū)天竺空港工業(yè)區(qū)A區(qū)北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街1號(hào)辦公地址北京市西城區(qū)金融大街33號(hào)通泰大廈B座3層北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街1號(hào)郵政編碼100033100818法定代表人范勇宏肖鋼2.4信息披露方式

12、本基金選定的信息披露報(bào)紙名稱中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、證券時(shí)報(bào)登載基金年度報(bào)告正文的管理人互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址www.ChinaAMC.com基金年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)基金管理人和基金托管人的住所2.5其他相關(guān)資料項(xiàng)目名稱辦公地址會(huì)計(jì)師事務(wù)所安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所北京市東長安街1號(hào)東方廣場東方經(jīng)貿(mào)城安永大樓16層注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)華夏基金管理有限公司北京市西城區(qū)金融大街33號(hào)通泰大廈B座3層3主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、基金凈值表現(xiàn)及利潤分配情況3.1主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)金額單位：人民幣元3.1.1期間數(shù)據(jù)和指標(biāo)2010年2009年2008年本期已實(shí)現(xiàn)收益1,675,141,851.642,009,454,975.15-778,5

13、62,915.32本期利潤1,514,618,945.303,449,482,701.42-1,858,157,941.07加權(quán)平均基金份額本期利潤2.39575.3910-2.6242本期加權(quán)平均凈值利潤率22.54%71.47%-45.31%本期基金份額凈值增長率24.24%116.19%-34.88%3.1.2期末數(shù)據(jù)和指標(biāo)2010年末2009年末2008年末期末可供分配利潤6,245,100,469.444,688,091,824.422,389,839,006.11期末可供分配基金份額利潤9.96367.41093.6868期末基金資產(chǎn)凈值7,695,589,791.956,310,

14、405,623.803,038,059,255.70期末基金份額凈值12.2789.9754.6873.1.3累計(jì)期末指標(biāo)2010年末2009年末2008年末基金份額累計(jì)凈值增長率1353.70%1070.11%441.23%注：所述基金業(yè)績指標(biāo)不包括持有人認(rèn)購或交易基金的各項(xiàng)費(fèi)用，計(jì)入費(fèi)用后實(shí)際收益水平要低于所列數(shù)字。本期已實(shí)現(xiàn)收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價(jià)值變動(dòng)收益）扣除相關(guān)費(fèi)用后的余額，本期利潤為本期已實(shí)現(xiàn)收益加上本期公允價(jià)值變動(dòng)收益。期末可供分配利潤為期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤與未分配利潤中已實(shí)現(xiàn)部分的孰低數(shù)。3.2基金凈值表現(xiàn)3.2.1基金份額凈值增長率及其與

15、同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率的比較階段份額凈值增長率份額凈值增長率標(biāo)準(zhǔn)差業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差過去三個(gè)月13.31%1.42%5.46%1.38%7.85%0.04%過去六個(gè)月37.46%1.30%16.82%1.20%20.64%0.10%過去一年24.24%1.36%-9.90%1.24%34.14%0.12%過去三年74.92%1.75%-33.59%1.84%108.51%-0.09%過去五年1352.25%1.74%163.63%1.72%1188.62%0.02%自基金合同生效起至今1353.70%1.58%132.93%1.60%1220.77%-0.02%3.2.

16、2自基金合同生效以來基金份額累計(jì)凈值增長率變動(dòng)及其與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率變動(dòng)的比較華夏大盤精選證券投資基金份額累計(jì)凈值增長率與業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率歷史走勢(shì)對(duì)比圖（2004年8月11日至2010年12月31日）3.2.3過去五年基金每年凈值增長率及其與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率的比較華夏大盤精選證券投資基金過去五年凈值增長率圖3.3過去三年基金的利潤分配情況單位：人民幣元年度每10份基金份額分紅數(shù)現(xiàn)金形式發(fā)放總額再投資形式發(fā)放總額年度利潤分配合計(jì)備注2010年1.00022,219,192.8840,945,833.8963,165,026.77-2009年1.00026,170,127.6937,

17、832,162.8864,002,290.57-2008年1.00040,457,499.1135,681,045.1676,138,544.27-合計(jì)3.00088,846,819.68114,459,041.93203,305,861.61-4管理人報(bào)告4.1基金管理人及基金經(jīng)理情況4.1.1基金管理人及其管理基金的經(jīng)驗(yàn)華夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日，是經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)成立的首批全國性基金管理公司之一。公司總部設(shè)在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京和杭州設(shè)有分公司，在香港設(shè)有子公司。華夏基金是首批全國社?；鹜顿Y管理人、首批企業(yè)年金基金投資管理人、QDII基金管理人、境內(nèi)首

18、只ETF基金管理人、境內(nèi)唯一的亞債中國基金投資管理人以及特定客戶資產(chǎn)管理人，是業(yè)務(wù)領(lǐng)域最廣泛的基金管理公司之一。2010年，在市場大幅震蕩的情況下，華夏基金加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，堅(jiān)持穩(wěn)健的投資風(fēng)格，主動(dòng)管理的股票型基金與混合型基金根據(jù)自身投資目標(biāo)及投資策略，謹(jǐn)慎運(yùn)作，整體業(yè)績表現(xiàn)良好；固定收益類基金持續(xù)創(chuàng)造正回報(bào)；指數(shù)型基金繼續(xù)緊密跟蹤標(biāo)的指數(shù)。根據(jù)銀河證券基金研究中心基金業(yè)績統(tǒng)計(jì)報(bào)告，在2010年基金分類排名中，華夏優(yōu)勢(shì)增長股票在166只標(biāo)準(zhǔn)股票型基金中排名第3；華夏大盤精選混合在43只偏股型基金（股票上限95%）中排名第1；華夏策略混合在40只靈活配置型基金（股票上限80%）中排名第1。2010年

19、華夏基金為投資人實(shí)現(xiàn)分紅逾275億元，累計(jì)分紅已超過700億元。為引導(dǎo)投資者樹立正確的基金投資理念，增進(jìn)與投資者之間的交流，2010年，華夏基金繼續(xù)加強(qiáng)投資者教育與服務(wù)工作。公司廣泛收集800多個(gè)基金投資常見問題，編著出版了做一個(gè)理性的投資者中國基金投資指南一書，分發(fā)給投資者。公司繼續(xù)舉辦各類巡回報(bào)告會(huì)以及理財(cái)講座，在媒體開設(shè)投資者教育專欄，參展北京、上海等地金融博覽會(huì)，向投資者提供理財(cái)咨詢服務(wù)。2010年，華夏基金憑借規(guī)范的經(jīng)營管理及良好的品牌聲譽(yù)，榮獲多家機(jī)構(gòu)評(píng)選的多個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)，主要獎(jiǎng)項(xiàng)有：2010年5月，在中國證券報(bào)主辦的“中國基金業(yè)金牛獎(jiǎng)”評(píng)選活動(dòng)中，華夏基金榮獲“2009年年度金?；鸸?/p>

20、司獎(jiǎng)”；2010年6月，在上海證券報(bào)主辦的“第七屆中國金基金獎(jiǎng)”評(píng)選活動(dòng)中，華夏基金榮獲“2009年度金基金TOP公司獎(jiǎng)”。在客戶服務(wù)方面，2010年，華夏基金繼續(xù)以客戶需求為導(dǎo)向，持續(xù)提高服務(wù)質(zhì)量：舉辦多場客戶見面會(huì)，加強(qiáng)與客戶的溝通；根據(jù)客戶建議，不斷改進(jìn)服務(wù)系統(tǒng)及業(yè)務(wù)規(guī)則。在踐行企業(yè)社會(huì)責(zé)任方面，青海省玉樹縣發(fā)生地震災(zāi)害后，華夏基金及全體員工通過華夏人慈善基金會(huì)向?yàn)?zāi)區(qū)捐款100余萬元，華夏基金香港公司向中聯(lián)辦捐款專戶捐贈(zèng)港幣10萬元整，并于10月采購優(yōu)質(zhì)燃煤200噸捐贈(zèng)給玉樹災(zāi)區(qū)，用于保障9所學(xué)校、總計(jì)11239名學(xué)生和教職工的冬季取暖。2010年8月，甘肅舟曲地區(qū)發(fā)生特大山洪泥石流災(zāi)害

21、，華夏基金員工通過華夏人慈善基金會(huì)踴躍捐款，并組織志愿者親赴甘肅舟曲災(zāi)區(qū)，為8個(gè)村、402戶、總計(jì)1061位災(zāi)民送上援助物資。此外，華夏人慈善基金會(huì)還組織實(shí)施了山西天鎮(zhèn)唐八里村機(jī)井援建項(xiàng)目、貴州新塘小學(xué)助學(xué)項(xiàng)目等由華夏基金公司及員工個(gè)人捐助的指定項(xiàng)目。4.1.2基金經(jīng)理（或基金經(jīng)理小組）及基金經(jīng)理助理簡介姓名職務(wù)任本基金的基金經(jīng)理期限證券從業(yè)年限說明任職日期離任日期王亞偉本基金的基金經(jīng)理、公司副總經(jīng)理2005-12-31-15年經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士。曾任中信國際合作公司業(yè)務(wù)經(jīng)理，華夏證券有限公司研究經(jīng)理。1998年加入華夏基金管理有限公司，歷任興華證券投資基金基金經(jīng)理助理、基金經(jīng)理（1998年4月28日

22、至2002年1月8日期間），華夏成長證券投資基金基金經(jīng)理（2001年12月18日至2005年4月12日期間）。注：上述任職日期、離任日期根據(jù)本基金管理人對(duì)外披露的任免日期填寫。證券從業(yè)的含義遵從行業(yè)協(xié)會(huì)證券業(yè)從業(yè)人員資格管理辦法的相關(guān)規(guī)定。4.2管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金運(yùn)作遵規(guī)守信情況的說明本報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人嚴(yán)格遵守證券投資基金法、證券投資基金銷售管理辦法、證券投資基金運(yùn)作管理辦法、基金合同和其他有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，依照誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)、安全高效的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，在認(rèn)真控制投資風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，為基金份額持有人謀求最大利益，沒有損害基金份額持有人利益的行為。4.3管理人

23、對(duì)報(bào)告期內(nèi)公平交易情況的專項(xiàng)說明4.3.1公平交易制度的執(zhí)行情況本基金管理人一貫公平對(duì)待旗下管理的所有基金和組合，制定并嚴(yán)格遵守相應(yīng)的制度和流程，通過系統(tǒng)和人工等方式在各環(huán)節(jié)嚴(yán)格控制交易公平執(zhí)行。報(bào)告期內(nèi)，本公司嚴(yán)格執(zhí)行了證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見和華夏基金管理有限公司公平交易制度的規(guī)定。4.3.2本投資組合與其他投資風(fēng)格相似的投資組合之間的業(yè)績比較本基金與本基金管理人旗下的其他投資組合的投資風(fēng)格不同。4.3.3異常交易行為的專項(xiàng)說明報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)本基金存在異常交易行為。4.4管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績表現(xiàn)的說明4.4.1報(bào)告期內(nèi)基金投資策略和運(yùn)作分析2010年，國際金

24、融危機(jī)的影響尚未消除，美國經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力，歐洲陷入主權(quán)債務(wù)危機(jī)，新興經(jīng)濟(jì)體面臨較大的通脹壓力。在不利的環(huán)境下，中國經(jīng)濟(jì)依靠強(qiáng)勁的內(nèi)生動(dòng)力，仍然保持了快速增長的勢(shì)頭，經(jīng)濟(jì)總量躍居全球第二。然而，由于過去兩年我國在保增長階段投放了過多的流動(dòng)性，經(jīng)濟(jì)過熱、通貨膨脹等負(fù)面效應(yīng)開始顯現(xiàn)，為此，政府運(yùn)用加息、上調(diào)存款準(zhǔn)備金率、控制信貸規(guī)模、清理地方融資平臺(tái)、調(diào)控房價(jià)等手段積極應(yīng)對(duì)，取得了一定成效。國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)政策的著力點(diǎn)放在轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)上，通過積極擴(kuò)大居民消費(fèi)需求，大力培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，推進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展等措施，謀求經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。2010年，A股市場呈現(xiàn)明顯的結(jié)構(gòu)分化行情。創(chuàng)業(yè)板、

25、中小板股票在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的背景支撐下持續(xù)走強(qiáng)，估值水平大大高于市場平均值，泡沫化現(xiàn)象愈演愈烈，而大盤藍(lán)籌股的估值水平不斷下移，已接近歷史最低端。行業(yè)方面，電子、醫(yī)藥、食品飲料等全年漲幅居前，金融、房地產(chǎn)、鋼鐵等出現(xiàn)較大下跌。報(bào)告期內(nèi)，本基金采取了偏防御的投資策略，面對(duì)行情結(jié)構(gòu)劇烈分化的市場，始終堅(jiān)持均衡配置，將組合的整體風(fēng)險(xiǎn)控制在較低水平。行業(yè)和個(gè)股方面，新疆資源股、醫(yī)藥股、水利股、軍工重組類股為組合凈值做出了較好貢獻(xiàn)，而金融股、房地產(chǎn)股拖累了凈值表現(xiàn)。4.4.2報(bào)告期內(nèi)基金的業(yè)績表現(xiàn)截至2010年12月31日，本基金份額凈值為12.278元，本報(bào)告期份額凈值增長率為24.24%，同期業(yè)績比較

26、基準(zhǔn)增長率為-9.90%。4.5管理人對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場及行業(yè)走勢(shì)的簡要展望2011年，通脹水平高企和流動(dòng)性收緊將成為制約股市行情發(fā)展的兩大主要因素。國內(nèi)勞動(dòng)力成本上升、資源品價(jià)格改革、貨幣投放絕對(duì)規(guī)模較大以及美國等主要經(jīng)濟(jì)體實(shí)施量化寬松政策帶來輸入型通脹等因素，決定了國內(nèi)通脹壓力短期內(nèi)難以緩解，也決定了貨幣政策收緊的趨勢(shì)將在相當(dāng)長一段時(shí)間內(nèi)持續(xù)下去。下半年，隨著緊縮政策疊加效應(yīng)逐步顯現(xiàn)，通貨膨脹的勢(shì)頭有望得到遏制，股市將在調(diào)整后迎來轉(zhuǎn)機(jī)。結(jié)構(gòu)性行情的特點(diǎn)仍將延續(xù)，不過更有可能表現(xiàn)為結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)的釋放。以創(chuàng)業(yè)板為代表的高估值品種面臨較大的回歸壓力，擴(kuò)容節(jié)奏的加快，尤其是新三板的推出將加速創(chuàng)業(yè)板

27、泡沫的破滅。大盤藍(lán)籌股風(fēng)險(xiǎn)釋放充分，將對(duì)穩(wěn)定市場發(fā)揮一定作用。調(diào)整充分的房地產(chǎn)股也存在估值修復(fù)的機(jī)會(huì)。本基金將繼續(xù)采取防御性的投資策略，針對(duì)市場由于過分關(guān)注政策而導(dǎo)致的錯(cuò)誤定價(jià)現(xiàn)象，運(yùn)用反向投資原則，回避中小盤以及醫(yī)藥、食品等熱門行業(yè)的高估值品種，發(fā)掘被忽略的行業(yè)里的優(yōu)質(zhì)公司。珍惜基金份額持有人的每一分投資和每一份信任，本基金將繼續(xù)奉行華夏基金管理有限公司“為信任奉獻(xiàn)回報(bào)”的經(jīng)營理念，規(guī)范運(yùn)作，審慎投資，勤勉盡責(zé)地為基金份額持有人謀求長期、穩(wěn)定的回報(bào)。4.6管理人內(nèi)部有關(guān)本基金的監(jiān)察稽核工作情況報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人進(jìn)一步梳理完善內(nèi)部相關(guān)規(guī)章制度及業(yè)務(wù)流程，重點(diǎn)加強(qiáng)了對(duì)基金投資交易的風(fēng)險(xiǎn)控制及

28、合規(guī)檢查。在監(jiān)察稽核工作中加大了投資研究、銷售等業(yè)務(wù)的合規(guī)培訓(xùn)和考試力度，針對(duì)投研人員多次開展合規(guī)培訓(xùn)，強(qiáng)化合規(guī)考試內(nèi)容及頻率，增強(qiáng)員工合規(guī)意識(shí)；同時(shí)加大了日常業(yè)務(wù)檢查的范圍及頻率，及時(shí)開展了員工行為合規(guī)檢查及對(duì)公司投研、營銷、運(yùn)作等業(yè)務(wù)的專項(xiàng)檢查，促進(jìn)了公司業(yè)務(wù)的合規(guī)運(yùn)作。報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人所管理的基金整體運(yùn)作合法合規(guī)，有效保障了基金份額持有人利益。本基金管理人將繼續(xù)以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心，提高監(jiān)察稽核工作的科學(xué)性和有效性，切實(shí)保障基金安全、合規(guī)運(yùn)作。4.7管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金估值程序等事項(xiàng)的說明根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定及基金合同約定，本基金管理人應(yīng)嚴(yán)格按照新準(zhǔn)則、中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定和基金合同關(guān)

29、于估值的約定，對(duì)基金所持有的投資品種進(jìn)行估值。本基金托管人根據(jù)法律法規(guī)要求履行估值及凈值計(jì)算的復(fù)核責(zé)任。會(huì)計(jì)師事務(wù)所在估值調(diào)整導(dǎo)致基金資產(chǎn)凈值的變化在0.25%以上時(shí)對(duì)所采用的相關(guān)估值模型、假設(shè)及參數(shù)的適當(dāng)性發(fā)表審核意見并出具報(bào)告。定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)按照商業(yè)合同約定提供定價(jià)服務(wù)。其中，本基金管理人為了確保估值工作的合規(guī)開展，建立了負(fù)責(zé)估值工作決策和執(zhí)行的專門機(jī)構(gòu)，組成人員包括督察長、投資風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人、法律監(jiān)察負(fù)責(zé)人及基金會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人等。其中，超過三分之二以上的人員具有10年以上的基金從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，且具有風(fēng)控、合規(guī)、會(huì)計(jì)方面的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，根據(jù)基金管理公司制定的相關(guān)制度，負(fù)責(zé)估值工作決策和執(zhí)行的機(jī)構(gòu)成員中不

30、包括基金經(jīng)理。本報(bào)告期內(nèi)，參與估值流程各方之間無重大利益沖突。4.8管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金利潤分配情況的說明根據(jù)證券投資基金運(yùn)作管理辦法及本基金的基金合同等規(guī)定，本基金本報(bào)告期需進(jìn)行1次利潤分配。本基金將遵循基金合同的有關(guān)規(guī)定，于會(huì)計(jì)年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)實(shí)施年度利潤分配。5托管人報(bào)告5.1報(bào)告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明本報(bào)告期內(nèi)，中國銀行股份有限公司（以下稱“本托管人”）在對(duì)華夏大盤精選證券投資基金（以下稱“本基金”）的托管過程中，嚴(yán)格遵守證券投資基金法及其他有關(guān)法律法規(guī)、基金合同和托管協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，不存在損害基金份額持有人利益的行為，完全盡職盡責(zé)地履行了應(yīng)盡的義務(wù)。5.2托管人對(duì)報(bào)告期內(nèi)

31、本基金投資運(yùn)作遵規(guī)守信、凈值計(jì)算、利潤分配等情況的說明本報(bào)告期內(nèi)，本托管人根據(jù)證券投資基金法及其他有關(guān)法律法規(guī)、基金合同和托管協(xié)議的規(guī)定，對(duì)本基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行了必要的監(jiān)督，對(duì)基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算、基金份額申購贖回價(jià)格的計(jì)算以及基金費(fèi)用開支等方面進(jìn)行了認(rèn)真地復(fù)核，未發(fā)現(xiàn)本基金管理人存在損害基金份額持有人利益的行為。5.3托管人對(duì)本年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見本報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、收益分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（注：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中的“金融工具風(fēng)險(xiǎn)及管理”部分未在托管人復(fù)核范圍內(nèi)）、投資組合報(bào)告等數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。6審計(jì)報(bào)告安永華明（2011）審字第6073933

32、7_B03號(hào)華夏大盤精選證券投資基金全體基金份額持有人：我們審計(jì)了后附的華夏大盤精選證券投資基金財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2010年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和2010年度的利潤表和所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。6.1管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是基金管理人華夏基金管理有限公司的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。6.2注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。

33、中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)基金管理人選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。6.3審計(jì)意見我

34、們認(rèn)為，上述財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了華夏大盤精選證券投資基金2010年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2010年度的經(jīng)營成果和凈值變動(dòng)情況。安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師 徐艷 蔣燕華 北京市東長安街1號(hào)東方廣場東方經(jīng)貿(mào)城安永大樓16層2011-03-187年度財(cái)務(wù)報(bào)表7.1資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)計(jì)主體：華夏大盤精選證券投資基金報(bào)告截止日：2010年12月31日單位：人民幣元資產(chǎn)附注號(hào)本期末2010年12月31日上年度末2009年12月31日資產(chǎn)：銀行存款188,820,669.5193,749,202.17結(jié)算備付金12,191,329.0510,150,154.54存出

35、保證金1,425,341.231,752,265.37交易性金融資產(chǎn)7,483,481,436.206,261,967,487.19其中：股票投資7,082,718,901.205,976,211,583.99基金投資-債券投資400,762,535.00285,755,903.20資產(chǎn)支持證券投資-衍生金融資產(chǎn)-買入返售金融資產(chǎn)-應(yīng)收證券清算款239,543,588.5955,814,904.33應(yīng)收利息5,867,314.521,685,858.38應(yīng)收股利-應(yīng)收申購款-遞延所得稅資產(chǎn)-其他資產(chǎn)-資產(chǎn)總計(jì)7,931,329,679.106,425,119,871.98負(fù)債和所有者權(quán)益附注號(hào)

36、本期末2010年12月31日上年度末2009年12月31日負(fù)債：短期借款-交易性金融負(fù)債-衍生金融負(fù)債-賣出回購金融資產(chǎn)款180,000,000.0077,000,000.00應(yīng)付證券清算款1,555,491.60-應(yīng)付贖回款24,084.7378,704.89應(yīng)付管理人報(bào)酬10,151,939.747,911,742.96應(yīng)付托管費(fèi)1,691,989.961,318,623.83應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi)-應(yīng)付交易費(fèi)用40,845,488.3726,945,838.06應(yīng)交稅費(fèi)101,409.60101,409.60應(yīng)付利息14,892.383,132.22應(yīng)付利潤-遞延所得稅負(fù)債-其他負(fù)債1,354,

37、590.771,354,796.62負(fù)債合計(jì)235,739,887.15114,714,248.18所有者權(quán)益：實(shí)收基金626,788,909.00632,596,090.09未分配利潤07,068,800,882.955,677,809,533.71所有者權(quán)益合計(jì)7,695,589,791.956,310,405,623.80負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)7,931,329,679.106,425,119,871.98注：報(bào)告截止日2010年12月31日，基金份額凈值12.278元，基金份額總額626,788,909.00份。7.2利潤表會(huì)計(jì)主體：華夏大盤精選證券投資基金本報(bào)告期：2010年1月1日至

38、2010年12月31日單位：人民幣元項(xiàng)目附注號(hào)本期2010年1月1日至2010年12月31日上年度可比期間2009年1月1日至2009年12月31日一、收入1,659,816,713.343,565,542,228.291.利息收入9,726,849.3614,022,361.28其中：存款利息收入12,848,348.954,749,760.42債券利息收入6,859,126.809,272,600.86資產(chǎn)支持證券利息收入-買入返售金融資產(chǎn)收入19,373.61-其他利息收入-2.投資收益（損失以“-”填列）1,810,478,749.942,111,293,814.40其中：股票投資收益

39、21,729,978,421.692,066,305,750.98基金投資收益-債券投資收益320,378,759.3219,788,981.55資產(chǎn)支持證券投資收益-衍生工具收益4-734,652.58股利收益560,121,568.9324,464,429.293.公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）6-160,522,906.341,440,027,726.274.匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）-5.其他收入（損失以“-”號(hào)填列）7134,020.38198,326.34減：二、費(fèi)用145,197,768.04116,059,526.871.管理人報(bào)酬100,560,781.0971,

40、692,534.562.托管費(fèi)16,760,130.2411,948,755.763.銷售服務(wù)費(fèi)-4.交易費(fèi)用825,816,153.0731,444,823.475.利息支出1,674,734.64602,682.31其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出1,674,734.64602,682.316.其他費(fèi)用9385,969.00370,730.77三、利潤總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）1,514,618,945.303,449,482,701.42減：所得稅費(fèi)用-四、凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）1,514,618,945.303,449,482,701.427.3所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表會(huì)計(jì)主

41、體：華夏大盤精選證券投資基金本報(bào)告期：2010年1月1日至2010年12月31日單位：人民幣元項(xiàng)目本期2010年1月1日至2010年12月31日實(shí)收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）632,596,090.095,677,809,533.716,310,405,623.80二、本期經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期利潤）-1,514,618,945.301,514,618,945.30三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“-”號(hào)填列）-5,807,181.09-60,462,569.29-66,269,750.38其中：1.基金申購款3,825,283.

42、6837,120,550.2140,945,833.892.基金贖回款-9,632,464.77-97,583,119.50-107,215,584.27四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“-”號(hào)填列）-63,165,026.77-63,165,026.77五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）626,788,909.007,068,800,882.957,695,589,791.95項(xiàng)目上年度可比期間2009年1月1日至2009年12月31日實(shí)收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）648,220,249.592,389,839,006.113,038

43、,059,255.70二、本期經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期利潤）-3,449,482,701.423,449,482,701.42三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“-”號(hào)填列）-15,624,159.50-97,509,883.25-113,134,042.75其中：1.基金申購款5,798,921.9832,033,240.9037,832,162.882.基金贖回款-21,423,081.48-129,543,124.15-150,966,205.63四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“-”號(hào)填列）-64,002,290.57-64,0

44、02,290.57五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）632,596,090.095,677,809,533.716,310,405,623.80報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。本報(bào)告7.1至7.4財(cái)務(wù)報(bào)表由下列負(fù)責(zé)人簽署：范勇宏 崔雁巍 崔雁巍 基金管理公司負(fù)責(zé)人 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人7.4報(bào)表附注7.4.1基金基本情況華夏大盤精選證券投資基金（以下簡稱“本基金”）經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”）證監(jiān)基金字200479號(hào)關(guān)于同意華夏大盤精選證券投資基金設(shè)立的批復(fù)核準(zhǔn)，由基金發(fā)起人華夏基金管理有限公司依照證券投資基金管理暫行辦法（于2004年9月16日廢止，由2004年

45、6月1日起實(shí)施的中華人民共和國證券投資基金法取代）、開放式證券投資基金試點(diǎn)辦法（已廢止）等有關(guān)規(guī)定和華夏大盤精選證券投資基金基金契約（于2004年10月15日改為華夏大盤精選證券投資基金基金合同）發(fā)起。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定，首次設(shè)立募集不包括認(rèn)購資金利息共募集1,927,444,472.59元，業(yè)經(jīng)普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司普華永道中天驗(yàn)字（2004）第154號(hào)驗(yàn)資報(bào)告予以驗(yàn)證。經(jīng)向中國證監(jiān)會(huì)備案，華夏大盤精選證券投資基金基金合同于2004年8月11日生效，當(dāng)日的基金份額總額為1,927,966,142.50份基金份額，其中認(rèn)購資金利息折合521,669.91份基金份額。本

46、基金的基金管理人為華夏基金管理有限公司，基金托管人為中國銀行股份有限公司。根據(jù)中華人民共和國證券投資基金法和華夏大盤精選證券投資基金基金合同等有關(guān)規(guī)定，本基金的投資范圍限于具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括國內(nèi)依法公開發(fā)行上市的股票、債券、資產(chǎn)支持證券、權(quán)證及中國證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具。7.4.2會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本基金的財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部于2006年2月15日頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則和38項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、其后頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋以及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)、中國證監(jiān)會(huì)于2010年2月8日發(fā)布的證券投資基金信息披露XBRL模板第3號(hào)、中國證券業(yè)協(xié)

47、會(huì)于2007年5月15日頒布的證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引和中國證監(jiān)會(huì)允許的如財(cái)務(wù)報(bào)表附注7.4.4所列示的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作的有關(guān)規(guī)定編制。7.4.3遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金2010年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2010年度的經(jīng)營成果和基金凈值變動(dòng)情況等有關(guān)信息。7.4.4重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)會(huì)計(jì)年度本基金會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日起至12月31日止。記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類1、金融資產(chǎn)的分類金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)

48、及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對(duì)金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本基金目前暫無金融資產(chǎn)分類為可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。本基金目前持有的股票投資、債券投資和衍生工具(主要為權(quán)證投資)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。除衍生工具所產(chǎn)生的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以衍生金融資產(chǎn)列示外，以公允價(jià)值計(jì)量且其公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類為應(yīng)收款項(xiàng)，包括銀行存款、買入返售金融資產(chǎn)和各類應(yīng)收款項(xiàng)等。應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。2、金融負(fù)債的分類金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類

49、為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及其他金融負(fù)債。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債及衍生金融負(fù)債等。本基金持有的其他金融負(fù)債包括賣出回購金融資產(chǎn)款和各類應(yīng)付款項(xiàng)等。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計(jì)量和終止確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債于本基金成為金融工具合同的一方時(shí)，于交易日按公允價(jià)值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益；支付的價(jià)款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。以公允價(jià)值計(jì)

50、量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)及金融負(fù)債按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移時(shí)，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。終止確認(rèn)的金融資產(chǎn)的成本按移動(dòng)加權(quán)平均法于交易日結(jié)轉(zhuǎn)。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的估值原則本基金持有的股票投資、債券投資和衍生工具(主要為權(quán)證投資)按如下原則確定公允價(jià)值并進(jìn)行估值：1、存在活躍市場的金融工具按其估值日的市場交易價(jià)格確定公允價(jià)值；估值日無交易，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，按最近交易日的市場交易價(jià)

51、格確定公允價(jià)值。2、存在活躍市場的金融工具，如估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價(jià)格的重大事件，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化等因素，調(diào)整最近交易市價(jià)以確定公允價(jià)值。3、當(dāng)金融工具不存在活躍市場，采用市場參與者普遍認(rèn)同且被以往市場實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。采用估值技術(shù)時(shí)，盡可能最大程度使用市場參數(shù)，減少使用與本基金特定相關(guān)的參數(shù)。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷本基金持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的

52、負(fù)債基本為金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。當(dāng)本基金依法有權(quán)抵銷債權(quán)債務(wù)且交易雙方準(zhǔn)備按凈額結(jié)算時(shí)，金融資產(chǎn)與金融負(fù)債按抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表中列示。實(shí)收基金實(shí)收基金為對(duì)外發(fā)行基金份額所募集的總金額在扣除損益平準(zhǔn)金分?jǐn)偛糠趾蟮挠囝~。由于申購和贖回引起的實(shí)收基金變動(dòng)分別于基金申購確認(rèn)日及基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列。上述申購和贖回分別包括基金轉(zhuǎn)換所引起的轉(zhuǎn)入基金的實(shí)收基金增加和轉(zhuǎn)出基金的實(shí)收基金減少。損益平準(zhǔn)金損益平準(zhǔn)金包括已實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金和未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金。已實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金指在申購或贖回基金份額時(shí)，申購或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未分配的已實(shí)現(xiàn)損益占基金凈值比例計(jì)算的金額。未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金指在申購或贖回基金份額時(shí)，申購或贖回款項(xiàng)中包含

53、的按累計(jì)未實(shí)現(xiàn)損益占基金凈值比例計(jì)算的金額。損益平準(zhǔn)金于基金申購確認(rèn)日或基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列，并于期末全額轉(zhuǎn)入未分配利潤。收入/(損失)的確認(rèn)和計(jì)量股票投資在持有期間應(yīng)取得的現(xiàn)金股利扣除由上市公司代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)為投資收益。債券投資在持有期間應(yīng)取得的按票面利率計(jì)算的利息扣除在適用情況下由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)為利息收入。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在持有期間的公允價(jià)值變動(dòng)確認(rèn)為公允價(jià)值變動(dòng)損益；處置時(shí)其公允價(jià)值與初始確認(rèn)金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，其中包括從公允價(jià)值變動(dòng)損益結(jié)轉(zhuǎn)的公允價(jià)值累計(jì)變動(dòng)額。應(yīng)收款項(xiàng)在持有期間確認(rèn)的利息收入按實(shí)際利率

54、法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線法差異較小的按直線法近似計(jì)算。0費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量本基金的管理人報(bào)酬和托管費(fèi)在費(fèi)用涵蓋期間按基金合同約定的費(fèi)率和計(jì)算方法逐日確認(rèn)。其他金融負(fù)債在持有期間確認(rèn)的利息支出按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線法差異較小的按直線法近似計(jì)算。1基金的收益分配政策每一基金份額享有同等分配權(quán)。本基金收益以現(xiàn)金形式分配，但基金份額持有人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按分紅權(quán)益再投資日的基金份額凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資。期末可供分配利潤指期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤與未分配利潤中已實(shí)現(xiàn)收益的孰低數(shù)。經(jīng)宣告的擬分配基金收益于分紅除權(quán)日從所有者權(quán)益轉(zhuǎn)出。2其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)根據(jù)本基金的

55、估值原則和中國證監(jiān)會(huì)允許的基金行業(yè)估值實(shí)務(wù)操作，本基金確定以下類別股票投資和債券投資的公允價(jià)值時(shí)采用的估值方法及其關(guān)鍵假設(shè)如下：1、對(duì)于特殊事項(xiàng)停牌股票，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)公告200838號(hào)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見，本基金參考中國證券業(yè)協(xié)會(huì)基金估值工作小組關(guān)于停牌股票估值的參考方法對(duì)重大影響基金資產(chǎn)凈值的特殊事項(xiàng)停牌股票進(jìn)行估值。2、對(duì)于在鎖定期內(nèi)的非公開發(fā)行股票，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)基金部通知200637號(hào)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)基金投資非公開發(fā)行股票風(fēng)險(xiǎn)控制有關(guān)問題的通知，若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價(jià)低于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按估值日證券交易所掛牌的同一股票的市場交

56、易收盤價(jià)估值；若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價(jià)高于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按鎖定期內(nèi)已經(jīng)過交易天數(shù)占鎖定期內(nèi)總交易天數(shù)的比例將兩者之間差價(jià)的一部分確認(rèn)為估值增值。3、在銀行間同業(yè)市場交易的債券品種，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)會(huì)計(jì)字200721號(hào)關(guān)于證券投資基金執(zhí)行估值業(yè)務(wù)及份額凈值計(jì)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。本基金持有的銀行間同業(yè)市場債券按現(xiàn)金流量折現(xiàn)法估值，具體估值模型、參數(shù)及結(jié)果由中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司獨(dú)立提供。7.4.5會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說明會(huì)計(jì)政策變更的說明本基金本報(bào)告期無會(huì)計(jì)政策變更。會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說明本基金本報(bào)告期無會(huì)計(jì)估計(jì)變更。差

57、錯(cuò)更正的說明本基金本報(bào)告期無重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容和更正金額。7.4.6稅項(xiàng)根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局財(cái)稅2002128號(hào)關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問題的通知、財(cái)稅200478號(hào)關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知、財(cái)稅2005102號(hào)關(guān)于股息紅利個(gè)人所得稅有關(guān)政策的通知、財(cái)稅2005103號(hào)關(guān)于股權(quán)分置試點(diǎn)改革有關(guān)稅收政策問題的通知、財(cái)稅2005107號(hào)關(guān)于股息紅利有關(guān)個(gè)人所得稅政策的補(bǔ)充通知、財(cái)稅20081號(hào)關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知及其他相關(guān)財(cái)稅法規(guī)和實(shí)務(wù)操作，主要稅項(xiàng)列示如下：1、以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營業(yè)稅征收范圍，不征收營業(yè)稅。2、基金買賣股票、債券的差價(jià)收入暫免征營業(yè)稅和企業(yè)

58、所得稅。3、對(duì)基金取得的股票的股息、紅利收入、債券的利息收入，由上市公司、債券發(fā)行企業(yè)在向基金派發(fā)股息、紅利收入、債券的利息收入時(shí)代扣代繳20%的個(gè)人所得稅。其中，對(duì)基金從上市公司分配取得的股息紅利所得，扣繳義務(wù)人在代扣代繳個(gè)人所得稅時(shí)，減按50%計(jì)算應(yīng)納稅所得額。4、基金賣出股票按0.1%的稅率繳納股票交易印花稅，買入股票不征收股票交易印花稅。5、基金作為流通股股東在股權(quán)分置改革過程中收到由非流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等對(duì)價(jià)暫免征收印花稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。7.4.7重要財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的說明銀行存款單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2010年12月31日上年度末2009年12月31日活期存款188

59、,820,669.5193,749,202.17定期存款-其他存款-合計(jì)188,820,669.5193,749,.2交易性金融資產(chǎn)單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2010年12月31日成本公允價(jià)值公允價(jià)值變動(dòng)股票6,334,896,907.227,082,718,901.20747,821,993.98債券交易所市場300,481,736.40300,332,535.00-149,201.40銀行間市場101,766,100.00100,430,000.00-1,336,100.00合計(jì)402,247,836.40400,762,535.00-1,485,301.40資產(chǎn)支持證券基金其他合計(jì)6,73

60、7,144,743.627,483,481,436.20746,336,692.58項(xiàng)目上年度末2009年12月31日成本公允價(jià)值公允價(jià)值變動(dòng)股票5,069,130,428.595,976,211,583.99907,081,155.40債券交易所市場177,878,903.97177,680,903.20-198,000.77銀行間市場108,098,555.71108,075,000.00-23,555.71合計(jì)285,977,459.68285,755,903.20-221,556.48資產(chǎn)支持證券基金其他合計(jì)5,355,107,888.276,261,967,487.19906,859