XXXX洋河酒業(yè)年度報(bào)告

1、 江蘇洋河酒廠股份有限公司 2013半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 一、審計(jì)報(bào)告 半年度報(bào)告是否經(jīng)過(guò)審計(jì) 是 否 公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。 二、財(cái)務(wù)報(bào)表 財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元 1、合并資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：江蘇洋河酒廠股份有限公司單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 8,789,224,779.66 7,658,768,818.08 結(jié)算備付金 拆出資金 交易性金融資產(chǎn) 1,500,000,000.00 應(yīng)收票據(jù) 110,035,506.00 52,668,095.61 應(yīng)收賬款 56,505,019.32 55,306,782.73 預(yù)付款項(xiàng) 188,342,245.05

2、 291,583,299.43 應(yīng)收保費(fèi) 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 41,537,950.15 39,189,095.28 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn) 存貨 6,722,176,365.61 5,923,146,958.90 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 15,907,821,865.79 15,520,663,050.03非流動(dòng)資產(chǎn)： 發(fā)放委托貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長(zhǎng)期應(yīng)收款 長(zhǎng)期股權(quán)投資 607,607,532.50 627,348,683.00 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 3,533,084,071.34 3,122

3、,609,284.58 在建工程 3,019,618,536.48 1,920,630,356.55 工程物資 17,222,138.77 12,244,246.83 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 1,623,415,739.42 1,510,643,931.19 開(kāi)發(fā)支出 商譽(yù) 276,001,989.95 276,001,989.95 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 3,428,708.39 6,334,763.50 遞延所得稅資產(chǎn) 618,023,561.76 661,214,553.24 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 9,698,402,278.61 8,137,027,808.8

4、4資產(chǎn)總計(jì) 25,606,224,144.40 23,657,690,858.87流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 389,000,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 2,570,100,000.00 370,500,000.00 應(yīng)付賬款 950,434,108.11 750,205,552.29 預(yù)收款項(xiàng) 241,026,519.98 861,531,097.30 賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 應(yīng)付職工薪酬 8,904,773.23 180,244,854.45 應(yīng)交稅費(fèi) 1,066,524,708.40 1,992,355,990.77 應(yīng)付

5、利息 應(yīng)付股利 606,709,381.20 4,696,611.20 其他應(yīng)付款 3,718,617,925.57 4,523,461,717.04 應(yīng)付分保賬款 保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金 代理買(mǎi)賣(mài)證券款 代理承銷(xiāo)證券款 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 9,551,317,416.49 8,682,995,823.05非流動(dòng)負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 327,272.00 363,636.00 應(yīng)付債券 長(zhǎng)期應(yīng)付款 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 202,622,901.73 203,053,835.73 預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延所得稅負(fù)債 53,585,355.41 60,186,815.09 其他非流動(dòng)負(fù)債 506,

6、666.67 554,166.67非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 257,042,195.81 264,158,453.49負(fù)債合計(jì) 9,808,359,612.30 8,947,154,276.54所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 實(shí)收資本（或股本） 1,080,000,000.00 1,080,000,000.00 資本公積 1,326,526,387.41 1,326,526,387.41 減：庫(kù)存股 37,455,640.65 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 540,000,000.00 540,000,000.00 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 12,873,240,500.95 11,748,331,355.38 外幣

7、報(bào)表折算差額 -5,332.72 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 15,782,305,914.99 14,694,857,742.79 少數(shù)股東權(quán)益 15,558,617.11 15,678,839.54所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 15,797,864,532.10 14,710,536,582.33負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì) 25,606,224,144.40 23,657,690,858.87法定代表人：張雨柏 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：尹秋明 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：趙其科 2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：江蘇洋河酒廠股份有限公司 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 5,

8、877,202,028.00 4,850,401,421.96 交易性金融資產(chǎn) 1,400,000,000.00 應(yīng)收票據(jù) 500,000,000.00 100,000,000.00 應(yīng)收賬款 9,984,534.83 926,825,336.25 預(yù)付款項(xiàng) 34,014,151.01 42,131,181.17 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 1,814,678,454.82 577,488,981.54 其他應(yīng)收款 478,797,611.69 480,645,607.35 存貨 5,552,783,370.52 4,904,883,151.06 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1

9、4,267,460,150.87 13,282,375,679.33非流動(dòng)資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長(zhǎng)期應(yīng)收款 長(zhǎng)期股權(quán)投資 2,783,950,710.73 2,802,530,161.23 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 2,671,996,278.71 2,409,093,316.21 在建工程 2,053,910,527.88 1,208,353,428.85 工程物資 17,222,138.77 12,244,246.83 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 1,261,003,444.33 1,235,036,702.53 開(kāi)發(fā)支出 商譽(yù) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 遞延所

10、得稅資產(chǎn) 1,508,113.88 1,290,415.65 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 8,789,591,214.30 7,668,548,271.30資產(chǎn)總計(jì) 23,057,051,365.17 20,950,923,950.63流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 389,000,000.00 交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 40,000,000.00 80,000,000.00 應(yīng)付賬款 824,026,158.57 753,530,062.61 預(yù)收款項(xiàng) 8,443,448,160.82 10,822,960,112.30 應(yīng)付職工薪酬 4,290,782.68 19,888,445.36 應(yīng)交稅費(fèi)

11、 30,210,249.59 -60,480,578.27 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 602,012,770.00 其他應(yīng)付款 146,544,822.34 170,800,657.87 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 10,479,532,944.00 11,786,698,699.87非流動(dòng)負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 327,272.00 363,636.00 應(yīng)付債券 長(zhǎng)期應(yīng)付款 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 147,430,261.71 147,690,595.71 預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延所得稅負(fù)債 其他非流動(dòng)負(fù)債 506,666.67 554,166.67非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 148,264,200.38 14

12、8,608,398.38負(fù)債合計(jì) 10,627,797,144.38 11,935,307,098.25所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 實(shí)收資本（或股本） 1,080,000,000.00 1,080,000,000.00 資本公積 1,926,409,699.51 1,926,409,699.51 減：庫(kù)存股 37,455,640.65 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 540,000,000.00 540,000,000.00 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 8,920,300,161.93 5,469,207,152.87 外幣報(bào)表折算差額 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 12,429,254,220.79 9,

13、015,616,852.38負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì) 23,057,051,365.17 20,950,923,950.63法定代表人：張雨柏 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：尹秋明 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：趙其科 3、合并利潤(rùn)表 編制單位：江蘇洋河酒廠股份有限公司 單位：元 項(xiàng)目 本期金額 上期金額 一、營(yíng)業(yè)總收入 9,410,318,067.08 9,309,772,422.09 其中：營(yíng)業(yè)收入 9,410,318,067.08 9,309,772,422.09 利息收入 已賺保費(fèi) 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 二、營(yíng)業(yè)總成本 5,041,429,782.74 5,162,650,172.13 其中：營(yíng)業(yè)成本

14、3,676,170,197.57 3,565,644,194.13 利息支出 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額 保單紅利支出 分保費(fèi)用 營(yíng)業(yè)稅金及附加 124,954,795.28 153,197,788.87 銷(xiāo)售費(fèi)用 805,624,430.53 993,502,306.52 管理費(fèi)用 498,391,058.22 494,908,878.68 財(cái)務(wù)費(fèi)用 -68,179,398.14 -50,218,001.37 資產(chǎn)減值損失 4,468,699.28 5,615,005.30 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“”號(hào)填列） 投資收益（損失以“”號(hào)填列） 45,38

15、8,133.57 58,226,933.58 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列） 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列） 4,414,276,417.91 4,205,349,183.54 加：營(yíng)業(yè)外收入 8,814,223.37 37,110,717.82 減：營(yíng)業(yè)外支出 11,193,955.20 3,526,111.75 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 400,571.63 396,862.46四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“”號(hào)填列） 4,411,896,686.08 4,238,933,789.61 減：所得稅費(fèi)用 1,127,107,762.94 1,066,638

16、,273.52五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填列） 3,284,788,923.14 3,172,295,516.09 其中：被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn) 歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 3,284,909,145.57 3,173,886,530.51 少數(shù)股東損益 -120,222.43 -1,591,014.42六、每股收益： - - （一）基本每股收益 3.04 2.94 （二）稀釋每股收益 3.04 2.94七、其他綜合收益 -5,332.72 八、綜合收益總額 3,284,783,590.42 3,172,295,516.09 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 3,284,903,812.

17、85 3,173,886,530.51 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -120,222.43 -1,591,014.42法定代表人：張雨柏 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：尹秋明 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：趙其科 母公司利潤(rùn)表 編制單位：江蘇洋河酒廠股份有限公司單位：元 項(xiàng)目 本期金額 上期金額 一、營(yíng)業(yè)收入 3,094,223,407.97 3,441,009,760.69 減：營(yíng)業(yè)成本 2,921,166,314.18 2,680,083,689.70 營(yíng)業(yè)稅金及附加 14,479,150.28 11,135,433.65 銷(xiāo)售費(fèi)用 6,818.53 13,036.32 管理費(fèi)用 245,394,691.99

18、327,804,817.29 財(cái)務(wù)費(fèi)用 -25,314,245.94 -17,296,940.75 資產(chǎn)減值損失 870,792.92 889,243.63 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“”號(hào)填列） 投資收益（損失以“”號(hào)填列） 5,678,618,067.05 3,687,307,229.00 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列） 5,616,237,953.06 4,125,687,709.85 加：營(yíng)業(yè)外收入 949,206.49 3,334,940.00 減：營(yíng)業(yè)外支出 192,380.71 2,774,304.04 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 182,

19、380.71 191,806.49三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“”號(hào)填列） 5,616,994,778.84 4,126,248,345.81 減：所得稅費(fèi)用 5,901,769.78 113,963,017.68四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填列） 5,611,093,009.06 4,012,285,328.13五、每股收益： - - （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 六、其他綜合收益 七、綜合收益總額 5,611,093,009.06 4,012,285,328.13法定代表人：張雨柏 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：尹秋明 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：趙其科 合并現(xiàn)金流量表 編制單位：江蘇洋河酒廠股份有限公司

20、單位：元 項(xiàng)目 本期金額 上期金額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 9,274,095,915.02 10,971,599,432.83 額 客戶(hù)存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加 向中央銀行借款凈增加額 額 向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加 收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 保戶(hù)儲(chǔ)金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額 收到的稅費(fèi)返還 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 186,780,805.51 279,388,418.89經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 9,460,876,720.53 11

21、,250,987,851.72 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 1,795,450,950.49 3,247,948,749.01 客戶(hù)貸款及墊款凈增加額 額 存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加 支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 520,763,003.22 386,755,249.11 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 3,904,466,993.22 3,822,917,995.16 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 807,270,684.51 940,268,237.24經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 7,027,951,631.44 8,397,

22、890,230.52經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 2,432,925,089.09 2,853,097,621.20二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 2,518,066,813.01 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 14,810,440.26 57,683,778.90 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 2,509,610.91 879,448.81 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 1,246,174.80 1,471,267.45 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 2,536,633,038.98 60,034,495.16 購(gòu)建固定資產(chǎn)、

23、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 1,664,235,670.47 1,325,485,377.72 投資支付的現(xiàn)金 967,877,998.40 1,693,689,793.00 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 2,632,113,668.87 3,019,175,170.72投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -95,480,629.89 -2,959,140,675.56三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 389,000,000.00 發(fā)行債券收

24、到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 389,000,000.00 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 36,364.00 36,364.00 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 1,558,485,136.89 1,350,013,200.00 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn) 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 37,455,640.65 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,595,977,141.54 1,350,049,564.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -1,206,977,141.54 -1,350,049,564.00四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -11,356.08

25、五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 1,130,455,961.58 -1,456,092,618.36 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 7,658,768,818.08 7,097,804,381.00六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 8,789,224,779.66 5,641,711,762.64法定代表人：張雨柏 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：尹秋明 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：趙其科 6、母公司現(xiàn)金流量表 編制單位：江蘇洋河酒廠股份有限公司 單位：元 項(xiàng)目 本期金額 上期金額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1,722,407,626.70 5,523,139,797.88 收到的稅費(fèi)返還

26、 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 86,813,527.10 54,677,871.89經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,809,221,153.80 5,577,817,669.77 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 3,234,825,851.65 2,631,212,450.12 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 183,205,430.31 170,562,118.20 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 639,098,310.09 742,786,795.10 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 101,071,360.64 164,605,062.66經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 4,158,200,952.69 3,709,1

27、66,426.08經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -2,348,979,798.89 1,868,651,243.69二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 2,380,487,333.10 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 4,413,544,477.83 3,119,196,486.26 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 855,500.00 253,300.00 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 6,794,887,310.93 3,119,449,786.26 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 1,

28、239,091,466.06 1,052,653,877.17 投資支付的現(xiàn)金 973,038,298.40 983,689,793.00 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 2,212,129,764.46 2,036,343,670.17投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 4,582,757,546.47 1,083,106,116.09三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 389,000,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 389,000,000.00 償還債

29、務(wù)支付的現(xiàn)金 36,364.00 36,364.00 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 1,558,485,136.89 1,350,013,200.00 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 37,455,640.65 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,595,977,141.54 1,350,049,564.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -1,206,977,141.54 -1,350,049,564.00四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 1,026,800,606.04 1,601,707,795.78 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 4,850,401,421.96

30、 1,624,266,899.68六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 5,877,202,028.00 3,225,974,695.46法定代表人：張雨柏 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：尹秋明 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：趙其科 合并所有者權(quán)益變動(dòng)表 編制單位：江蘇洋河酒廠股份有限公司本期金額單位：元 項(xiàng)目 本期金額 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì) 實(shí)收資本（或股本） 資本公積 減：庫(kù)存股 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 其他 一、上年年末余額 1,080,0 00,000.00 1,326,526,387.41 540,000 ,000.00 11,748,331,355.38 15

31、,678,83 9.54 14,710,536 ,582.33 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 其他 二、本年年初余額 1,080,0 00,000.00 1,326,526,387.41 540,000 ,000.00 11,748,331,355.38 15,678,83 9.54 14,710,536 ,582.33三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“”號(hào)填列） 37,455,640.65 1,124,909,145.57 -5,332.72 -120,222.43 1,087,327, 949.77（一）凈利潤(rùn) 3,284,909,145.57 -120,222.43 3,284,788,

32、923.14（二）其他綜合收益 -5,332.72 -5,332.72上述（一）和（二）小計(jì) 3,284,909,145.57 -5,332.72 -120,222.43 3,284,783, 590.42（三）所有者投入和減少資本 37,455,640.65 -37,455,64 0.651所有者投入資本 2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 3其他 37,455,640.65 -37,455,64 0.65（四）利潤(rùn)分配 -2,160,000,000.00 -2,160,000, 000.001提取盈余公積 2提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 3對(duì)所有者（或股東）的分配 -2,160,000,000.00 -2

33、,160,000, 000.004其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3盈余公積彌補(bǔ)虧損 4其他 （六）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 1,080,0 00,000.00 1,326,526,387.41 37,455,640.65 540,000 ,000.00 12,873,240,500.95 -5,332.72 15,558,61 7.11 15,797,864 ,532.10上年金額 單位：元 項(xiàng)目 上年金額 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì) 實(shí)收資本（或股本） 資本公積 減：

34、庫(kù)存股 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 其他 一、上年年末余額 900,000 ,000.00 1,506,526,387.41 404,392 ,446.53 7,079,636,034.33 18,075,97 4.33 9,908,630, 842.60 加：同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的追溯調(diào)整 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 其他 二、本年年初余額 900,000 ,000.00 1,506,526,387.41 404,392 ,446.53 7,079,636,034.33 18,075,97 4.33 9,908,630, 842.60三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“”號(hào)

35、填列） 180,000 ,000.00 -180,000,000.00 135,607 ,553.47 4,668,695,321.05 -2,397,134.79 4,801,905, 739.73（一）凈利潤(rùn) 6,154,302,874.52 -2,397,134.79 6,151,905, 739.73（二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計(jì) 6,154,302,874.52 -2,397,134.79 6,151,905, 739.73（三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 3其他 （四）利潤(rùn)分配 135,607 ,553.47 -1,485,6

36、07,553.47 -1,350,000, 000.001提取盈余公積 135,607 ,553.47 -135,607,553.47 2提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 3對(duì)所有者（或股東）的分配 -1,350,000,000.00 -1,350,000, 000.004其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 180,000 ,000.00 -180,000,000.00 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 180,000 ,000.00 -180,000,000.00 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3盈余公積彌補(bǔ)虧損 4其他 （六）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 1,080,0 00,0

37、00.00 1,326,526,387.41 540,000 ,000.00 11,748,331,355.38 15,678,83 9.54 14,710,536 ,582.33法定代表人：張雨柏 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：尹秋明 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：趙其科 母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表 編制單位：江蘇洋河酒廠股份有限公司本期金額單位：元 項(xiàng)目 本期金額 實(shí)收資本（或股本） 資本公積 減：庫(kù)存股 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 一、上年年末余額 1,080,000,000.00 1,926,409,699.51 540,000,00 0.00 5,469,207,152.87

38、9,015,616, 852.38 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 其他 二、本年年初余額 1,080,000,000.00 1,926,409,699.51 540,000,00 0.00 5,469,207,152.87 9,015,616, 852.38三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“”號(hào)填列） 37,455,640 .65 3,451,093,009.06 3,413,637, 368.41（一）凈利潤(rùn) 5,611,093,009.06 5,611,093, 009.06（二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計(jì) 5,611,093,009.06 5,611,093, 009.06（三）

39、所有者投入和減少資本 37,455,640 .65 -37,455,64 0.651所有者投入資本 2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 3其他 37,455,640 .65 -37,455,64 0.65（四）利潤(rùn)分配 -2,160,000,000.00 -2,160,000, 000.001提取盈余公積 2提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 3對(duì)所有者（或股東）的分配 -2,160,000,000.00 -2,160,000, 000.004其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3盈余公積彌補(bǔ)虧損 4其他 （六）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四

40、、本期期末余額 1,080,000,000.00 1,926,409,699.51 37,455,640 .65 540,000,00 0.00 8,920,300,161.93 12,429,254 ,220.79上年金額 單位：元 項(xiàng)目 上年金額 實(shí)收資本（或股本） 資本公積 減：庫(kù)存股 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 一、上年年末余額 900,000,00 0.00 2,106,409,699.51 404,392,44 6.53 3,036,237,735.85 6,447,039, 881.89 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 其他 二、本年年初余額 9

41、00,000,00 0.00 2,106,409,699.51 404,392,44 6.53 3,036,237,735.85 6,447,039, 881.89三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“”號(hào)填列） 180,000,00 0.00 -180,000,000.00 135,607,55 3.47 2,432,969,417.02 2,568,576, 970.49（一）凈利潤(rùn) 3,918,576,970.49 3,918,576, 970.49（二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計(jì) 3,918,576,970.49 3,918,576, 970.49（三）所有者投入和減少資本 1所有者

42、投入資本 2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 3其他 （四）利潤(rùn)分配 135,607,55 3.47 -1,485,607,553.47 -1,350,000, 000.001提取盈余公積 135,607,55 3.47 -135,607,553.47 2提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 3對(duì)所有者（或股東）的分配 -1,350,000,000.00 -1,350,000, 000.004其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 180,000,00 0.00 -180,000,000.00 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 180,000,00 0.00 -180,000,000.00 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3盈余公

43、積彌補(bǔ)虧損 4其他 （六）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 1,080,000,000.00 1,926,409,699.51 540,000,00 0.00 5,469,207,152.87 9,015,616, 852.38法定代表人：張雨柏 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：尹秋明 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：趙其科 三、公司基本情況 江蘇洋河酒廠股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司或本公司）于2002年12月26日經(jīng)江蘇省人民政府省政府關(guān)于同意設(shè)立江蘇洋河酒廠股份有限公司的批復(fù)（蘇政復(fù)2002155號(hào)）批準(zhǔn)，由江蘇洋河集團(tuán)有限公司、上海海煙物流發(fā)展有限公司、南通綜藝投資有限公司、上海捷強(qiáng)煙草

44、糖酒（集團(tuán)）有限公司、江蘇省高科技產(chǎn)業(yè)投資有限公司、中國(guó)食品發(fā)酵工業(yè)研究院、南通盛福工貿(mào)有限公司和楊廷棟等14位自然人共同發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，同年12 月27日取得江蘇省工商行政管理局核發(fā)的注冊(cè)號(hào)為3200001105705的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。公司設(shè)立時(shí)的注冊(cè)資本為6,800.00萬(wàn)元，股份總數(shù)6,800.00萬(wàn)股（每股面值1元），根據(jù)江蘇省財(cái)政廳蘇財(cái)國(guó)資2002178號(hào)文的批示，各股東出資均按1:0.65561的比例折股，其中江蘇洋河集團(tuán)有限公司以經(jīng)評(píng)估的實(shí)物資產(chǎn)出資5,226.41萬(wàn)元，貨幣資金出資73.59萬(wàn)元，折 3,474.733萬(wàn)股，占股本總額的51.099%；上海海煙物流發(fā)展

45、有限公司以貨幣資金出資1,500.00 萬(wàn)元，折983.415萬(wàn)股，占股本總額的14.462%；南通綜藝投資有限公司以貨幣資金出資 1,500.00萬(wàn)元，折983.415萬(wàn)股，占股本總額的14.462%；上海捷強(qiáng)煙草糖酒（集團(tuán)）有限公司以貨幣資金出資700.00萬(wàn)元，折458.927萬(wàn)股，占股本總額的6.749%；江蘇省高科技產(chǎn)業(yè)投資有限公司以貨幣資金出資300.00萬(wàn)元，折196.683萬(wàn)股，占股本總額的2.892%；中國(guó)食品發(fā)酵工業(yè)研究院以貨幣資金出資100.00萬(wàn)元，折65.561萬(wàn)股，占股本總額的0.964%；南通盛福工貿(mào)有限公司以貨幣資金出資100.00萬(wàn)元，折65.561萬(wàn)股，占股

46、本總額的0.964%；楊廷棟等14位自然人以貨幣資金出資872.02萬(wàn)元，折571.705萬(wàn)股，占股本總額的8.408%。 2009年10月13日經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于核準(zhǔn)江蘇洋河酒廠股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的批復(fù)（證監(jiān)許可20091077號(hào)）核準(zhǔn)，公司于2009年10月27日首次向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股（A 股）4,500萬(wàn)股，2009年11月6日起在深圳證券交易所上市交易。 根據(jù)2011年4月23日公司2010年度股東大會(huì)決議，公司以截止2010年12月31日總股本45,000.00萬(wàn)股為基數(shù)，以資本公積每10股轉(zhuǎn)增10股。本次轉(zhuǎn)增后公司注冊(cè)資本變更為90,000.00萬(wàn)元，股

47、份總數(shù)為90,000.00萬(wàn)股。 根據(jù)2012年5月17日公司2011年度股東大會(huì)決議，公司以截止2011年12月31日總股本 90,000.00萬(wàn)股為基數(shù)，以資本公積每10股轉(zhuǎn)增2股。本次轉(zhuǎn)增后公司注冊(cè)資本變更為108,000.00萬(wàn)元，股份總數(shù)為108,000.00萬(wàn)股。 根據(jù)2013年5月17日公司2012年度股東大會(huì)審議通過(guò)的關(guān)于公司首期回購(gòu)社會(huì)公眾股份的議案，以及關(guān)于公司回購(gòu)社會(huì)公眾股份報(bào)告書(shū)、江蘇洋河酒廠股份有限公司關(guān)于回購(gòu)部分社會(huì)公眾股份債權(quán)人通知的公告，公司以自有資金回購(gòu)本公司社會(huì)公眾股，股份回購(gòu)的價(jià)格不超過(guò)每股70.00元，回購(gòu)股份的資金總額不超過(guò)10億元，回購(gòu)股份的方式為通

48、過(guò)深圳證券交易所集中競(jìng)價(jià)交易方式，回購(gòu)的股份將依法予以注銷(xiāo)，本次回購(gòu)?fù)瓿珊螅咀?cè)資本將根據(jù)實(shí)際回購(gòu)的股份數(shù)量而減少。在回購(gòu)資金總額不超過(guò) 10 億元、回購(gòu)股份的價(jià)格不高于 70 元/股的條件下，預(yù)計(jì)可回購(gòu) 1,428.57 萬(wàn)股，占公司總股本的1.32%，具體回購(gòu)股份的數(shù)量以回購(gòu)期滿(mǎn)時(shí)實(shí)際回購(gòu)的股份數(shù)量為準(zhǔn)?；刭?gòu)股份的期限自股東大會(huì)審議通過(guò)回購(gòu)股份方案之日起十二個(gè)月內(nèi)。截止2013年6月30日，公司回購(gòu)股份數(shù)量為655,746股，占總股本的比例為 0.0607%。 公司住所：江蘇省宿遷市洋河中大街118號(hào)。 公司類(lèi)型：股份有限公司（上市）公司所屬行業(yè)：釀酒食品行業(yè)。 公司經(jīng)營(yíng)范圍：許可經(jīng)營(yíng)

49、范圍：白酒的生產(chǎn)、銷(xiāo)售，預(yù)包裝食品的批發(fā)與零售，糧食收購(gòu)。 一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：自營(yíng)和代理各類(lèi)商品和技術(shù)的進(jìn)出口（國(guó)家限定公司經(jīng)營(yíng)或禁止進(jìn)出口的商品和技術(shù)除外），國(guó)內(nèi)貿(mào)易。 公司的母公司：江蘇洋河集團(tuán)有限公司。 四、公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò) 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ) 公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則和各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，并在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明 公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了報(bào)告期公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 會(huì)計(jì)期間 公司會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月

50、31日止。 記賬本位幣 公司以人民幣為記賬本位幣。 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法 同一控制下企業(yè)合并 公司對(duì)同一控制下的企業(yè)合并采用權(quán)益結(jié)合法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 公司在同一控制下的企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。公司在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價(jià)或資本溢價(jià)）；資本公積（股本溢價(jià)或資本溢價(jià)）不足沖減的，調(diào)整留存收益。 非同一控制下的企業(yè)合并 公司對(duì)非同一控制下的企業(yè)合并采用購(gòu)買(mǎi)法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 公司在非同一控制下的企業(yè)合并中取得的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債，以公司在購(gòu)買(mǎi)日作

51、為合并對(duì)價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值為計(jì)量基礎(chǔ)，其公允價(jià)值與賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期損益。 合并成本以公司在購(gòu)買(mǎi)日為取得對(duì)被購(gòu)買(mǎi)方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值與符合確認(rèn)條件的或有對(duì)價(jià)之和確定。 公司在購(gòu)買(mǎi)日對(duì)合并成本在取得的可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債之間進(jìn)行分配。 公司在企業(yè)合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方除無(wú)形資產(chǎn)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)（不僅限于被購(gòu)買(mǎi)方原已確認(rèn)的資產(chǎn)），其所帶來(lái)的未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益預(yù)期能夠流入公司且公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，單獨(dú)確認(rèn)并按公允價(jià)值計(jì)量。 公司在企業(yè)合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方的無(wú)形資產(chǎn)，其公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，單獨(dú)確認(rèn)并按公允價(jià)值

52、計(jì)量。 公司在企業(yè)合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方除或有負(fù)債以外的其他各項(xiàng)負(fù)債，履行有關(guān)的義務(wù)預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司且公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，單獨(dú)確認(rèn)并按公允價(jià)值計(jì)量。 公司在企業(yè)合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方的或有負(fù)債，其公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，單獨(dú)確認(rèn)為負(fù)債并按公允價(jià)值計(jì)量。 公司在對(duì)企業(yè)合并成本進(jìn)行分配、確認(rèn)合并中取得可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債時(shí)，不予考慮被購(gòu)買(mǎi)方在企業(yè)合并之前已經(jīng)確認(rèn)的商譽(yù)和遞延所得稅項(xiàng)目。 企業(yè)合并成本與合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額之間差額的處理 公司對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。公司對(duì)初始確認(rèn)后的商譽(yù)不進(jìn)行攤銷(xiāo)，商譽(yù)以其成本扣除累

53、計(jì)減值準(zhǔn)備后的金額計(jì)量。 對(duì)于企業(yè)合并所形成的商譽(yù)，自購(gòu)買(mǎi)日起將其賬面價(jià)值按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，在每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，并與其賬面價(jià)值進(jìn)行比較。如資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，該差額首先沖減分配到該資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，然后根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)之外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。 公司對(duì)合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，按照下列規(guī)定處理： 對(duì)取得的被購(gòu)買(mǎi)方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核； 經(jīng)復(fù)核后合并

54、成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。 （3）公司為進(jìn)行企業(yè)合并而發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用的處理 公司為進(jìn)行企業(yè)合并而發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用（包括為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢(xún)等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用等），于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 公司為企業(yè)合并而發(fā)行債券或承擔(dān)其他債務(wù)支付的傭金、手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用，計(jì)入債務(wù)性證券的初始計(jì)量金額。 債券如為折價(jià)或面值發(fā)行的，該部分費(fèi)用增加折價(jià)的金額； 債券如為溢價(jià)發(fā)行的，該部分費(fèi)用減少溢價(jià)的金額。 公司在合并中作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、傭金等交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券的初始計(jì)量金額。 在溢價(jià)發(fā)行權(quán)益性證券的情

55、況下，該部分費(fèi)用從資本公積（股本溢價(jià)）中扣除； 在面值或折價(jià)發(fā)行權(quán)益性證券的情況下，該部分費(fèi)用沖減留存收益。 6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法 （1）合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法 合并范圍的確定 公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司均納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。 統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間 所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與公司一致，如子公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按照公司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間進(jìn)行必要的調(diào)整。 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法 合并財(cái)務(wù)報(bào)表以公司及其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對(duì)子公司的長(zhǎng)期

56、股權(quán)投資后，抵銷(xiāo)公司與子公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對(duì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的影響，由母公司編制。 子公司發(fā)生超額虧損在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的反映 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，母公司分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了其在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額的，其余額沖減母公司的所有者權(quán)益（未分配利潤(rùn)）；子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額的，其余額沖減少數(shù)股東權(quán)益。 報(bào)告期內(nèi)增減子公司的處理 報(bào)告期內(nèi)增加子公司的處理 報(bào)告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加子公司的處理 在報(bào)告期內(nèi)，因同一控制下的企業(yè)合并而增加子公司的，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)，將該子公司合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用

57、、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表，將該子公司合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。 報(bào)告期內(nèi)因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司的處理 在報(bào)告期內(nèi)，因非同一控制下的企業(yè)合并而增加子公司的，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)，將該子公司自購(gòu)買(mǎi)日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表，將該子公司自購(gòu)買(mǎi)日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。 報(bào)告期內(nèi)處置子公司的處理 公司在報(bào)告期內(nèi)處置子公司的，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)，將該子公司期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表，將該子公司期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn) 現(xiàn)金包括公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付

58、的銀行存款和其他貨幣資金。 公司將持有的期限短（自購(gòu)買(mǎi)日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物。 外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算 （1）外幣業(yè)務(wù) 外幣交易的初始確認(rèn) 對(duì)于發(fā)生的外幣交易，公司均按照交易發(fā)生日中國(guó)人民銀行公布的即期匯率（中間價(jià)）將外幣金額折算為記賬本位幣金額。其中，對(duì)發(fā)生的外幣兌換或涉及外幣兌換的交易，公司按照交易發(fā)生日實(shí)際采用的匯率進(jìn)行折算。 資產(chǎn)負(fù)債表日或結(jié)算日的調(diào)整或結(jié)算 資產(chǎn)負(fù)債表日或結(jié)算日，公司按照下列方法對(duì)外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目分別進(jìn)行處理： 外幣貨幣性項(xiàng)目的會(huì)計(jì)處理原則 對(duì)于外幣貨幣性項(xiàng)目，在資產(chǎn)負(fù)債表日或結(jié)算

59、日，公司采用資產(chǎn)負(fù)債表日或結(jié)算日的即期匯率（中間價(jià)）折算，因匯率波動(dòng)而產(chǎn)生的差額，一方面調(diào)整外幣貨幣性項(xiàng)目的記賬本位幣金額，另一方面作為匯兌差額處理，其中，與購(gòu)建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)有關(guān)的外幣借款產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入符合資本化條件的資產(chǎn)的成本；其他匯兌差額，計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。 外幣非貨幣性項(xiàng)目的會(huì)計(jì)處理原則 對(duì)于以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，公司仍按照交易發(fā)生日的即期匯率（中間價(jià)）折算，不改變其記賬本位幣金額，不產(chǎn)生匯兌差額。 對(duì)于以成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量的存貨，如果其可變現(xiàn)凈值以外幣確定，則公司在確定存貨的期末價(jià)值時(shí)，先將可變現(xiàn)凈值折算為記賬本位幣，再與以記賬本位幣反映的存貨成本

60、進(jìn)行比較。 對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量的非貨幣性項(xiàng)目，如果期末的公允價(jià)值以外幣反映，則公司先將該外幣按照公允價(jià)值確定當(dāng)日的即期匯率折算為記賬本位幣金額，再與原記賬本位幣金額進(jìn)行比較，其差額作為公允價(jià)值變動(dòng)（含匯率變動(dòng)）損益，計(jì)入當(dāng)期損益。 （2）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算 公司按照下列方法對(duì)境外經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行折算： 資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。 利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。 按照上述方法折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下單獨(dú)列示。 比較財(cái)務(wù)報(bào)表的