《商業(yè)銀行資本管理》課件

1、第二章商業(yè)銀行資本管理 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理1整理ppt第二章商業(yè)銀行資本管理 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用一、商業(yè)銀行資本的含義1、任何企業(yè)，在申請開業(yè)時(shí)，均須注入一定量的資本，它是企業(yè)經(jīng)營的基礎(chǔ)?？梢酝ㄟ^內(nèi)源資本或外源資本的融資途徑增加資本量。 2整理ppt第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用一、商業(yè)銀行資本的含義2整理第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用 2、商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵不同于一般公司的資本內(nèi)容。 一般公司的資本是通過會(huì)計(jì)學(xué)的定義理解，即資本等于資產(chǎn)

2、總值減去負(fù)債總額，這個(gè)凈值被稱為所有者權(quán)益、凈資產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)資本、自有資金。3整理ppt第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用 2、商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵不同第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用而商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵較為寬泛，除所有者權(quán)益外，還包括一定比例的債務(wù)。將所有者權(quán)益稱為一級資本或核心資本；而將長期債務(wù)稱為二級資本或附屬資本。4整理ppt第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用而商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵較為寬泛第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用二、銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)1、信用風(fēng)險(xiǎn) 指銀行的借款人或交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。 具體與信用等級有關(guān)。 導(dǎo)致銀行體系的崩潰。5整理ppt第一節(jié) 商業(yè)銀行資本

3、的性質(zhì)和作用二、銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)5整第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用2、利率風(fēng)險(xiǎn) 金融市場上利率的變動(dòng)使銀行籌集或運(yùn)用資金時(shí)可能遭受的損失。3、匯率風(fēng)險(xiǎn) 由于匯率的變動(dòng)而使銀行所持有的資產(chǎn)和負(fù)債的實(shí)際價(jià)值發(fā)生變動(dòng)可能帶來損失。6整理ppt第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用2、利率風(fēng)險(xiǎn)6整理ppt第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用 4、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 指銀行在日常經(jīng)營中由各種自然災(zāi)害、意外事故等引起的風(fēng)險(xiǎn)。 5、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性資產(chǎn)不足以滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。7整理ppt第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用 4、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)7整理ppt第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用三、商業(yè)銀行資本的

4、功能 1、資本可以吸收銀行的經(jīng)營虧損，保護(hù)銀行的正常經(jīng)營，使管理者能有一定的時(shí)間解決存在的問題，為銀行避免破產(chǎn)提供了緩沖的余地。 2、資本為銀行注冊、組織經(jīng)營提供啟動(dòng)資金。8整理ppt第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用三、商業(yè)銀行資本的功能8整理第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用3、有助于樹立公眾對銀行的信心，顯示銀行的實(shí)力。4、為銀行擴(kuò)張，開展新業(yè)務(wù)提供資金。5、保證銀行穩(wěn)定增長。資本監(jiān)管已經(jīng)成為監(jiān)控銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要政策工具。其中關(guān)鍵作用是吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素。9整理ppt第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用3、有助于樹立公眾對銀行的信第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用小結(jié)： 1、識(shí)記：商

5、業(yè)銀行資本含義 2、領(lǐng)會(huì)：商業(yè)銀行資本的功能、銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)10整理ppt第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用小結(jié)：10整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成巴黎俱樂部 (Paris Club) 也稱“十國集團(tuán)” (Group-10) ，成立于年月，是一個(gè)非正式的官方機(jī)構(gòu)，由于其經(jīng)常在巴黎克萊貝爾大街的馬熱斯蒂克旅館聚會(huì)，故稱巴黎俱樂部。巴黎俱樂部擁有包括個(gè)成員，由法國委派一位部長或高級官員任該俱樂部主席，俱樂部始終是一個(gè)沒有固定成員和組織章程的特殊集團(tuán)，其核心成員是經(jīng)合組織中的工業(yè)化國家，即美國、英國、法國、德國、意大利、日本、荷蘭、加拿大、比利時(shí)、瑞典、瑞士等，即“國集團(tuán)”，（年瑞士加入該集團(tuán)

6、，但該組織名稱不變）。 11整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成巴黎俱樂部 (Paris Club第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成巴塞爾委員會(huì)是1974年由十國集團(tuán)中央銀行行長倡議建立的，其成員包括十國集團(tuán)中央銀行和銀行監(jiān)管部門的代表。自成立以來，巴塞爾委員會(huì)制定了一系列重要的銀行監(jiān)管規(guī)定。1983年的銀行國外機(jī)構(gòu)的監(jiān)管原則（又稱巴塞爾協(xié)定，Basel Concordat）1988年的巴塞爾資本協(xié)議（Basel Accord）。12整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成巴塞爾委員會(huì)是1974年由十國集團(tuán)第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成1986年，美國金融當(dāng)局首先提出銀行資本應(yīng)反映銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度；1988

7、年，國際清算銀行通過關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議，即巴塞爾協(xié)議，規(guī)定參加國應(yīng)以國際間可比性及一致性為基礎(chǔ)制定各自的銀行資本標(biāo)準(zhǔn)，資本應(yīng)與資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系，資本的主要作用就是吸收和消化銀行的損失。13整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成1986年，美國金融當(dāng)局首先提出銀第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成一、核心資本 1、股本（1）普通股：商業(yè)銀行發(fā)行普通股是增加資本的重要手段。 廣泛吸收社會(huì)資本，使銀行資本足夠雄厚護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失；激勵(lì)公眾信心 。14整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成一、核心資本14整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成普通股要對股東支付一種可變的收益，支付的多

8、少和是否支付取決于銀行決策層的投票結(jié)果；如果募集的數(shù)量超過需要量，會(huì)減少每股收益。15整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成普通股要對股東支付一種可變的收益，第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成（2）永久非累積優(yōu)先股：發(fā)行優(yōu)先股增加銀行資本也是構(gòu)成股本的重要手段。 它具有債券和普通股的雙重特點(diǎn)：一方面，像債券一樣，通常只支付優(yōu)先股固定股息；另一方面，像普通股一樣，沒有定期支付股息和到期償還本金的義務(wù)。 16整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成（2）永久非累積優(yōu)先股：發(fā)行優(yōu)先股第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成2、公開儲(chǔ)備。公開儲(chǔ)備是指通過保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲(chǔ)備，如未分配利潤和公積金等

9、。未分配利潤：稅后凈利潤減去普通股股息和紅利后的余額（以前年度實(shí)現(xiàn)的，留待以后年度進(jìn)行分配 ）。該方式增加資本的優(yōu)點(diǎn)：節(jié)省股票發(fā)行費(fèi)用；股東不必再交納個(gè)人所得稅；不減弱或改變原有股東對銀行的控制權(quán)。 17整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成2、公開儲(chǔ)備。公開儲(chǔ)備是指通過保留第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成資本公積：指由投資者或其他人投入，所有權(quán)歸屬投資者，但不構(gòu)成銀行實(shí)收資本的那部分資本或出資。 包括：資本溢價(jià)，如發(fā)行溢價(jià)； 非現(xiàn)金資產(chǎn)捐贈(zèng)； 現(xiàn)金資產(chǎn)捐贈(zèng)； 外幣資本折算（匯率不同）；18整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成資本公積：指由投資者或其他人投入，第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 盈余公積：銀行

10、按規(guī)定的比例從凈利潤中提取的各種積累基金。 包括：法定盈余公積；任意盈余公積；法定公益金。19整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 盈余公積：銀行按規(guī)定的比例從凈利第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成二、附屬資本1、未公開儲(chǔ)備：又稱隱蔽準(zhǔn)備，巴塞爾委員會(huì)提出的標(biāo)準(zhǔn)：在該項(xiàng)目中，只包括雖未公開，但已經(jīng)反映在損益帳上并為銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)所接受的儲(chǔ)備。20整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成二、附屬資本20整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成2、重估儲(chǔ)備：對某些資產(chǎn)進(jìn)行重估，以便反映它們的市值或相對歷史成本更接近其市值。如：銀行房產(chǎn)。3、普通準(zhǔn)備金：為防備未來可能出現(xiàn)的一切虧損而設(shè)立的。不包括為已經(jīng)確認(rèn)的損失或

11、某項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值明顯下降而設(shè)立的準(zhǔn)備金。21整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成2、重估儲(chǔ)備：對某些資產(chǎn)進(jìn)行重估，第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成4、混合資本工具：帶有一定股本性質(zhì)，又有一定債務(wù)性質(zhì)的一些資本工具。如英國的永久性債務(wù)工具（指有利息收入但不規(guī)定最終到期日的債券 ）；美國的強(qiáng)制性可轉(zhuǎn)換債務(wù)工具（債券持有人有權(quán)選擇將債券按照規(guī)定的價(jià)格轉(zhuǎn)換成為公司的普通股 ）。 22整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成4、混合資本工具：帶有一定股本性質(zhì)第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成我國的情況：截至2005年6月，我國共有12家商業(yè)銀行累計(jì)發(fā)行次級債1521億元 ；2005年12月，中國銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了混合資本債可以作為

12、附屬資本的規(guī)定 ；它仍是一種債券，具有固定收益證券必備的所有特征：有約定期限、約定利率及定期給付的條款安排等 ；混合資本債券在期限、利息遞延、吸收損失等方面具有許多特征，如債券期限要求在15年以上，且10年內(nèi)不得贖回，10年后銀行有一次贖回權(quán)，但需得到監(jiān)管部門的批準(zhǔn) 。23整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成我國的情況：23整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 5、長期附屬債務(wù)：資本債券與信用債券的合稱。又稱次級債務(wù)、后期償付債券。例如：資本票據(jù)：一種以固定利率計(jì)息的小面額后期償付證券，期限為7-15年，可以在金融市場上出售或向銀行客戶推銷。 債券-浮動(dòng)利率后期償付債券、選擇利率后期償付債券。

13、24整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 5、長期附屬債務(wù)：資本債券與信用第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成可以部分替代資本的職能；可以為固定資產(chǎn)籌集資金；只有在存款人對盈利與資產(chǎn)的要求權(quán)得到充分滿足后，債權(quán)人才能取得利息和本金；銀行一旦破產(chǎn)，損失先由附屬債務(wù)沖銷，再由保險(xiǎn)公司或存款人承擔(dān)。 25整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成可以部分替代資本的職能；25整理p第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 長期債務(wù)成本低，它的債務(wù)利息支付作為費(fèi)用從稅前利潤中沖減 ；長期債務(wù)資本的弱點(diǎn)：在沒有宣布破產(chǎn)之前，銀行不能用債務(wù)沖銷營業(yè)損失；債務(wù)有固定期限，但是每隔一定時(shí)間支付債務(wù)利息則是銀行的法律義務(wù)；這使長期債務(wù)代替股本

14、增大了銀行破產(chǎn)的可能性，一般5年以上的可以包括在附屬資本中，并且比例最多只能相當(dāng)于核心資本的50%。26整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 長期債務(wù)成本低，它的債務(wù)利息支第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 扣除：商譽(yù)：無形資產(chǎn)。對從事金融活動(dòng)的附屬機(jī)構(gòu)的投資。27整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 扣除：27整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成核心資本附屬資本 股本 公開儲(chǔ)備未公開儲(chǔ)備 資產(chǎn)重估儲(chǔ)備 普通準(zhǔn)備金混合資本工具 長期附屬債務(wù)28整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成核心資本股本未公開儲(chǔ)備 28整理p第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成三、不同規(guī)模銀行的資本差異1、規(guī)模較大的銀行其資本構(gòu)成中股票溢價(jià)

15、和未分配利潤占較大的比重；其次是銀行發(fā)行的長期債務(wù)和普通股。近年來，西方國家的商業(yè)銀行發(fā)行了大量的次級票據(jù)和債券（長期債務(wù)資本）。求償權(quán)次于銀行儲(chǔ)戶。由于大銀行具有信譽(yù)高的特點(diǎn)，更容易以這種方式籌集資本。29整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成三、不同規(guī)模銀行的資本差異29整理第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成2、對于小銀行，其資本的組成更主要地依賴自身的未分配利潤，而較少從金融市場上獲得資本。投資者往往將規(guī)模與競爭實(shí)力、倒閉風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來。小銀行一般提高資本充足率來顯示其安全性。所以，小銀行的資本充足情況比大銀行好。30整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成2、對于小銀行，其資本的組成更主要第二節(jié) 商業(yè)

16、銀行資本的構(gòu)成小結(jié)： 1、識(shí)記：核心資本、附屬資本 2、領(lǐng)會(huì)：商業(yè)銀行資本構(gòu)成31整理ppt第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成小結(jié)：31整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 一、資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營之間的關(guān)系分析P31頁內(nèi)容32整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 一、資本充足與銀行第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 1、資產(chǎn)損失不得大于資本總量，將保證銀行可以繼續(xù)經(jīng)營。2、不能簡單地依賴資本與資產(chǎn)的比例，還要分析資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。33整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 1、資產(chǎn)損失不得大第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 3、美國銀行監(jiān)管當(dāng)局關(guān)于判別銀行資本充

17、足程度的輔助方法管理質(zhì)量；資產(chǎn)流動(dòng)性；銀行歷史收益及收益留存額；銀行股東情況；營業(yè)費(fèi)用；經(jīng)營活動(dòng)效率；存款變化；當(dāng)?shù)厥袌鲂星椤?4整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 3、美國銀行監(jiān)管當(dāng)?shù)谌?jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 二、商業(yè)銀行資本充足性的衡量標(biāo)準(zhǔn)一般性要求：能夠保持銀行的清償能力，經(jīng)受住壞賬損失；保持較高的盈利水平，促進(jìn)銀行自身發(fā)展。35整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 二、商業(yè)銀行資本充第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 1、資本存款比（資本/存款）資本與存款的多少保持一定的比例，并隨存款的增減作相應(yīng)的調(diào)整；存款在用于貸款和投資之前是沒有風(fēng)險(xiǎn)的，所

18、以不能體現(xiàn)銀行資本彌補(bǔ)意外損失的能力大小。36整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 1、資本存款比（資第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 2、資本總資產(chǎn)比（資本/資產(chǎn)）體現(xiàn)資本抵御資產(chǎn)損失的特征；沒有反映銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的不同導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的不同。37整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 2、資本總資產(chǎn)比（第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 3、資本對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比（資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)）38整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 3、資本對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 三、巴塞爾協(xié)議對國際銀行業(yè)資本充足性的測定1、核心資本（一級資本）與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比

19、率不得低于4%核心資本比率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 100% 4%39整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 三、巴塞爾協(xié)議第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 2、總資本（一級資本與二級資本之和）與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%；二級資本最高不得超過一級資本100%；其中，作為二級資本的次級債務(wù)的總額最高不得超過一級資本的50%；貸款和租賃損失準(zhǔn)備可以作為補(bǔ)充資本，但是貸款準(zhǔn)備不能超過銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1.25%。40整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 2、總資本（一級資第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 3、對衍生金融工具的資本要求 這些工具是：期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)

20、期合同、利率和貨幣互換、利率上下限以及防范利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)的其他工具。期貨和期權(quán)是在交易所里進(jìn)行交易，可以保證合同的履行，因此不必保留資本準(zhǔn)備；對于利率和貨幣合同則要求將其轉(zhuǎn)換為相應(yīng)的信用對等額，再乘以規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。41整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 3、對衍生金融工具第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 4、資本充足與市場風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)在許多銀行都大量持有企業(yè)債券、政府債券，甚至股票，這些資產(chǎn)的價(jià)格會(huì)經(jīng)常變化。同時(shí)由于跨國經(jīng)營，匯率波動(dòng)也是極其平常。銀行面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)越來越大。42整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 4、資本充足與市場第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)

21、健經(jīng)營 5、參照巴塞爾協(xié)議中國人民銀行制定了我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的測算標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)分為5個(gè)檔次：0%，10%，20%，50%，100%。資產(chǎn)分為六類：現(xiàn)金；對中央政府與中央銀行的授信；對公共企業(yè)的債權(quán)（郵電、水、煤氣）；對一般企業(yè)和個(gè)人的貸款；同業(yè)拆放；居住樓抵押。43整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 5、參照巴塞爾協(xié)項(xiàng) 目權(quán)重1998年風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)2000年風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)資產(chǎn)總額148.882.08170.563.94現(xiàn)金00.700.60存放中央銀行010.8019.50存放同業(yè)0.17.90.799.60.96拆放同業(yè)0.12.50.253.10.31購買國債026.4048.8

22、0中央銀行債券06012.90固定資產(chǎn)1444.54.5 例1 某商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表44整理ppt項(xiàng) 目資產(chǎn)總額現(xiàn)金存放中央銀行存放同業(yè)拆放同業(yè)購買國貸款90.574.7971.555.42其中:國家項(xiàng)目貸款0.13.90.394.90.49 企業(yè)貸款77.669.959.351.28 一般擔(dān)保貸款165.865.847.147.1 貼 現(xiàn)0.14.50.454.80.48 抵押貸款0.57.33.657.43.7 個(gè)人住宅按揭貸款0.594.57.33.65表外業(yè)務(wù)52.2562.75其中:開出銀行承兌1220.5330.5 開出跟單信用證0.510.50.510.50.5 一年以上授信

23、額度0.5212145整理ppt貸款其中:國家項(xiàng)目貸款 企業(yè)貸款 總資本6.211.95 其中:實(shí)收資本3.510.25 盈余公積1.11.5 未分配利潤1.3 貸款呆帳準(zhǔn)備0.30.2資本充足率=6.2/82.08=7.5%(98年)資本充足率=11.95/63.94=18.7%(00年) 98年 00年46整理ppt總資本 其中:實(shí)收資本 盈名稱資本資產(chǎn)比（%）資本盈利率(%)資本充足率(%)中國銀行5.057.68.15中國工商銀行3.733.75.54中國農(nóng)業(yè)銀行4.572.2中國建設(shè)銀行3.483.86.91交通銀行4.254.86.85招商銀行4.1924.8返回2003年中國6家

24、銀行資本充足狀況47整理ppt名稱資本資產(chǎn)比（%）資本盈利率(%)資本充足率(%)中國銀行第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營優(yōu)點(diǎn)：促進(jìn)了國際銀行業(yè)對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識(shí)；為實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理提供了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)；改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的觀念與方式方法；拓寬了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍。48整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營優(yōu)點(diǎn)：48整理ppt缺 陷忽視了市場風(fēng)險(xiǎn) ；對銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的判定有欠妥之處； 巴塞爾協(xié)議規(guī)定的資本充足率不是防范風(fēng)險(xiǎn)的唯一方法和尺度。 第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營49整理ppt缺 陷忽視了市場風(fēng)險(xiǎn) ；第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀

25、行穩(wěn)健經(jīng)營 四、新巴塞爾協(xié)議內(nèi)容巴塞爾銀行管理委員會(huì)于2004年6月26日發(fā)布新巴塞爾資本協(xié)議，將于2006年底在十國集團(tuán)開始實(shí)施。1、新協(xié)議的目標(biāo)繼續(xù)促進(jìn)金融體系的安全與穩(wěn)定；促進(jìn)平等競爭；構(gòu)建一個(gè)更為全面的風(fēng)險(xiǎn)解決方法。50整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 四、新巴塞爾協(xié)議第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 2、新協(xié)議的主要精神-三大支柱最低資本要求；監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管檢查；市場紀(jì)律 。51整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 2、新協(xié)議的主要精第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 3、最低資本要求核心資本比率核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)100 核心資本/（信用風(fēng)險(xiǎn)

26、加權(quán)資產(chǎn)12.5 市場風(fēng)險(xiǎn)12.5 操作風(fēng)險(xiǎn)） 1004總風(fēng)險(xiǎn)資本比率總資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)100 （核心資本附屬資本）/ （信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)12.5 市場風(fēng)險(xiǎn)12.5 操作風(fēng)險(xiǎn)） 100852整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 3、最低資本要求5第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 4、信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的確定標(biāo)準(zhǔn)法：指銀行根據(jù)外部評級結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。對銀行持有的債權(quán)根據(jù)對象類別和業(yè)務(wù)性質(zhì)規(guī)定了不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。外部評級結(jié)果的標(biāo)準(zhǔn)：客觀性、獨(dú)立性、根據(jù)通用性和透明度、披露、資源和可信度。53整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 4、信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資第三

27、節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 內(nèi)部評級法：就是銀行采用自身開發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系，但必須通過銀行監(jiān)管當(dāng)局的明確批準(zhǔn)。分為初級法和高級法。初級法：銀行自己估計(jì)違約概率，其他的風(fēng)險(xiǎn)要素采用監(jiān)管當(dāng)局的估計(jì)值。高級法：銀行在滿足最低標(biāo)準(zhǔn)的前提下自己估計(jì)違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD) 。54整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 內(nèi)部評級法：就是銀第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 5、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)在一段時(shí)期內(nèi)由于匯率和利率的變化所造成的金融工具的市場價(jià)格下降的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的

28、風(fēng)險(xiǎn)。包括：法律風(fēng)險(xiǎn)。55整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 5、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 6、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管檢查針對銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)而制定監(jiān)督檢查的主要原則、風(fēng)險(xiǎn)管理指引和監(jiān)督透明度及問責(zé)制度。其中包括如何處理銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，如何加強(qiáng)跨境交流與合作和資產(chǎn)證券化等方面的指引。目的在于確保銀行資本足以應(yīng)付其總體風(fēng)險(xiǎn)，并在資本不能有效抵御風(fēng)險(xiǎn)時(shí)盡早干預(yù)。56整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 6、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 7、市場紀(jì)律就是市場參與者在了解銀行經(jīng)營狀況基礎(chǔ)上所采取的相應(yīng)行動(dòng)，對銀行產(chǎn)

29、生的激勵(lì)或制裁效果。充分的信息披露增強(qiáng)透明度包括：資本、風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)評估程序、資本充足率重點(diǎn)是：信用風(fēng)險(xiǎn)的披露57整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 7、市場紀(jì)律57整 經(jīng)營業(yè)績 財(cái)務(wù)狀況 風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和操作 風(fēng)險(xiǎn)暴露 會(huì)計(jì)方法 基本業(yè)務(wù)管理和公司治理信息 內(nèi)容58整理ppt 第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 五、新巴塞爾資本協(xié)議創(chuàng)新三大支柱；風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的銀行可以使用自己的內(nèi)部評級體系計(jì)算資本充足率；把市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管。59整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營 五、新巴塞爾資本第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營小結(jié)： 1、識(shí)記：巴塞爾協(xié)議、資

30、本充足率、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、。 2、領(lǐng)會(huì)：什么是巴塞爾協(xié)議、巴塞爾協(xié)議中怎樣測定現(xiàn)代商業(yè)銀行資本充足率？、新巴塞爾協(xié)議創(chuàng)新、新協(xié)議的主要精神-三大支柱。60整理ppt第三節(jié) 商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營小結(jié)：60整理ppt第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 一、影響商業(yè)銀行資本需要量的因素 商業(yè)銀行資本需要量：首先與銀行的總體目標(biāo)有關(guān)，如利潤目標(biāo)，其次與法律規(guī)定、宏觀形勢、銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、銀行的信譽(yù)有關(guān)。61整理ppt第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 一、影響商業(yè)銀行資本需要量的因素第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 1、法律規(guī)定：各國的金融監(jiān)管部門為了加強(qiáng)控制與管理，一般都已法律的形式對銀行資本作出了具體規(guī)定。如新

31、設(shè)銀行的最低資本額等。2、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢：經(jīng)濟(jì)形勢對銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)具有直接影響。繁榮期可以少于其他時(shí)期。62整理ppt第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 1、法律規(guī)定：各國的金融監(jiān)管部門第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 3、銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)：從負(fù)債看，不同的負(fù)債流動(dòng)性，需要的資本儲(chǔ)備也不同。從資產(chǎn)看，受資產(chǎn)質(zhì)量的制約。4、銀行信譽(yù)：資本多少?zèng)Q定銀行的信譽(yù)，同時(shí)信譽(yù)的高低也影響銀行應(yīng)該持有的資本量。信譽(yù)高的銀行可以吸收更多地存款。當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)生動(dòng)蕩時(shí)，存款人大量提取現(xiàn)金的可能性小。信譽(yù)高的銀行可以適當(dāng)減少資本數(shù)量。63整理ppt第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 3、銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)：從負(fù)債看第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本

32、管理 二、商業(yè)銀行資本計(jì)劃商業(yè)銀行資產(chǎn)擴(kuò)張是其發(fā)展的必然選擇，而資產(chǎn)擴(kuò)張必然導(dǎo)致面臨較大的增加資本的壓力。銀行的資本計(jì)劃分為四個(gè)階段：64整理ppt第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 二、商業(yè)銀行資本計(jì)劃64整理pp第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 1、制定銀行的總體財(cái)務(wù)目標(biāo)，包括：規(guī)模、服務(wù)范圍、利潤目標(biāo)。對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行敏感性分析（利率敏感性資產(chǎn)/ 利率敏感性負(fù)債.），提出資本需要的基準(zhǔn)線，以及未來各種可能的情況的準(zhǔn)備。 65整理ppt第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 1、制定銀行的總體財(cái)務(wù)目標(biāo)，包括第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 2、確定銀行業(yè)務(wù)目標(biāo)和計(jì)劃，即確定資本需要量和資本結(jié)構(gòu)。要考慮監(jiān)管當(dāng)局的要求和銀行的

33、盈利能力。3、確定多少資本可以從內(nèi)部籌集。決定現(xiàn)期收益多少用于紅利分配，預(yù)測未來收益。4、選擇籌資手段，如：發(fā)行股票或債券。66整理ppt第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 2、確定銀行業(yè)務(wù)目標(biāo)和計(jì)劃，即確第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 三、商業(yè)銀行資本籌集1、資本的內(nèi)部籌集（1）限制條件未分配利潤是銀行資本內(nèi)部融資的重要來源?？梢员苊獍l(fā)行成本，不會(huì)使股東控制權(quán)削弱。67整理ppt第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 三、商業(yè)銀行資本籌集67整理pp第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 限制因素：政府對資本規(guī)模的限制；凈利潤規(guī)模；多少可用于分配-股利分配政策。 在制定股利分配中，經(jīng)常采用的政策：剩余股利政策：先從盈余中留用，

34、然后將剩余的盈余作為股利分配。這樣可以保留較為理想的資本結(jié)構(gòu)，可以使成本最低。68整理ppt第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 限制因素：68整理ppt第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 固定股利支付率：制定股利占盈余的比例，長期按此比率支付股利。易于預(yù)測股本的需要量。一般來說，更應(yīng)注重保持穩(wěn)定的股利分配方案， 使投資者放心。69整理ppt第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 固定股利支付率：制定股利占盈余的第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 （2）資產(chǎn)增長模型-美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家戴維.貝勒于1978年提出 SG：銀行資產(chǎn)增長率 E：股本增加額 ROA：資產(chǎn)收益率 DR ：紅利分配比率 TA：銀行總資產(chǎn) EC：銀行資本EC1/TA1

35、：資本比率70整理ppt第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 （2）資產(chǎn)增長模型-美國經(jīng)濟(jì)式中：SG銀行資產(chǎn)增長率 TA銀行總資產(chǎn) TA銀行資產(chǎn)增長額SG1=TA1 - TA0 TA TA0 TA0=銀行內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長模型71整理ppt式中：SG銀行資產(chǎn)增長率SG1=TA1 - TA0 SG1=（EC1-EC0）EC0=EC0+ROA TA1（1-DR）-EC0EC0ROA（1-DR）TA1EC0=又 SG1=TA/TA0=EC/EC0式中，EC為銀行股本增加額。資產(chǎn)收益率報(bào)告期總資產(chǎn)分紅比例內(nèi)源股本增加額SG1=（EC1-EC0）EC0EC0分紅比例內(nèi)源股本增加額EC0+ROA TA1（1-DR

36、）-EC0ROA（1-DR）TA1EC0又 SG1=TA/TA0=EC/EC0式中，EC為銀行股本增加額。資產(chǎn)收益率報(bào)告期總資產(chǎn)SG1=（EC1-EC0）EC0EC0分紅比例內(nèi)源股本增加額72整理pptSG1=（EC1-EC0）EC0=EC0+ROA TA1式中：ROA銀行資產(chǎn)收益率 DR銀行紅利分配比例 EC1/TA1資本比例ROA（1-DR）（EC1/TA1）-ROA（1-DR） =SG1 =ROA（1-DR）EC1-ROA（1-DR）TA1/TA173整理ppt式中：ROA銀行資產(chǎn)收益率ROA（1-DR）（EC1/TROA（1-DR）+ EK/TA1（EC1/TA1）-ROA（1-DR）

37、 SG1 =如果將外源資本考慮在內(nèi)：式中： EK外源資本增加額74整理pptROA（1-DR）+ EK/TA1（EC1/TA1）-RO第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 例題：某銀行資產(chǎn)總額100億元，原有資本金4億元，紅利分配為40%，未分配利潤4億元，資本比例8%。當(dāng)資產(chǎn)增長率為8%時(shí)，其他條件不變，需要多高的資產(chǎn)收益率？ ROA=（EC1/TA1）SG1 （1+SG1）（1-DR） = 8% 8% =0.99%（1+8%）（1-40%）75整理ppt第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 例題：某銀行資產(chǎn)總額100億元，第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 2、資本的外部籌集（1）出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備出售資產(chǎn)，以降低銀

38、行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的增長；或出售辦公設(shè)施，引起現(xiàn)金流入。（2）發(fā)行普通股。向社會(huì)公眾增發(fā)股票。不利因素：發(fā)行成本；分散銀行控制權(quán)；使杠桿作用降低。76整理ppt第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 2、資本的外部籌集76整理ppt第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 一般情況下，不同的銀行規(guī)模對外部融資可選擇的余地不一樣。對中小銀行，由于受信譽(yù)和知名度的影響，它們一般不易在股票市場上融資，而且，發(fā)行新股對原股東的控制權(quán)削弱程度高于大銀行。對大銀行，較容易在金融市場上發(fā)行股票融資，存在交易成本。大銀行有采取其他外部融資方式的更多的可能性。77整理ppt第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 一般情況下，不同的銀行規(guī)模對外部第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 （3）發(fā)行優(yōu)先股 優(yōu)先股是介于銀行債券和普通股票之間的籌資工具，它有固定的股息收入，其分配優(yōu)先于普通股票。如果銀行倒閉，優(yōu)先股的股東有優(yōu)先清償權(quán)。但是優(yōu)先股的持股者無表決權(quán)。78整理ppt第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 （3）發(fā)行優(yōu)先股78整理ppt第四節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 優(yōu)先股的種類有：固定股息率的優(yōu)