管理費用使用規(guī)定

1、管理費用使用規(guī)定管理費用使用堅持“先審批，后開支”的原那么，所有經(jīng) 費開支必須事先由經(jīng)辦人提出書面經(jīng)費開支程序申請，部門 領導簽認，分管領導把關，經(jīng)財務部門審核后送工程主管領 導審批，在審批限額內(nèi)開支。報銷發(fā)票必須合法有效，并開 具具體日期，必須有經(jīng)辦人、證明人簽字。金額在5000元 以上的大額采購，必須由經(jīng)辦部門、物資部和財務部門共同 采購，并簽訂購銷合同。特殊情況事前無法進行書面審批的， 應事先 匯報，事后2天內(nèi)補辦審批手續(xù)，否那么財務部門 不予付款。一、業(yè)務招待費開支報銷制度1、接待實行“先審批、后接待”的規(guī)定，因特殊情況 來不及審批時，經(jīng) 請示分管領導或主管領導同意后，可 先行接待，事

2、后及時補辦手續(xù)，否那么財務不予辦理。2、嚴格控制接待范圍和規(guī)格，厲行節(jié)約，內(nèi)外有別。 在福州和廈門接待時，住宿盡量安排在唐城大廈、南方飯店。3、招待費用應在事后三天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，堅持一事 一報原那么，不準混淆列銷。報銷時應附“業(yè)務招待費審批單”, 財務部門審核時應在控制審核范圍內(nèi)給予報銷，超出局部不 予執(zhí)行。4、煙、酒及茶等用品統(tǒng)一由辦公室定點采購，辦公室 采購時填寫經(jīng)費審批簽證報銷單，寫明采購品名、數(shù)量、 單價及金額，按照招待費審批程序由領導審批后辦理，貨到 后，及時填報煙酒點驗入庫單（見后附表3）。采購經(jīng)辦 人需在正規(guī)商場購買，并開具發(fā)票和購物清單。領用部門需 按規(guī)定程序領用，原那么上一

3、般辦事人員接待標準為20元/包, 部門以上干部酌量增加標準。招待結束，經(jīng)辦部門填寫煙 酒領用申請單（見后附表4）,注明接待對象、接待日期、來 賓人數(shù)和申請金額。月底，辦公室依據(jù)當月的入庫單和領用 單填寫煙酒領用明細臺賬（見后附表5）,并將三張附表 交至財務部核查。保管部門應嚴格執(zhí)行“未用退回”和“定 期盤點”制度。辦公室應認真做好購買及發(fā)放的登記工作，此項費用實 行月報銷制度，即每月底集中報銷一次，購買貨品應與登記 記錄相符，超出局部不予報銷。二、食堂伙食開支按公司文件規(guī)定，工地生活補助不發(fā)給個人，直接補入 食堂，標準為每人每天15元。食堂人員應于每月5號前將 上月食堂費用結算單及職工就餐考勤

4、表、客餐登記 表報至工程財務部審核。鑒于平時工程食堂招待餐較多，不易核算應補助伙食 費，招待餐按實際開支給食堂核算伙食費，但平時應將來客 的姓名、人數(shù)及加餐情況進行登記后由辦公室簽認。平時項 目辦公室應派專人監(jiān)督每日購買菜品單價及重量，實行定點 超市集中采購制度，食堂報銷應實行一天一清確認制，即將 每天采購清單及發(fā)票提供給辦公室核實，確認簽字，每月月 底匯總結算。財務部負責對食堂開支情況進行核算，嚴格禁 止物資采購中虛報單價，虛報斤兩現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴肅處理。三、辦公用品、低值易耗品的購置辦公用品和低值易耗品的采購、保管需由兩人以上經(jīng) 辦，單價在500元以上的低值易耗品須建立實物臺帳，物資

5、 設備部負責低值易耗品臺帳登記，并至少半年組織清查盤點 一次，確保帳實相符。購買的發(fā)給個人的物品報銷時必須附個人簽收單。1、辦公用品、低值易耗品的購買由使用部門提出申請, 報工程主管領導審批，財務部門核定金額后，由辦公室和財 務部派出人員具體實施。報銷時附辦公用品購置審批單及明 細表。2、辦公室必須對所采購辦公用品、辦公設備建立帳卡, 由使用人簽字，以備核查，嚴禁虛購、重購現(xiàn)象；未經(jīng)使用 人簽字的，財務部不予報銷該款項。3、領取辦公用品的人員在工作調(diào)動時，辦公室應根據(jù) 公司有關文件規(guī)定進行收回或移交。四、差旅費開支規(guī)定結合本工程實際情況，以及公司財2011118號文件有關 規(guī)定，對差旅費報銷規(guī)

6、定如下：1、因公出差差旅費報銷執(zhí)行公司2011118號文規(guī)定， 即因公出差可全額報銷往返硬臥火車票或汽車票，假設時間不 允許改乘飛機，那么須提前審批，填寫乘坐飛機費用申請單 （見后附表6）,否那么按火車硬臥票價核報，住宿費按公司文 件規(guī)定標準執(zhí)行（見后附表7）,并按文件規(guī)定給予途中伙食 補助（標準50元/天）。出差期間市內(nèi)交通費原那么上不予報銷 出租車費用，但由于任務緊急確需乘坐出租車的要事前說 明，寫明事由、日期及乘坐出租車路線，并經(jīng)部門領導根據(jù) 業(yè)務需要把關簽認，否那么按公交車標準報銷。2、職工探親路費報銷執(zhí)行以下規(guī)定：已婚正式職工每 季度給予一次探親假，未婚正式職工以及臨時職工每半年給 予一次探親假，假設因工作繁忙無法給予探親假，家屬來工程 探親，視同職工本人探親按以上次數(shù)報銷往返路費，該職工 探親假期不再累加。五、手機話費補貼規(guī)定職工手機話費補貼標準依據(jù)公司財（2011） 117號文件 關于重新下達各種補貼標準的通知有關規(guī)定執(zhí)行。六、固定資產(chǎn)的購置1、購置固定資產(chǎn)（價值2