生產(chǎn)型企業(yè)內(nèi)部控制手冊初稿

1、廣西禪方藥業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制手冊（試行稿）PAGE12 /6廣西禪方藥藥業(yè)股份份有限公公司內(nèi)部控制手手冊（試行稿）目錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc304059166 第一章 總總則 PAGEREF _Toc304059166 h 3 HYPERLINK l _Toc304059167 1 編編制內(nèi)內(nèi)部控制制手冊目目的、依依據(jù) PAGEREF _Toc304059167 h 3 HYPERLINK l _Toc304059168 2 適適用范圍圍 PAGEREF _Toc304059168 h 3 HYPERLINK l _Toc304059169 3 內(nèi)

2、內(nèi)部控制制基本原原則 PAGEREF _Toc304059169 h 3 HYPERLINK l _Toc304059170 4 內(nèi)內(nèi)部控制制手冊使使用指南南 PAGEREF _Toc304059170 h 3 HYPERLINK l _Toc304059171 5 內(nèi)內(nèi)部控制制手冊的的維護(hù)與與更新 PAGEREF _Toc304059171 h 3 HYPERLINK l _Toc304059172 6 關(guān)關(guān)鍵術(shù)語語和定義義 PAGEREF _Toc304059172 h 3 HYPERLINK l _Toc304059173 第二章 組組織架構(gòu)構(gòu) PAGEREF _Toc304059173

3、 h 3 HYPERLINK l _Toc304059174 1 董事會(huì)會(huì)的工作作流程 PAGEREF _Toc304059174 h 3 HYPERLINK l _Toc304059175 1董事會(huì)會(huì)的設(shè)立立與審批批 PAGEREF _Toc304059175 h 3 HYPERLINK l _Toc304059176 2董事會(huì)會(huì)職責(zé)權(quán)權(quán)限的確確定 PAGEREF _Toc304059176 h 3 HYPERLINK l _Toc304059177 3董事會(huì)會(huì)會(huì)議議議案的確確定與審審批 PAGEREF _Toc304059177 h 3 HYPERLINK l _Toc304059178

4、4董事會(huì)會(huì)決議執(zhí)執(zhí)行效果果的監(jiān)督督與審核核 PAGEREF _Toc304059178 h 3 HYPERLINK l _Toc304059179 2 監(jiān)事會(huì)會(huì)的工作作流程 PAGEREF _Toc304059179 h 3 HYPERLINK l _Toc304059180 1監(jiān)事會(huì)會(huì)設(shè)立及及監(jiān)事的的任免、更更換 PAGEREF _Toc304059180 h 3 HYPERLINK l _Toc304059181 2監(jiān)事會(huì)會(huì)會(huì)議 PAGEREF _Toc304059181 h 3 HYPERLINK l _Toc304059182 3 高級(jí)管管理人員員的工作作流程 PAGEREF _Toc

5、304059182 h 3 HYPERLINK l _Toc304059183 1高級(jí)管管理人員員的聘任任 PAGEREF _Toc304059183 h 3 HYPERLINK l _Toc304059184 2高級(jí)管管理人員員的解聘聘 PAGEREF _Toc304059184 h 3 HYPERLINK l _Toc304059185 3高級(jí)管管理人員員的考核核 PAGEREF _Toc304059185 h 3 HYPERLINK l _Toc304059186 4總經(jīng)理理辦公會(huì)會(huì) PAGEREF _Toc304059186 h 3 HYPERLINK l _Toc304059187

6、第三章 發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略 PAGEREF _Toc304059187 h 3 HYPERLINK l _Toc304059188 1 戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃管理理業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc304059188 h 3 HYPERLINK l _Toc304059189 1戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃編制制與審批批 PAGEREF _Toc304059189 h 3 HYPERLINK l _Toc304059190 2戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃實(shí)施施及監(jiān)督督 PAGEREF _Toc304059190 h 3 HYPERLINK l _Toc304059191 3戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃調(diào)整整 PAGEREF _Toc304059191 h 3 H

7、YPERLINK l _Toc304059192 第四章 人人力資源源管理 PAGEREF _Toc304059192 h 3 HYPERLINK l _Toc304059193 1 人力資資源發(fā)展展規(guī)劃管管理業(yè)務(wù)務(wù)流程 PAGEREF _Toc304059193 h 3 HYPERLINK l _Toc304059194 1人力資資源規(guī)劃劃的計(jì)劃劃 PAGEREF _Toc304059194 h 3 HYPERLINK l _Toc304059195 2信息的的收集與與分析 PAGEREF _Toc304059195 h 3 HYPERLINK l _Toc304059196 3人力資資源規(guī)

8、劃劃的編制制與審批批 PAGEREF _Toc304059196 h 3 HYPERLINK l _Toc304059197 4人力資資源規(guī)劃劃的實(shí)施施 PAGEREF _Toc304059197 h 3 HYPERLINK l _Toc304059198 2 員工招招（選）聘聘管理業(yè)業(yè)務(wù)流程程 PAGEREF _Toc304059198 h 3 HYPERLINK l _Toc304059199 1員工需需求計(jì)劃劃的確定定 PAGEREF _Toc304059199 h 3 HYPERLINK l _Toc304059200 2員工招招（選）聘聘 PAGEREF _Toc304059200

9、h 3 HYPERLINK l _Toc304059201 3勞動(dòng)合合同及檔檔案管理理 PAGEREF _Toc304059201 h 3 HYPERLINK l _Toc304059202 3 員工培培訓(xùn)管理理業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc304059202 h 3 HYPERLINK l _Toc304059203 1培訓(xùn)計(jì)計(jì)劃的制制定與審審批 PAGEREF _Toc304059203 h 3 HYPERLINK l _Toc304059204 2組織實(shí)實(shí)施培訓(xùn)訓(xùn) PAGEREF _Toc304059204 h 3 HYPERLINK l _Toc304059205 3培訓(xùn)效效果的

10、檢檢查與培培訓(xùn)總結(jié)結(jié) PAGEREF _Toc304059205 h 3 HYPERLINK l _Toc304059206 4 員工退退出管理理業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc304059206 h 3 HYPERLINK l _Toc304059207 1勞動(dòng)合合同期滿滿終止 PAGEREF _Toc304059207 h 3 HYPERLINK l _Toc304059208 2辭職 PAGEREF _Toc304059208 h 3 HYPERLINK l _Toc304059209 3辭退 PAGEREF _Toc304059209 h 3 HYPERLINK l _Toc304

11、059210 4退休 PAGEREF _Toc304059210 h 3 HYPERLINK l _Toc304059211 第五章 社社會(huì)責(zé)任任 PAGEREF _Toc304059211 h 3 HYPERLINK l _Toc304059212 1 安全生生產(chǎn)管理理 PAGEREF _Toc304059212 h 3 HYPERLINK l _Toc304059213 1安全生生產(chǎn)管理理體系 PAGEREF _Toc304059213 h 3 HYPERLINK l _Toc304059214 2安全生生產(chǎn)檢查查 PAGEREF _Toc304059214 h 3 HYPERLINK l

12、 _Toc304059215 3安全生生產(chǎn)事故故報(bào)告和和調(diào)查處處理 PAGEREF _Toc304059215 h 3 HYPERLINK l _Toc304059216 4安全生生產(chǎn)教育育培訓(xùn) PAGEREF _Toc304059216 h 3 HYPERLINK l _Toc304059217 2 產(chǎn)品質(zhì)質(zhì)量管理理 PAGEREF _Toc304059217 h 3 HYPERLINK l _Toc304059218 1質(zhì)量管管理體系系 PAGEREF _Toc304059218 h 3 HYPERLINK l _Toc304059219 2產(chǎn)品質(zhì)質(zhì)量控制制和檢驗(yàn)驗(yàn) PAGEREF _To

13、c304059219 h 3 HYPERLINK l _Toc304059220 3產(chǎn)品售售后服務(wù)務(wù) PAGEREF _Toc304059220 h 3 HYPERLINK l _Toc304059221 3 環(huán)境保保護(hù)與資資源節(jié)約約管理 PAGEREF _Toc304059221 h 3 HYPERLINK l _Toc304059222 1環(huán)境保保護(hù)管理理 PAGEREF _Toc304059222 h 3 HYPERLINK l _Toc304059223 2節(jié)約能能源管理理 PAGEREF _Toc304059223 h 3 HYPERLINK l _Toc304059224 4 促進(jìn)

14、就就業(yè)與員員工權(quán)益益保護(hù)管管理 PAGEREF _Toc304059224 h 3 HYPERLINK l _Toc304059225 1健全和和完善激激勵(lì)機(jī)制制 PAGEREF _Toc304059225 h 3 HYPERLINK l _Toc304059226 2維護(hù)員員工的身身心健康康 PAGEREF _Toc304059226 h 3 HYPERLINK l _Toc304059227 第六章 企企業(yè)文化化 PAGEREF _Toc304059227 h 3 HYPERLINK l _Toc304059228 1 企業(yè)文文化建設(shè)設(shè)管理流流程 PAGEREF _Toc304059228

15、 h 3 HYPERLINK l _Toc304059229 1企業(yè)文文化建設(shè)設(shè)的方式式和具體體體現(xiàn) PAGEREF _Toc304059229 h 3 HYPERLINK l _Toc304059230 2企業(yè)文文化的評評估與調(diào)調(diào)整 PAGEREF _Toc304059230 h 3 HYPERLINK l _Toc304059231 第七章 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評估估 PAGEREF _Toc304059231 h 3 HYPERLINK l _Toc304059232 1 概述 PAGEREF _Toc304059232 h 3 HYPERLINK l _Toc304059233 1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別 PAG

16、EREF _Toc304059233 h 3 HYPERLINK l _Toc304059234 2風(fēng)險(xiǎn)分分析 PAGEREF _Toc304059234 h 3 HYPERLINK l _Toc304059235 3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)應(yīng)對 PAGEREF _Toc304059235 h 3 HYPERLINK l _Toc304059236 2 建立風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評估估機(jī)制 PAGEREF _Toc304059236 h 3 HYPERLINK l _Toc304059237 3 重大風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和突突發(fā)事件件應(yīng)急管管理 PAGEREF _Toc304059237 h 3 HYPERLINK l _Toc304059

17、238 1重大事事項(xiàng)防范范與預(yù)警警管理 PAGEREF _Toc304059238 h 3 HYPERLINK l _Toc304059239 2應(yīng)急處處置管理理 PAGEREF _Toc304059239 h 3 HYPERLINK l _Toc304059240 3事后總總結(jié)評估估 PAGEREF _Toc304059240 h 3 HYPERLINK l _Toc304059241 4重大風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和突突發(fā)事件件信息發(fā)發(fā)布 PAGEREF _Toc304059241 h 3 HYPERLINK l _Toc304059242 第八章 資資金管理理 PAGEREF _Toc304059242

18、h 3 HYPERLINK l _Toc304059243 1 日常資資金管理理 PAGEREF _Toc304059243 h 3 HYPERLINK l _Toc304059244 1.1 現(xiàn)現(xiàn)金管理理業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc304059244 h 3 HYPERLINK l _Toc304059245 1.2 銀銀行存款款管理業(yè)業(yè)務(wù)流程程 PAGEREF _Toc304059245 h 3 HYPERLINK l _Toc304059246 2 投資管管理業(yè)務(wù)務(wù)流程 PAGEREF _Toc304059246 h 3 HYPERLINK l _Toc304059247 1投資

19、項(xiàng)項(xiàng)目前期期調(diào)研與與立項(xiàng)籌籌備 PAGEREF _Toc304059247 h 3 HYPERLINK l _Toc304059248 2投資項(xiàng)項(xiàng)目決策策與審批批 PAGEREF _Toc304059248 h 3 HYPERLINK l _Toc304059249 3投資項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)施施與監(jiān)督督 PAGEREF _Toc304059249 h 3 HYPERLINK l _Toc304059250 4對投資資項(xiàng)目的的管理及及財(cái)務(wù)管管理 PAGEREF _Toc304059250 h 3 HYPERLINK l _Toc304059251 5投資項(xiàng)項(xiàng)目的處處置 PAGEREF _Toc304059

20、251 h 3 HYPERLINK l _Toc304059252 第九章 采采購管理理 PAGEREF _Toc304059252 h 3 HYPERLINK l _Toc304059253 1 物資采采購管理理 PAGEREF _Toc304059253 h 3 HYPERLINK l _Toc304059254 1采購原原則 PAGEREF _Toc304059254 h 3 HYPERLINK l _Toc304059255 2物資需需求計(jì)劃劃和采購購計(jì)劃的的編制與與審批 PAGEREF _Toc304059255 h 3 HYPERLINK l _Toc304059256 3采購價(jià)價(jià)

21、格的確確定與控控制 PAGEREF _Toc304059256 h 3 HYPERLINK l _Toc304059257 4采購合合同及訂訂單管理理 PAGEREF _Toc304059257 h 3 HYPERLINK l _Toc304059258 5采購的的入庫與與驗(yàn)收 PAGEREF _Toc304059258 h 3 HYPERLINK l _Toc304059259 6采購業(yè)業(yè)務(wù)評估估 PAGEREF _Toc304059259 h 3 HYPERLINK l _Toc304059260 2 供應(yīng)商商管理 PAGEREF _Toc304059260 h 3 HYPERLINK l

22、 _Toc304059261 1新增供供應(yīng)商的的審核 PAGEREF _Toc304059261 h 3 HYPERLINK l _Toc304059262 2合格供供應(yīng)商評評價(jià) PAGEREF _Toc304059262 h 3 HYPERLINK l _Toc304059263 3供應(yīng)商商檔案管管理 PAGEREF _Toc304059263 h 3 HYPERLINK l _Toc304059264 3 物資招招標(biāo)管理理 PAGEREF _Toc304059264 h 3 HYPERLINK l _Toc304059265 4 采購付付款管理理 PAGEREF _Toc304059265

23、 h 3 HYPERLINK l _Toc304059266 1付款的的審批與與支付管管理 PAGEREF _Toc304059266 h 3 HYPERLINK l _Toc304059267 2應(yīng)付賬賬款及付付款的記記錄 PAGEREF _Toc304059267 h 3 HYPERLINK l _Toc304059268 3對賬流流程 PAGEREF _Toc304059268 h 3 HYPERLINK l _Toc304059269 5 采購協(xié)協(xié)作加工工產(chǎn)品管管理 PAGEREF _Toc304059269 h 3 HYPERLINK l _Toc304059270 1協(xié)作加加工產(chǎn)品

24、品采購的的原則 PAGEREF _Toc304059270 h 3 HYPERLINK l _Toc304059271 2物資需需求計(jì)劃劃和采購購計(jì)劃的的編制與與審批 PAGEREF _Toc304059271 h 3 HYPERLINK l _Toc304059272 3協(xié)作單單位的選選擇與管管理 PAGEREF _Toc304059272 h 3 HYPERLINK l _Toc304059273 4采購價(jià)價(jià)格的確確定與控控制 PAGEREF _Toc304059273 h 3 HYPERLINK l _Toc304059274 5協(xié)作產(chǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)合同的的管理 PAGEREF _Toc30

25、4059274 h 3 HYPERLINK l _Toc304059275 6采購的的驗(yàn)收 PAGEREF _Toc304059275 h 3 HYPERLINK l _Toc304059276 7付款的的審批與與支付管管理 PAGEREF _Toc304059276 h 3 HYPERLINK l _Toc304059277 8應(yīng)付賬賬款及付付款的記記錄 PAGEREF _Toc304059277 h 3 HYPERLINK l _Toc304059278 9對賬流流程 PAGEREF _Toc304059278 h 3 HYPERLINK l _Toc304059279 第十章 存存貨管理

26、理 PAGEREF _Toc304059279 h 3 HYPERLINK l _Toc304059280 1 物料管管理流程程 PAGEREF _Toc304059280 h 3 HYPERLINK l _Toc304059281 1物料入入庫與驗(yàn)驗(yàn)收 PAGEREF _Toc304059281 h 3 HYPERLINK l _Toc304059282 2物料的的領(lǐng)用 PAGEREF _Toc304059282 h 3 HYPERLINK l _Toc304059283 3物料的的使用 PAGEREF _Toc304059283 h 3 HYPERLINK l _Toc304059284

27、4物料的的調(diào)撥 PAGEREF _Toc304059284 h 3 HYPERLINK l _Toc304059285 2 半成品品管理流流程 PAGEREF _Toc304059285 h 3 HYPERLINK l _Toc304059286 1半成品品管理 PAGEREF _Toc304059286 h 3 HYPERLINK l _Toc304059287 3 產(chǎn)成品品管理流流程 PAGEREF _Toc304059287 h 3 HYPERLINK l _Toc304059288 1產(chǎn)成品品驗(yàn)收與與入庫 PAGEREF _Toc304059288 h 3 HYPERLINK l _T

28、oc304059289 2產(chǎn)成品品的出庫庫-銷售發(fā)發(fā)貨 PAGEREF _Toc304059289 h 3 HYPERLINK l _Toc304059290 3產(chǎn)成品品出庫-其他出出庫 PAGEREF _Toc304059290 h 3 HYPERLINK l _Toc304059291 4產(chǎn)成品品退貨 PAGEREF _Toc304059291 h 3 HYPERLINK l _Toc304059292 4 存貨日日常管理理 PAGEREF _Toc304059292 h 3 HYPERLINK l _Toc304059293 1存貨的的倉儲(chǔ)管管理 PAGEREF _Toc30405929

29、3 h 3 HYPERLINK l _Toc304059294 2存貨的的盤點(diǎn) PAGEREF _Toc304059294 h 3 HYPERLINK l _Toc304059295 3存貨的的處置 PAGEREF _Toc304059295 h 3 HYPERLINK l _Toc304059296 4存貨的的核算 PAGEREF _Toc304059296 h 3 HYPERLINK l _Toc304059297 第十一章 固定資資產(chǎn)及無無形資產(chǎn)產(chǎn)管理 PAGEREF _Toc304059297 h 3 HYPERLINK l _Toc304059298 1 固定資資產(chǎn)取得得管理業(yè)業(yè)務(wù)流

30、程程 PAGEREF _Toc304059298 h 3 HYPERLINK l _Toc304059299 1固定資資產(chǎn)的申申請與審審批 PAGEREF _Toc304059299 h 3 HYPERLINK l _Toc304059300 2固定資資產(chǎn)的驗(yàn)驗(yàn)收 PAGEREF _Toc304059300 h 3 HYPERLINK l _Toc304059301 3固定資資產(chǎn)的入入賬 PAGEREF _Toc304059301 h 3 HYPERLINK l _Toc304059302 2 固定資資產(chǎn)日常常管理業(yè)業(yè)務(wù)流程程 PAGEREF _Toc304059302 h 3 HYPERLI

31、NK l _Toc304059303 1固定資資產(chǎn)的安安全管理理 PAGEREF _Toc304059303 h 3 HYPERLINK l _Toc304059304 2固定資資產(chǎn)的維維修 PAGEREF _Toc304059304 h 3 HYPERLINK l _Toc304059305 3固定資資產(chǎn)的折折舊計(jì)提提 PAGEREF _Toc304059305 h 3 HYPERLINK l _Toc304059306 4固定資資產(chǎn)盤點(diǎn)點(diǎn)清查 PAGEREF _Toc304059306 h 3 HYPERLINK l _Toc304059307 5房產(chǎn)出出租管理理 PAGEREF _Toc

32、304059307 h 3 HYPERLINK l _Toc304059308 3 固定資資產(chǎn)處置置管理業(yè)業(yè)務(wù)流程程 PAGEREF _Toc304059308 h 3 HYPERLINK l _Toc304059309 1固定資資產(chǎn)調(diào)撥撥 PAGEREF _Toc304059309 h 3 HYPERLINK l _Toc304059310 2固定資資產(chǎn)的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓 PAGEREF _Toc304059310 h 3 HYPERLINK l _Toc304059311 3固定資資產(chǎn)的報(bào)報(bào)廢 PAGEREF _Toc304059311 h 3 HYPERLINK l _Toc304059312 4

33、 無形資資產(chǎn)管理理業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc304059312 h 3 HYPERLINK l _Toc304059313 1無形資資產(chǎn)取得得與計(jì)量量 PAGEREF _Toc304059313 h 3 HYPERLINK l _Toc304059314 2無形資資產(chǎn)的使使用與保保管 PAGEREF _Toc304059314 h 3 HYPERLINK l _Toc304059315 3無形資資產(chǎn)的攤攤銷 PAGEREF _Toc304059315 h 3 HYPERLINK l _Toc304059316 4無形資資產(chǎn)的處處置 PAGEREF _Toc304059316 h 3

34、HYPERLINK l _Toc304059317 第十二章 銷售管管理 PAGEREF _Toc304059317 h 3 HYPERLINK l _Toc304059318 1 銷售價(jià)價(jià)格管理理 PAGEREF _Toc304059318 h 3 HYPERLINK l _Toc304059319 1銷售基基準(zhǔn)價(jià)格格的制定定 PAGEREF _Toc304059319 h 3 HYPERLINK l _Toc304059320 2銷售價(jià)價(jià)格的調(diào)調(diào)整與審審批 PAGEREF _Toc304059320 h 3 HYPERLINK l _Toc304059321 3銷售折折扣的制制定與審審批

35、PAGEREF _Toc304059321 h 3 HYPERLINK l _Toc304059322 2 銷售客客戶管理理 PAGEREF _Toc304059322 h 3 HYPERLINK l _Toc304059323 3 銷售合合同與訂訂單管理理 PAGEREF _Toc304059323 h 3 HYPERLINK l _Toc304059324 1銷售合合同的簽簽訂與審審批 PAGEREF _Toc304059324 h 3 HYPERLINK l _Toc304059325 2銷售訂訂單管理理 PAGEREF _Toc304059325 h 3 HYPERLINK l _To

36、c304059326 3發(fā)貨與與開票 PAGEREF _Toc304059326 h 3 HYPERLINK l _Toc304059327 4 銷售收收入與應(yīng)應(yīng)收賬款款管理流流程 PAGEREF _Toc304059327 h 3 HYPERLINK l _Toc304059328 1收入確確認(rèn)原則則 PAGEREF _Toc304059328 h 3 HYPERLINK l _Toc304059329 2銷售收收入的確確認(rèn)與審審核 PAGEREF _Toc304059329 h 3 HYPERLINK l _Toc304059330 3應(yīng)收賬賬款的審審核與核核對 PAGEREF _Toc3

37、04059330 h 3 HYPERLINK l _Toc304059331 4應(yīng)收賬賬款的對對賬 PAGEREF _Toc304059331 h 3 HYPERLINK l _Toc304059332 5賬齡分分析與壞壞賬準(zhǔn)備備的計(jì)提提與核銷銷 PAGEREF _Toc304059332 h 3 HYPERLINK l _Toc304059333 5 銷售退退貨管理理 PAGEREF _Toc304059333 h 3 HYPERLINK l _Toc304059334 1銷售退退換貨申申請與審審批流程程 PAGEREF _Toc304059334 h 3 HYPERLINK l _Toc3

38、04059335 2退貨會(huì)會(huì)計(jì)處理理 PAGEREF _Toc304059335 h 3 HYPERLINK l _Toc304059336 第十三章 研究與與開發(fā) PAGEREF _Toc304059336 h 3 HYPERLINK l _Toc304059337 1 研發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目管理理業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc304059337 h 3 HYPERLINK l _Toc304059338 1項(xiàng)目立立項(xiàng) PAGEREF _Toc304059338 h 3 HYPERLINK l _Toc304059339 2過程管管理 PAGEREF _Toc304059339 h 3 HYPER

39、LINK l _Toc304059340 3項(xiàng)目驗(yàn)驗(yàn)收 PAGEREF _Toc304059340 h 3 HYPERLINK l _Toc304059341 第十四章 工程項(xiàng)項(xiàng)目管理理 PAGEREF _Toc304059341 h 3 HYPERLINK l _Toc304059342 1 工程項(xiàng)項(xiàng)目管理理業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc304059342 h 3 HYPERLINK l _Toc304059343 1工程立立項(xiàng)管理理 PAGEREF _Toc304059343 h 3 HYPERLINK l _Toc304059344 2工程招招標(biāo)管理理 PAGEREF _Toc30

40、4059344 h 3 HYPERLINK l _Toc304059345 3工程合合同的管管理 PAGEREF _Toc304059345 h 3 HYPERLINK l _Toc304059346 4工程建建設(shè)和工工程造價(jià)價(jià)管理 PAGEREF _Toc304059346 h 3 HYPERLINK l _Toc304059347 5工程驗(yàn)驗(yàn)收管理理 PAGEREF _Toc304059347 h 3 HYPERLINK l _Toc304059348 第十五章 業(yè)務(wù)外外包管理理 PAGEREF _Toc304059348 h 3 HYPERLINK l _Toc304059349 1 外

41、包方方案管理理流程 PAGEREF _Toc304059349 h 3 HYPERLINK l _Toc304059350 1業(yè)務(wù)外外包方案案的制定定與審批批 PAGEREF _Toc304059350 h 3 HYPERLINK l _Toc304059351 2簽訂業(yè)業(yè)務(wù)外包包合同 PAGEREF _Toc304059351 h 3 HYPERLINK l _Toc304059352 2 承包方方管理流流程 PAGEREF _Toc304059352 h 3 HYPERLINK l _Toc304059353 1承包方方的入圍圍 PAGEREF _Toc304059353 h 3 HYPE

42、RLINK l _Toc304059354 3承包方方的撤銷銷 PAGEREF _Toc304059354 h 3 HYPERLINK l _Toc304059355 3 業(yè)務(wù)外外包過程程管理和和費(fèi)用結(jié)結(jié)算 PAGEREF _Toc304059355 h 3 HYPERLINK l _Toc304059356 1業(yè)務(wù)外外包進(jìn)度度管理 PAGEREF _Toc304059356 h 3 HYPERLINK l _Toc304059357 2業(yè)務(wù)外外包質(zhì)量量管理 PAGEREF _Toc304059357 h 3 HYPERLINK l _Toc304059358 3業(yè)務(wù)外外包費(fèi)用用結(jié)算 PAGE

43、REF _Toc304059358 h 3 HYPERLINK l _Toc304059359 第十六章 財(cái)務(wù)管管理 PAGEREF _Toc304059359 h 3 HYPERLINK l _Toc304059360 1 日常會(huì)會(huì)計(jì)處理理和期末末關(guān)賬 PAGEREF _Toc304059360 h 3 HYPERLINK l _Toc304059361 1企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)制度度的制定定和科目目的維護(hù)護(hù) PAGEREF _Toc304059361 h 3 HYPERLINK l _Toc304059362 2會(huì)計(jì)憑憑證的錄錄入和審審核 PAGEREF _Toc304059362 h 3 HYPER

44、LINK l _Toc304059363 3期末關(guān)關(guān)賬程序序的運(yùn)行行與審核核 PAGEREF _Toc304059363 h 3 HYPERLINK l _Toc304059364 2 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告管理理業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc304059364 h 3 HYPERLINK l _Toc304059365 1報(bào)表編編制的準(zhǔn)準(zhǔn)備 PAGEREF _Toc304059365 h 3 HYPERLINK l _Toc304059366 2單體報(bào)報(bào)表及附附注的編編制、審審核及報(bào)報(bào)送 PAGEREF _Toc304059366 h 3 HYPERLINK l _Toc304059367 3編制

45、合合并財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表及及附注 PAGEREF _Toc304059367 h 3 HYPERLINK l _Toc304059368 4年度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的審計(jì)計(jì) PAGEREF _Toc304059368 h 3 HYPERLINK l _Toc304059369 5財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告的對對外披露露及財(cái)務(wù)務(wù)分析 PAGEREF _Toc304059369 h 3 HYPERLINK l _Toc304059370 3 成本管管理業(yè)務(wù)務(wù)流程 PAGEREF _Toc304059370 h 3 HYPERLINK l _Toc304059371 1分公司司成本管管理流程程 PAGEREF _Toc304059

46、371 h 3 HYPERLINK l _Toc304059372 2財(cái)務(wù)部部成本核核算流程程 PAGEREF _Toc304059372 h 3 HYPERLINK l _Toc304059373 4 稅務(wù)管管理業(yè)務(wù)務(wù)流程 PAGEREF _Toc304059373 h 3 HYPERLINK l _Toc304059374 1稅務(wù)登登記管理理 PAGEREF _Toc304059374 h 3 HYPERLINK l _Toc304059375 2稅務(wù)核核算管理理 PAGEREF _Toc304059375 h 3 HYPERLINK l _Toc304059376 3納稅申申報(bào) PAGE

47、REF _Toc304059376 h 3 HYPERLINK l _Toc304059377 4稅金繳繳納 PAGEREF _Toc304059377 h 3 HYPERLINK l _Toc304059378 5 關(guān)聯(lián)交交易管理理業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc304059378 h 3 HYPERLINK l _Toc304059379 第十七章 全面預(yù)預(yù)算 PAGEREF _Toc304059379 h 3 HYPERLINK l _Toc304059380 1 預(yù)算編編制業(yè)務(wù)務(wù)流程 PAGEREF _Toc304059380 h 3 HYPERLINK l _Toc3040593

48、81 1公司整整體年度度經(jīng)營管管理計(jì)劃劃制定 PAGEREF _Toc304059381 h 3 HYPERLINK l _Toc304059382 2公司年年度經(jīng)營營目標(biāo)的的確定 PAGEREF _Toc304059382 h 3 HYPERLINK l _Toc304059383 3年度預(yù)預(yù)算的編編制 PAGEREF _Toc304059383 h 3 HYPERLINK l _Toc304059384 4年度預(yù)預(yù)算的審審批 PAGEREF _Toc304059384 h 3 HYPERLINK l _Toc304059385 2 預(yù)算執(zhí)執(zhí)行、調(diào)調(diào)整與考考核業(yè)務(wù)務(wù)流程 PAGEREF _T

49、oc304059385 h 3 HYPERLINK l _Toc304059386 1預(yù)算的的執(zhí)行 PAGEREF _Toc304059386 h 3 HYPERLINK l _Toc304059387 2預(yù)算調(diào)調(diào)整程序序 PAGEREF _Toc304059387 h 3 HYPERLINK l _Toc304059388 3預(yù)算考考核 PAGEREF _Toc304059388 h 3 HYPERLINK l _Toc304059389 第十八章 合同管管理 PAGEREF _Toc304059389 h 3 HYPERLINK l _Toc304059390 1 合同管管理 PAGERE

50、F _Toc304059390 h 3 HYPERLINK l _Toc304059391 1合同審審批及簽簽署 PAGEREF _Toc304059391 h 3 HYPERLINK l _Toc304059392 2合同備備案及履履約管理理 PAGEREF _Toc304059392 h 3 HYPERLINK l _Toc304059393 3合同的的歸檔及及借閱 PAGEREF _Toc304059393 h 3 HYPERLINK l _Toc304059394 4合同管管理的后后評估及及責(zé)任追追究 PAGEREF _Toc304059394 h 3 HYPERLINK l _Toc

51、304059395 第十九章 信息系系統(tǒng)管理理 PAGEREF _Toc304059395 h 3 HYPERLINK l _Toc304059396 1 信息系系統(tǒng)管理理 PAGEREF _Toc304059396 h 3 HYPERLINK l _Toc304059397 1信息化化建設(shè)發(fā)發(fā)展規(guī)劃劃 PAGEREF _Toc304059397 h 3 HYPERLINK l _Toc304059398 2信息系系統(tǒng)開發(fā)發(fā) PAGEREF _Toc304059398 h 3 HYPERLINK l _Toc304059399 3信息系系統(tǒng)運(yùn)行行與維護(hù)護(hù) PAGEREF _Toc3040593

52、99 h 3 HYPERLINK l _Toc304059400 第二十章 內(nèi)部信信息傳遞遞 PAGEREF _Toc304059400 h 3 HYPERLINK l _Toc304059401 1內(nèi)部信信息傳遞遞業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc304059401 h 3 HYPERLINK l _Toc304059402 1內(nèi)部報(bào)報(bào)告體系系的建立立 PAGEREF _Toc304059402 h 3 HYPERLINK l _Toc304059403 2內(nèi)部報(bào)報(bào)告的編編制 PAGEREF _Toc304059403 h 3 HYPERLINK l _Toc304059404 3內(nèi)部報(bào)報(bào)

53、告的傳傳遞和保保管 PAGEREF _Toc304059404 h 3 HYPERLINK l _Toc304059405 4內(nèi)部報(bào)報(bào)告體系系的評估估調(diào)整 PAGEREF _Toc304059405 h 3 HYPERLINK l _Toc304059406 第二十一章章 內(nèi)部監(jiān)監(jiān)督 PAGEREF _Toc304059406 h 3 HYPERLINK l _Toc304059407 1內(nèi)部控控制評價(jià)價(jià)業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc304059407 h 3 HYPERLINK l _Toc304059408 1 內(nèi)內(nèi)部控制制評價(jià)工工作計(jì)劃劃的提出出及審批批 PAGEREF _Toc3

54、04059408 h 3 HYPERLINK l _Toc304059409 2內(nèi)部控控制評價(jià)價(jià)工作的的實(shí)施 PAGEREF _Toc304059409 h 3 HYPERLINK l _Toc304059410 附件：風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制文文檔 PAGEREF _Toc304059410 h 3PAGE305 / 192第一章 總總則1 編編制內(nèi)內(nèi)部控制制手冊目目的、依依據(jù)為進(jìn)一步提提升股股份有限限公司(以下簡簡稱“公司司”)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范能能力，提提高公公司的運(yùn)運(yùn)行效率率，全面面貫徹財(cái)財(cái)政部、證證監(jiān)會(huì)、審審計(jì)署、銀銀監(jiān)會(huì)、保保監(jiān)會(huì)等等五部委委頒布的的企業(yè)業(yè)內(nèi)部控控制基本本規(guī)范及及企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制制配套指指

55、引，以以及國資資委頒布布的中中央企業(yè)業(yè)全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理指引，公司特編制內(nèi)部控制手冊。公公司內(nèi)內(nèi)部控制制手冊是是以五部部委頒布布的企企業(yè)內(nèi)部部控制基基本規(guī)范范及企企業(yè)內(nèi)部部控制配配套指引引、國資資委頒布布的中中央企業(yè)業(yè)全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理指引為為基礎(chǔ)，并并結(jié)合公司實(shí)實(shí)際情況況編制而而成。編制公司司內(nèi)部部控制手手冊對對完善企企業(yè)內(nèi)部部控制制制度，進(jìn)進(jìn)一步規(guī)規(guī)范公司司內(nèi)部各各個(gè)管理理層次相相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)流程，分分解和落落實(shí)責(zé)任任，控制制企業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，保保證財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告真真實(shí)性，確確保企業(yè)業(yè)資產(chǎn)安安全高效效運(yùn)行具具有較強(qiáng)強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)實(shí)意義。2 適適用范圍圍公公司內(nèi)內(nèi)部控制制手冊所所規(guī)定的的內(nèi)部控控制適用用于公司司所有

56、部部門和人人員，以以及所有有業(yè)務(wù)和和管理活活動(dòng)。各級(jí)子公司司參照本本手冊內(nèi)內(nèi)容，建建立所屬屬公司的的內(nèi)部控控制手冊冊，并執(zhí)執(zhí)行。3 內(nèi)內(nèi)部控制制基本原原則公公司內(nèi)內(nèi)部控制制手冊的的編寫遵遵循以下下原則：全面性原則則 內(nèi)部控控制貫徹徹公司決決策、執(zhí)執(zhí)行和監(jiān)監(jiān)督全過過程，覆覆蓋公司司各種業(yè)業(yè)務(wù)和事事項(xiàng)。重要性原則則 在涵蓋蓋公司各各項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)流程的的基礎(chǔ)上上，關(guān)注注重要業(yè)業(yè)務(wù)事項(xiàng)項(xiàng)和高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域域。制衡性原則則 在治理理結(jié)構(gòu)、機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置置及權(quán)責(zé)責(zé)分配、業(yè)業(yè)務(wù)流程程等方面面形成相相互制約約、相互互監(jiān)督，同同時(shí)兼顧顧運(yùn)營效效率。適應(yīng)性原則則 與公司司經(jīng)營規(guī)規(guī)模、業(yè)業(yè)務(wù)范圍圍、競爭爭狀況和和風(fēng)險(xiǎn)水水平相適

57、適應(yīng)，并并隨著情情況的變變化及時(shí)時(shí)加以調(diào)調(diào)整。成本效益原原則 權(quán)衡實(shí)實(shí)施成本本與預(yù)期期效益，以以適當(dāng)?shù)牡某杀緦?shí)實(shí)現(xiàn)有效效控制。4 內(nèi)內(nèi)部控制制手冊使使用指南南本手冊包包括7個(gè)部分分，即總總則、內(nèi)內(nèi)部環(huán)境境、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評估、控控制活動(dòng)動(dòng)、內(nèi)部部信息傳傳遞、內(nèi)內(nèi)部監(jiān)督督及附件件。（1）總則則。從總總體上對對本手手冊編編制的目目的、意意義及原原則，編編制依據(jù)據(jù)，適用用范圍，使使用指南南，維護(hù)護(hù)及更新新，以及及一些風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理與內(nèi)部部控制的的關(guān)鍵術(shù)術(shù)語的定定義。（2）內(nèi)部部環(huán)境。描描述了內(nèi)內(nèi)部控制制體系組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)與職責(zé)責(zé)，從公公司發(fā)展展戰(zhàn)略、公公司的社社會(huì)責(zé)任任、企業(yè)業(yè)文化及及人力資資源政策策與措施施等

58、方面面對內(nèi)部部控制的的關(guān)注要要點(diǎn)和措措施進(jìn)行行了闡述述。（3）風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評估。描描述了風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評估估的基本本概念，從從建立風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評估估目標(biāo)、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評估估機(jī)制對對內(nèi)部控控制的關(guān)關(guān)注點(diǎn)及及相應(yīng)的的應(yīng)對措措施進(jìn)行行了闡述述，并對對公司重重大風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和突然然事件的的應(yīng)急管管理流程程進(jìn)行了了描述。（4）控制制活動(dòng)。從從公司各各業(yè)務(wù)流流程出發(fā)發(fā)，對每每個(gè)業(yè)務(wù)務(wù)流程的的風(fēng)險(xiǎn)、控控制目標(biāo)標(biāo)和具體體的控制制措施進(jìn)進(jìn)行了詳詳細(xì)闡述述，明確確了每個(gè)個(gè)業(yè)務(wù)流流程所涉涉及的主主要控制制點(diǎn)，并并匯編了了所涉及及的管理理文件。對對關(guān)鍵業(yè)業(yè)務(wù)流程程，還附附上了業(yè)業(yè)務(wù)流程程圖，以以能清晰晰展現(xiàn)各各控制環(huán)環(huán)節(jié)。（5）內(nèi)部部信息傳

59、傳遞。描描述了信信息與溝溝通的概概念及要要素。從從內(nèi)部信信息傳遞遞、外部部信息披披露等方方面對內(nèi)內(nèi)部控制制的關(guān)注注要點(diǎn)和和相應(yīng)措措施進(jìn)行行了闡述述。（6）內(nèi)部部監(jiān)督。描描述了內(nèi)內(nèi)部監(jiān)督督的概念念。從持持續(xù)監(jiān)督督、內(nèi)控控評估等等對內(nèi)部部控制的的關(guān)注要要點(diǎn)和相相應(yīng)措施施進(jìn)行了了闡述。（7）附件件。列示示主要業(yè)業(yè)務(wù)流程程的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制矩矩陣。5 內(nèi)內(nèi)部控制制手冊的的維護(hù)與與更新公公司內(nèi)內(nèi)部控制制手冊經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理辦公會(huì)會(huì)審批，總總經(jīng)理簽簽字后正正式生效效。公公司將根根據(jù)外部部環(huán)境、內(nèi)內(nèi)部組織織架構(gòu)及及管理要要求的改改變而適適時(shí)更新新。一般般每年對對內(nèi)部部控制手手冊更更新一次次，更新新資料主主要來源源于各

60、子子(分)公司、總總部各職職能部門門的建議議，以及及內(nèi)部控控制檢查查單位和和外部檢檢查單位位對內(nèi)部部控制的的評價(jià)。6 關(guān)關(guān)鍵術(shù)語語和定義義風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是對現(xiàn)現(xiàn)有價(jià)值值和未來來收益有有潛在影影響、并并影響公公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)目標(biāo)的的所有因因素，所所有公司司，無論論規(guī)模、結(jié)結(jié)構(gòu)和行行業(yè)性質(zhì)質(zhì)，都面面臨著諸諸多來自自內(nèi)部和和外部的的風(fēng)險(xiǎn)，影影響公司司既定目目標(biāo)的實(shí)實(shí)現(xiàn)。內(nèi)部控制：內(nèi)部控控制是由由企業(yè)董董事會(huì)、監(jiān)監(jiān)事會(huì)、經(jīng)經(jīng)理層和和全體員員工實(shí)施施的、旨旨在實(shí)現(xiàn)現(xiàn)控制目目標(biāo)的過過程。設(shè)計(jì)有效性性：當(dāng)設(shè)設(shè)定的內(nèi)內(nèi)部控制制措施能能夠滿足足控制目目標(biāo)，并并能防止止或發(fā)現(xiàn)現(xiàn)可能導(dǎo)導(dǎo)致控制制目標(biāo)無無法實(shí)現(xiàn)現(xiàn)時(shí)，則則內(nèi)部