財務情況說明書

1、*限公司年 月份財務情況說明書（范文）（特別提示：本說明書是給大家提供了一個編寫財務情況 說明書的基本框架、參考范本。內(nèi)容包括但不限于以下所列各項提示。各公司可以根據(jù)本 公司實際情況，編寫財務情況說明書，不完全受本范文的限制。 本公司沒有的內(nèi)容可以不需要編寫，范文中沒有涉及到的地方， 可以補充進去。編寫說明書不是為了講形式，而是為了充分反應 各經(jīng)營實體的實際情況。）、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況（一）企業(yè)主營業(yè)務范圍和附屬其他業(yè)務，企業(yè)從業(yè)人員、職 工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。本公司成立于（）年。是以（）為主業(yè)的公司，現(xiàn)有員工（）人， 其中大專以上人員（）人，占公司總人數(shù)的（）；技術人員（）人。占公司總

2、人數(shù)的（）%。公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：公司注冊地址：公司注冊資本：人民幣（）萬元公司法定代表人：公司經(jīng)營范圍：公司主營業(yè)務：日），公司經(jīng)（）科學技術委員會認定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)月（年（）。認定證書，證書編號：（二）本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售（經(jīng)營）的影響3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況4、新產(chǎn)品、新技術、新工藝開發(fā)及投入情況（三）對企業(yè)業(yè)務有影響的知識產(chǎn)權的有關情況（四）開發(fā)、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況（五）經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務情況 與事項等1二、利潤實現(xiàn)、分

3、配及企業(yè)虧損情況（經(jīng)濟效益分 析）1、本年主營業(yè)務收入（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增 長率（）。2、本年主營業(yè)務成本（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增 長率（），主營業(yè)務成本占主營業(yè)務收入的（）。3、本年主營業(yè)務稅金及附加（）萬元，比去年同比增長（）萬 元，增長率（），主營業(yè)務稅金及附加占主營業(yè)務收入的（）。4、本年產(chǎn)品銷售費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增 長率（），主營業(yè)務費用占主營業(yè)務收入的（）。5、本年管理費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率 （）%，管理費用占主營業(yè)務收入的（）。6、本年財務費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）%，財務費用占主營業(yè)務收

4、入的（）。7、本年營業(yè)利潤（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務收入的（）。8、其他項目的比例參閱損益分析表。（上述指標增減變動也可以用表格形式反應，下面是文字說 明變動原因。）（一）主營業(yè)務收入變動情況1、主營業(yè)務收入同比增減額2、主營業(yè)務收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷 售結構變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等（二）成本費用變動的主要因素原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減 的影響（三）其他業(yè)務收入、支出的增減變化若其他收入占主營業(yè)務收入10% （含10%）以上的，則應按類 別披露有關數(shù)據(jù)（四）同比影響其他收

5、益的主要事項1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額（五）利潤分配情況1、本年實現(xiàn)利潤總額（）萬元，凈利潤（）萬元。22、全年上交稅金總額（）萬元，其中所得稅（）萬元，增值稅 （）萬元。3、本年提取盈余公積（）萬元，其中公益金（）萬元。4、本年分配給投資者利潤（）萬元，其中普通股股利（）萬元， 優(yōu)先股股利（）萬元。5、本年職工工資總額（）萬元，職工人數(shù)（）人，職工全年平 均收入（）萬元。（六）利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30% （含 30%）以上，且占報告期利潤總額10%（含10%）以上

6、的，應明確說明原因（七）稅賦調(diào)整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。（八）會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額（九）虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、 成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況（一）各項資產(chǎn)所占比重1、各項資產(chǎn)所占比重2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常， 增減原因3、長期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買 和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況（二）不良資產(chǎn)情況1、待處理財產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內(nèi)容及 原因

7、3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及 壞賬處理辦法4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響5、不良資產(chǎn)比率（三）負債情況1、流動負債與長期負債的比重2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額 及原因3、企業(yè)償還債務的能力和財務風險狀況4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付 原因5、逾期借款本金和未還利息情況330%（含30%）（四）資產(chǎn)、負債、所有者權益項目中，如兩 個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達以上，且占報表日資產(chǎn)總額5%（含5%）以上的，應明確說 明原因（五）現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；

8、 本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%； 本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）。2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長（）萬元，增長 率（）%；3、本年應收賬款周轉(zhuǎn)率為（）；存貨周轉(zhuǎn)率為（）；流動資 產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）。4、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務收入增長率為（）；凈 利潤增長率為（）；留存盈利比率為（）。四、所有者權益（或股東權益）增減變動情況1、會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權益（或股東權益）的變 動情況，并應具體說明增減差額及原因2、所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動 情況，并應具體說明增減差額及原因五、對企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。1、會計政策的變動。2、會計估計的變更。3、重要合同事項。