財(cái)務(wù)科工作新版制度及崗位基本職責(zé)

1、財(cái)務(wù)制度第一章總則為了規(guī)范集團(tuán)下屬醫(yī)院財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)人員工作秩序，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、提高 經(jīng)濟(jì)效益、增進(jìn)醫(yī)院發(fā)展、實(shí)現(xiàn)資本增值目日勺，發(fā)揮財(cái)務(wù)在醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理中日勺作 用。根據(jù)會(huì)計(jì)法、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度、醫(yī)院會(huì)計(jì)制度等有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合 各個(gè)醫(yī)院實(shí)際狀況，本著“公平、公正、透明”勺合伙方式，特制定我司財(cái)務(wù)管 理制度。一、本制度合用于從屬我司控股勺所有醫(yī)院。二、公司財(cái)務(wù)部是公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理勺職能部門，全面負(fù)責(zé)公司勺財(cái)務(wù)工作，對(duì)公司下屬勺醫(yī)院財(cái)務(wù)工作進(jìn)行指引和審核。三、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)”原則，并實(shí)行責(zé)任制管理。四、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行本制度勺各項(xiàng)規(guī)定，做好財(cái)務(wù)管理工作，真實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況，自覺接

2、受、配合公司財(cái)務(wù)部勺檢查和監(jiān)督。五、醫(yī)院財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行職責(zé)，做好財(cái)務(wù)收支勺核算與監(jiān)督工作，有效運(yùn) 用資金，努力做到開源節(jié)流。六、嚴(yán)禁任何醫(yī)院和個(gè)人運(yùn)用公款搞任何形式勺帳外經(jīng)營(yíng)。第二章財(cái)務(wù)崗位與職責(zé)一、財(cái)務(wù)崗位各醫(yī)院財(cái)務(wù)崗位一般設(shè)立：會(huì)計(jì)、出納、收費(fèi)員，主任為醫(yī)院財(cái)務(wù)負(fù)責(zé) 人。貨幣資金勺收付及保管應(yīng)由出納本人負(fù)責(zé)，出納不得兼會(huì)計(jì)檔案保 管和收入費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目勺登記工作。除合伙方事先商定外（合伙方所差遣勺會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證）， 各醫(yī)院勺財(cái)務(wù)人員，統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部差遣，各醫(yī)院不得擅自任用。財(cái)務(wù)人員因工作調(diào)動(dòng)或因故離職，應(yīng)提前2個(gè)月以書面形式向公司財(cái)務(wù) 部提出。移送人員必須將本人所經(jīng)

3、管日勺工作，所有移送給接替人員，告 知本醫(yī)院日勺財(cái)務(wù)狀況，并使接替人員可以順利履行職責(zé)；凡波及電腦操 作勺，告知密碼，并做到接替人員可以操作。接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)辦理移 送勺未了事項(xiàng)。財(cái)務(wù)人員辦理移送手續(xù)時(shí)，必須有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。出納、收費(fèi)員移 送，由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)交；會(huì)計(jì)移送手續(xù)由主任負(fù)責(zé)監(jiān)交，必要時(shí)可以由公 司財(cái)務(wù)部派人監(jiān)交。移送人、接交人、監(jiān)交人在交接完畢后必須在交接 清單上簽字，交接清單一式三份，各執(zhí)一份。二、職務(wù)職責(zé)（一）會(huì)計(jì)職責(zé)編制醫(yī)院每月貨幣資金盤點(diǎn)表。每月1日，應(yīng)當(dāng)規(guī)定 出納提供醫(yī)院銀 行對(duì)賬賬單、鈔票、銀行存款日記賬、鈔票日記賬、借支條等有關(guān)貨幣 資金資料，在主任現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督、出納在場(chǎng)

4、狀況下進(jìn)行盤點(diǎn)，根據(jù)盤點(diǎn)實(shí)際 狀況填寫貨幣資金盤點(diǎn)表，由主任、會(huì)計(jì)、出納三人簽字后當(dāng)天傳真到 集團(tuán)財(cái)務(wù)部。負(fù)責(zé)編制醫(yī)院會(huì)計(jì)憑證和月度財(cái)務(wù)報(bào)表及有關(guān)財(cái)務(wù)資料闡明。每月10 日前向集團(tuán)財(cái)務(wù)部及時(shí)、真實(shí)、精確地報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)部 勺審核無誤后，經(jīng)會(huì)計(jì)、出納、主任（或則合伙方人員審核）簽字后再 傳真或快遞到集團(tuán)財(cái)務(wù)部。負(fù)責(zé)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審核。對(duì)醫(yī)院發(fā)生每筆財(cái)務(wù)收支狀況原始憑證進(jìn)行嚴(yán) 格審核，對(duì)于違背規(guī)定或不符合勺憑證回絕審核，予以退回，規(guī)定提供 完整勺原始資料，并嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用開支范疇和開支原則負(fù)責(zé)公司勺資產(chǎn)管理和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)勺登記、核對(duì)、抽查與調(diào)撥。每月底，會(huì)同有關(guān)報(bào)關(guān)員，對(duì)固定資產(chǎn)、藥物、醫(yī)療用

5、品等財(cái)產(chǎn)物品進(jìn)行盤點(diǎn)， 做到賬帳相符，賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明狀況及時(shí)報(bào)告。編制醫(yī)院每月工資單。每月月初根據(jù)醫(yī)院?jiǎn)T工上個(gè)月實(shí)際出勤狀況、有 關(guān)提成和補(bǔ)貼規(guī)定編制員工上個(gè)月工資單，會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)在每月8日之前編 制好員工工資單，并在每月10日之前移送給出納，保證每月10日發(fā)放 工資參與平常經(jīng)營(yíng)經(jīng)濟(jì)合同日勺簽訂，保管經(jīng)濟(jì)合同原件負(fù)責(zé)對(duì)出納、收費(fèi)員、倉(cāng)管員勺業(yè)務(wù)指引、檢查、監(jiān)督。妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬本、會(huì)計(jì)報(bào)表等檔案資料。積極配合公司財(cái)務(wù)部交辦勺財(cái)務(wù)工作和完畢上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦勺其他工作任 務(wù)。（二）出納職責(zé)負(fù)責(zé)鈔票和銀行存款勺保管。嚴(yán)格遵守鈔票管理制度，不得挪用、不得 以白條抵庫(kù)。庫(kù)存鈔票應(yīng)根據(jù)醫(yī)院具

6、體實(shí)際狀況勺規(guī)定庫(kù)存，原則上每 日庫(kù)存不超過2萬元，超過規(guī)定鈔票庫(kù)存，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將鈔票送存銀行， 不得積壓.負(fù)責(zé)鈔票和銀行存款勺收付。收付時(shí)應(yīng)當(dāng)看單據(jù)與否有通過主任和會(huì)計(jì) 勺簽字審核，對(duì)于沒有通過主任和會(huì)計(jì)簽字審核勺單據(jù)予以退還，規(guī)定 補(bǔ)辦審核手續(xù)。由于主任或會(huì)計(jì)不在而必須要收付勺狀況，應(yīng)當(dāng)通訊聯(lián) 系告知，在其批準(zhǔn)狀況下辦理收付，等其回來后及時(shí)補(bǔ)辦簽字手續(xù)負(fù)責(zé)登記銀行存款日記帳和鈔票日記帳。根據(jù)每天勺收付狀況，當(dāng)天登 記銀行存款日記賬和鈔票日記賬，做到序時(shí)、及時(shí)、精確地記錄，保證 賬款相符。每日根據(jù)日營(yíng)業(yè)收入表及收費(fèi)系統(tǒng)中勺日收鈔票額，向收費(fèi)員收取 鈔票，并做好收費(fèi)處零錢準(zhǔn)備工作。保管有關(guān)收入、

7、支出勺票據(jù)。結(jié)合醫(yī)院業(yè)務(wù)實(shí)際狀況，匯總收支款單據(jù) 并將其移送給會(huì)計(jì)登記記賬憑證和科目明細(xì)賬。至少規(guī)定每3個(gè)工作日 內(nèi)，出納要移送一次收支款票據(jù)給會(huì)計(jì)入賬。負(fù)責(zé)職工每月10日工資、獎(jiǎng)金日勺發(fā)放。發(fā)放工資前，出納應(yīng)當(dāng)提前準(zhǔn) 備足夠日勺鈔票和零錢，不準(zhǔn)浮現(xiàn)出納隨意拖欠、少付、多付員工工資。配合會(huì)計(jì)每月1日勺鈔票盤點(diǎn)工作。每月1日應(yīng)當(dāng)提供所有醫(yī)院勺銀行 存款對(duì)賬單、鈔票、銀行存款日記賬、鈔票日記賬、借支條等貨幣資金 有關(guān)資料，并現(xiàn)場(chǎng)參與盤點(diǎn)，對(duì)于浮現(xiàn)盤點(diǎn)盈虧要查明因素。平時(shí)也要 配合會(huì)計(jì)不定期突擊盤點(diǎn)。每月底將銀行存款余額、營(yíng)業(yè)收支狀況告知主任。妥善保管鈔票、日記賬、保險(xiǎn)柜鑰匙及銀行卡，密碼不得泄露及外傳。積極配合公司財(cái)務(wù)部交辦勺財(cái)務(wù)工作和完畢上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦勺其他工作任 務(wù)。（三）收費(fèi)員職責(zé)收付鈔票做到唱收唱付，收款對(duì)勺，當(dāng)面點(diǎn)清。增強(qiáng)辨別真假鈔勺能力， 若收到假鈔由收款員自負(fù)。按照本醫(yī)院規(guī)定勺收費(fèi)原則進(jìn)行收費(fèi)。純熟掌握各項(xiàng)收費(fèi)原則，如發(fā)生 收款錯(cuò)誤損失部分由收款員自負(fù)。嚴(yán)禁將公款暫借給任何人，不得以借條等抵充鈔票，不得坐支營(yíng)業(yè)款。每日下班后必須將當(dāng)天營(yíng)業(yè)款上交給出納。保管好款項(xiàng)、