信息化企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)內(nèi)容

1、企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)企業(yè)內(nèi)控制是現(xiàn)代業(yè)制度重要核心 于企業(yè)及其益相關(guān)規(guī)避 險(xiǎn)具有鍵意義 .1992 年美國(guó) 員會(huì)發(fā)了內(nèi)部控整框架，為 美國(guó)上公司最常用價(jià)內(nèi)部制效果的標(biāo)。 2002 美國(guó)頒布眾公司 計(jì)改革投資者保護(hù)簡(jiǎn)稱薩班奧克利法案或 其 404 條款 明確提了內(nèi)部控制審要求對(duì)全球會(huì)計(jì)公司治以及整個(gè)證市場(chǎng)產(chǎn)巨 大影響世界各國(guó)相制定了關(guān)內(nèi)部控制法律、規(guī) 國(guó)于 年由財(cái) 政部、證監(jiān)、審計(jì)、監(jiān)會(huì)和保監(jiān)聯(lián)合發(fā)了企業(yè)內(nèi)控制基本規(guī) 企業(yè)部控制應(yīng)用引和企業(yè)內(nèi)部控評(píng)價(jià)指標(biāo)志著我國(guó)業(yè)內(nèi)部 控制制體系取得重突破。系統(tǒng)則是根以上法文件和相關(guān)者研究 果設(shè)計(jì)成 ,并配備程圖計(jì)模塊常用技術(shù)分方法工庫(kù)和數(shù)據(jù)采對(duì)接 模塊，大限度地提內(nèi)部

2、控效率 .本系統(tǒng)用立體矩陣功能結(jié)：輔助項(xiàng)據(jù)計(jì)統(tǒng)數(shù)內(nèi)部環(huán)境目標(biāo)設(shè)定事項(xiàng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)控制活動(dòng) 信息與溝通監(jiān)控內(nèi)部控制要素告報(bào)具工主體子公司業(yè)務(wù)單元內(nèi)部控制內(nèi)容1一、內(nèi)控制要素:部控制主要內(nèi)1內(nèi)部環(huán)境：部環(huán)境企業(yè)實(shí)施內(nèi)控制的礎(chǔ)，一般包治理結(jié)、 機(jī)構(gòu)設(shè)、權(quán)責(zé)分配內(nèi)部審、人力資源策及企文化等。系統(tǒng)采錄入和查詢式顯示部環(huán)境 .2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：險(xiǎn)評(píng)估企業(yè)及時(shí)識(shí)、系統(tǒng)析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與實(shí)現(xiàn)部 控制目相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)合理確風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策。系統(tǒng)為營(yíng)活動(dòng)各環(huán)建立流圖用戶可定經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)險(xiǎn)點(diǎn)作為重 監(jiān)控目 ,用也可以在流圖中設(shè)數(shù)據(jù)采集點(diǎn)，對(duì)數(shù)據(jù)行結(jié)構(gòu)趨勢(shì)分析 并調(diào)用計(jì)工具進(jìn)行差、差系數(shù)等風(fēng)險(xiǎn)析 .系統(tǒng)帶自定義流程模塊用戶可據(jù)實(shí)設(shè)計(jì)流

3、圖并建立險(xiǎn)監(jiān) 機(jī)制3控制活動(dòng)：制活動(dòng)內(nèi)部控制系的核心應(yīng)根據(jù)內(nèi)部制目標(biāo)結(jié) 合風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策略，綜運(yùn)用控措施 對(duì)各種務(wù)和事實(shí)施有效控。系統(tǒng) 計(jì)控制施包括 :相容職務(wù)分控制、權(quán)審批控制會(huì)計(jì)系控制、財(cái)務(wù) 護(hù)控制預(yù)算控制、營(yíng)分析制、績(jī)效考控制和大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制與突 事件應(yīng)處理機(jī)制等(1)不相容務(wù)分控制：要求企全面系統(tǒng)系地分析、梳理業(yè)流程中有涉及的不容職務(wù)實(shí) 施相應(yīng)分離措施，成各司職、各負(fù)其，相互約的工作機(jī)。(2)授權(quán)審控制 :要求企根據(jù)常規(guī)授和特別權(quán)的規(guī)定 確各崗位辦業(yè)務(wù)和項(xiàng)的 限范圍審批程序和應(yīng)責(zé)任并填報(bào)違規(guī)任。(3、計(jì)系統(tǒng)制：要求保會(huì)計(jì)資料完、真，財(cái)務(wù)活動(dòng)法有效財(cái)務(wù)軟安全真實(shí)。 (4)財(cái)產(chǎn)?？刂埔笃蠼⒇?cái)產(chǎn)

4、日管理制和定期清查度采取財(cái)產(chǎn)記錄物保管 定期盤和帳實(shí)核對(duì)措施，保財(cái)產(chǎn)安全財(cái)產(chǎn)保包括有形資和無(wú)形 產(chǎn)。、算控制2要求建預(yù)算管理制 , 明各責(zé)任位在預(yù)算管中的職權(quán)限 , 規(guī)預(yù) 算的編、審定、下和執(zhí)行序，強(qiáng)化預(yù)約束。、營(yíng)分析制：運(yùn)用關(guān)性指標(biāo)分析,建立據(jù)采集動(dòng)態(tài)分析機(jī)。系統(tǒng)持臨時(shí)性、 自定義標(biāo)及指標(biāo)組立和分機(jī)制，綜合用分析術(shù)工具庫(kù)。（7)綜合績(jī)?cè)u(píng)價(jià)控：系統(tǒng)運(yùn)平衡記分卡層次分析法綜合性效評(píng)價(jià)方法行綜合價(jià)，也 可自定評(píng)價(jià)參數(shù)，行局部核評(píng)價(jià)。(8、大風(fēng)險(xiǎn)警機(jī)制與突事件應(yīng)處理制：明確風(fēng)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)、定應(yīng)急案、明確責(zé)人員、范處置程序確保突 發(fā)事件到及時(shí)妥善理。系支持應(yīng)急預(yù)制定，過(guò)甘特圖動(dòng)監(jiān)控措 實(shí)施。4信息與溝通系

5、統(tǒng)包數(shù)據(jù)庫(kù)與動(dòng)數(shù)據(jù)庫(kù)立和維護(hù)。業(yè)信息統(tǒng)、 ERP財(cái)務(wù)系統(tǒng) 數(shù)據(jù)對(duì)和動(dòng)態(tài)調(diào)用臨時(shí)性 Excel 數(shù)據(jù)應(yīng)。數(shù)據(jù)系統(tǒng)安全，統(tǒng)操作 錄與稽 .反弊機(jī)制建立及舉報(bào)訴渠道。5內(nèi)部監(jiān)督包括內(nèi)監(jiān)督制度、部控制陷、內(nèi)部控自我評(píng)、資料保存幾個(gè)方 面。二、內(nèi)控制內(nèi)容：1資金控制：包括：金支付授權(quán)制、貨資金授權(quán)審控制、金管理控制效率 分析、行存款控制票據(jù)管規(guī)范、印章理制度 系統(tǒng)包流程圖、風(fēng)點(diǎn)、控內(nèi)容、數(shù)據(jù)分析等2采購(gòu)控制：包括：購(gòu)授權(quán)審批制、采申請(qǐng)審批控、采購(gòu)算管理控制采購(gòu) 控制制、驗(yàn)收管理度、付控制制度、貨管理制、應(yīng)付賬管理等系統(tǒng)包流程圖、風(fēng)點(diǎn)、控內(nèi)容、數(shù)據(jù)分析等3存貨控制：3包括：貨授權(quán)審批制、存采購(gòu)控制、貨儲(chǔ)存

6、理、倉(cāng)庫(kù)調(diào)管理、 存貨領(lǐng)管理、存貨放管理存貨盤點(diǎn)管、廢損貨管理、存核算工 規(guī)范系統(tǒng)包流程圖、風(fēng)點(diǎn)、控內(nèi)容、數(shù)據(jù)分析、水池監(jiān)控等 4銷售控制：包括售授權(quán)批控制客戶信用管控制、售合同管理發(fā)貨、貨 管理、款回收管理應(yīng)收賬管理、銷售款獎(jiǎng)懲度、問(wèn)題賬管理辦、 應(yīng)收票管理、系統(tǒng)包流程圖、風(fēng)點(diǎn)、控內(nèi)容、數(shù)據(jù)分析等5工程項(xiàng)目：包括：程項(xiàng)目授權(quán)準(zhǔn)控制項(xiàng)目決策管控制、預(yù)算審查控、項(xiàng) 目進(jìn)度里程碑控制竣工清控制、竣工收控制。系統(tǒng)包流程圖、風(fēng)點(diǎn)、控內(nèi)容、數(shù)據(jù)分析、度和里程碑制使 用甘特監(jiān)控等。6固定資產(chǎn)：包括定資產(chǎn)權(quán)批準(zhǔn)制、固定資購(gòu)置控、固定資產(chǎn)收控制固 定資產(chǎn)管控制、固資產(chǎn)折控制、固定產(chǎn)盤點(diǎn)制、固定資處置控、 固定

7、資轉(zhuǎn)移控制等 系統(tǒng)包括流圖、風(fēng)點(diǎn)、制內(nèi)容數(shù)據(jù)點(diǎn)分析蓄 水池監(jiān)等 .7無(wú)形資產(chǎn)：包括：形資產(chǎn)授權(quán)準(zhǔn)控制取得與驗(yàn)收制、無(wú)資產(chǎn)使用控、無(wú) 形資產(chǎn)置與轉(zhuǎn)移控、無(wú)形產(chǎn)重大處置制。系統(tǒng)包流程圖、風(fēng)點(diǎn)、控內(nèi)容、數(shù)據(jù)分析等8長(zhǎng)期股權(quán)投控制 :包括：資授權(quán)批準(zhǔn)制、長(zhǎng)股權(quán)投資決控制、期股權(quán)投資行控 制、長(zhǎng)股權(quán)保值增控制、期股權(quán)投資置控制系統(tǒng)包流程圖、風(fēng)點(diǎn)、控內(nèi)容、數(shù)據(jù)分析等9 、籌控制：包括佳資本構(gòu)和籌需求計(jì)算、資授權(quán)準(zhǔn)控制、籌決策控、4籌資執(zhí)控制、籌資付控制 .系統(tǒng)包流程圖、風(fēng)點(diǎn)、控內(nèi)容、數(shù)據(jù)分析等 10預(yù)算控制包括：算授權(quán)批準(zhǔn)制、預(yù)編制控制、算執(zhí)行制、預(yù)算調(diào)控制、 預(yù)算執(zhí)分析、預(yù)算計(jì)控制。系統(tǒng)包流程圖、風(fēng)點(diǎn)、

8、控內(nèi)容、數(shù)據(jù)分析等 11成本費(fèi)用制 包括：本費(fèi)用授權(quán)準(zhǔn)控制成本費(fèi)用預(yù)、成本用預(yù)算編制制、 成本費(fèi)執(zhí)行控制、本費(fèi)用算控制等 .系統(tǒng)包流程圖、風(fēng)點(diǎn)、控內(nèi)容、數(shù)據(jù)分析和本費(fèi)用樹(shù)等 12擔(dān)?？刂瓢ūＪ跈?quán)批控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)、擔(dān)保務(wù)執(zhí)行控制。系統(tǒng)包流程圖、風(fēng)點(diǎn)、控內(nèi)容、數(shù)據(jù)分析、險(xiǎn)概率轉(zhuǎn)移陣計(jì) 算等。13合同控制包括：同授權(quán)審批制、合執(zhí)行情況控、合同用章控制、同違 約及糾處理等。系統(tǒng)包流程圖、風(fēng)點(diǎn)、控內(nèi)容、數(shù)據(jù)分析、同執(zhí)行使用特圖 監(jiān)控等14業(yè)務(wù)外包制 包括：務(wù)外包授權(quán)批控制技術(shù)服務(wù)外合同范、外包業(yè)務(wù)行控 制。系統(tǒng)包流程圖、風(fēng)點(diǎn)、控內(nèi)容、數(shù)據(jù)分析、包業(yè)務(wù)執(zhí)行用甘 特圖監(jiān)等。15子公司管 188包括：派董事

9、、監(jiān)制度控、會(huì)計(jì)師委控制、派子公司績(jī)薪酬 控制、公司重大投項(xiàng)目控、對(duì)子公司行內(nèi)部計(jì)、子公司大事項(xiàng) 告及對(duì)披露制度、公司報(bào)控制等系統(tǒng)包流程圖、風(fēng)點(diǎn)、控內(nèi)容、數(shù)據(jù)分析等516財(cái)務(wù)報(bào)告制與披控制 :包括：財(cái)務(wù)舞弊與訴舉報(bào)度、財(cái)務(wù)報(bào)編制準(zhǔn)控制、會(huì)計(jì)證管 理、財(cái)清查管理、務(wù)報(bào)告制管理、財(cái)報(bào)告報(bào)與披露管理制 系統(tǒng)包流程圖、風(fēng)點(diǎn)、控內(nèi)容、數(shù)據(jù)分析等17人力資源理控制包括：業(yè)人力資源求計(jì)劃招聘管理制、培訓(xùn)理制度、績(jī)考核 管理、酬與激勵(lì)管制度、升與離職管等 .系統(tǒng)包流程圖、風(fēng)點(diǎn)、控內(nèi)容、數(shù)據(jù)分析等18信息系統(tǒng)制：包括：息系統(tǒng)管理權(quán)審批制、信息系開(kāi)發(fā)、更與維護(hù)管控制、 信息系使用安全管控制、息系統(tǒng)硬件理控制會(huì)計(jì)信

10、息化合管理 制、會(huì)信息化崗位任控制 .系統(tǒng)包流程圖、風(fēng)點(diǎn)、控內(nèi)容、數(shù)據(jù)分析等19衍生工具制：包括：生工具業(yè)務(wù)告控制衍生工具交控制、生工具交易督與 檢查控等系統(tǒng)包流程圖、風(fēng)點(diǎn)、控內(nèi)容、數(shù)據(jù)分析、生工具交易績(jī)分 析等。20并購(gòu)控制包括：購(gòu)交易授權(quán)批控制并購(gòu)交易前準(zhǔn)備控、并購(gòu)交易慎性 調(diào)查控、并購(gòu)交易務(wù)控制系統(tǒng)包流程圖、風(fēng)點(diǎn)、控內(nèi)容、數(shù)據(jù)分析、購(gòu)交易效果析等。 21關(guān)聯(lián)交易制：包括：聯(lián)交易回避制、關(guān)交易報(bào)告與露控制關(guān)聯(lián)交易財(cái)控制 等。系統(tǒng)包流程圖、風(fēng)點(diǎn)、控內(nèi)容、數(shù)據(jù)分析等22內(nèi)部審計(jì)制包括：計(jì)人員工作范、內(nèi)審計(jì)管理制、舞弊為預(yù)防、檢、匯 報(bào)控制內(nèi)部審計(jì)督控制、部審計(jì)質(zhì)量制、 內(nèi)部計(jì)外部?jī)r(jià)。6系統(tǒng)包流

11、程圖、風(fēng)點(diǎn)、控內(nèi)容、數(shù)據(jù)分析等23內(nèi)部控制價(jià)：包括：部控制評(píng)價(jià)容和標(biāo)、內(nèi)部控制價(jià)程序方法、內(nèi)部制缺陷 認(rèn)定。三、輔項(xiàng)：1統(tǒng)計(jì)分析工：基礎(chǔ)統(tǒng)：包括算術(shù)均數(shù)、何平均數(shù)、和平均、中值、眾、四 分位數(shù)百分位數(shù)、均差、差平方和、準(zhǔn)差、準(zhǔn)誤差、方、偏斜、 峰態(tài)、準(zhǔn)化 統(tǒng)計(jì)量、最值、最值、大最小間、合計(jì)、數(shù)、 最 大值、 階最小值、均值信度等析，并生成標(biāo)和標(biāo)化數(shù)值圖?；貧w模包括的模型下：線回歸、乘冪歸、對(duì)回歸、多項(xiàng)回歸、 多元線回歸指數(shù)回歸龔茲模皮爾模型修指數(shù)模型多元 Logistic 模型、元嶺回歸、元逐步歸、多對(duì)多歸、三趨勢(shì)面回歸 .2數(shù)據(jù)、用數(shù)據(jù)及維護(hù)平臺(tái)用戶可自行立數(shù)據(jù)，并利用系工具 新增、改或刪除

12、數(shù) ,時(shí)將自的數(shù)據(jù)加入到分析臺(tái)中 ,利用各分析 工具進(jìn)分析 . 用數(shù)據(jù)維護(hù)具還支數(shù)據(jù)表之間聯(lián)和字之間外鍵的 立，以自動(dòng)設(shè)置用維護(hù)數(shù)時(shí)下拉框提等功能、業(yè)智能具：系統(tǒng)引了美國(guó) 9Rays.Net 司 OLAP 件， 可在客端層面構(gòu)建據(jù)立方，同時(shí)與我的綜合詢平臺(tái)相結(jié)，為客 提供高能的數(shù)據(jù)訪和強(qiáng)大在線分析處功能 ,戶可以現(xiàn)數(shù)查詢、 取、旋、過(guò)濾和統(tǒng)圖表的能，系統(tǒng)支最新的 XML 式。達(dá)數(shù)據(jù)視 的效果（3 查詢構(gòu)建器 :一套用于客端的多能查詢和臨分析的理 工具 過(guò)特定置后可以同管理多不同的數(shù)據(jù)、允許異質(zhì)數(shù)據(jù)庫(kù) 的資料轉(zhuǎn)。使用人化的操接口 , 取允長(zhǎng)且雜的 SQL 敘述，用者 不需要習(xí)繁復(fù)的指、 SQL

13、語(yǔ)法和不同管理工，就能夠簡(jiǎn)地操作 種數(shù)據(jù)，并可隨時(shí)成 SQL 句，自義形成的存過(guò)程 , 并在查詢狀 下直接行存儲(chǔ)過(guò)程從而達(dá)多功能查詢目的。國(guó)際通用 SQL 句的 基礎(chǔ)上 ,增加變量功， 用戶可 SQL 語(yǔ)句中意項(xiàng)設(shè)變量， 用 示，7并增添用用戶提示息 . 查詢?cè)O(shè)置以保留下來(lái)其他人用 , 從而使分 析具有態(tài)的學(xué)習(xí)功。、圖形透工具：了對(duì)據(jù)進(jìn)行視分析之外個(gè)性化圖形透視工 具，可將系統(tǒng)任意詢（或 句）轉(zhuǎn)為圖形顯示支持圖形拖、旋 轉(zhuǎn)、過(guò)等透視功能還支持均值、標(biāo)準(zhǔn)、高低等統(tǒng)計(jì)計(jì)算顯示以 在不同形之間進(jìn)行換、輸。3報(bào)告：報(bào)告生器 :報(bào)告生器能夠?yàn)閮?nèi)控制人提供高素質(zhì)內(nèi)部控報(bào)告 報(bào)告成器利 用 Word 書簽功

14、 ,將告以 Word 和 Excel 形式反出來(lái) ,加符合控人 員的工習(xí)慣。具體 ,報(bào)告成器有以下點(diǎn)：(1) 、報(bào)告成器以版的形式表出來(lái) ,其優(yōu)點(diǎn)于用戶以根據(jù)自身 業(yè)、行的不同特點(diǎn)制定出加適合自己報(bào)告模，也可以利著名的 析報(bào)告為模版使用(2、個(gè)模版可以直接適于不同業(yè) ,不需要行變換 只要選擇不 同的企名稱、報(bào)表期，就以生成當(dāng)期分析報(bào)，特別適用批量客 的分析(3、統(tǒng)支持定義數(shù)據(jù)源從不同據(jù)源取得分?jǐn)?shù)據(jù) ,生成報(bào)告。 (4)系統(tǒng)支用戶定義 語(yǔ)句和存過(guò)程，行復(fù)雜的數(shù)截取和加復(fù)雜分析。(5、統(tǒng)包括系統(tǒng)與模版自動(dòng)對(duì)功能避免生工具和模版構(gòu)的 差異。通用數(shù)可以和體數(shù)據(jù)相結(jié)。由于個(gè)?？梢赃m不同客戶， 因此數(shù)具有

15、通用性可變性但是有需要具體的業(yè)數(shù)據(jù)報(bào)表期進(jìn)行 比較（定性 )，因此我們?cè)谙抵型瑫r(shí)支持這兩種式。(7)系統(tǒng)具有自習(xí)功能，隨著模、查詢類和自定的語(yǔ)句不斷多 , 其功能會(huì)不斷提高通過(guò)數(shù)源文本直接生成 23 種圖形，三維圖支持半明色彩 使報(bào)告次更高。(9、過(guò)數(shù)據(jù)文本可直接成 N*M 據(jù)表，個(gè)數(shù)據(jù)可對(duì)應(yīng)多行多8列。、以鏈接他程序的運(yùn)結(jié)果， Excel 或形形式鏈接，作為 報(bào)告的成部分，并著分析化而自動(dòng)變。4管理工具：統(tǒng)還提其他管理工，用戶根據(jù)需要選。基本方事件樹(shù)流程圖組織結(jié)圖示法風(fēng)險(xiǎn)坐圖風(fēng)險(xiǎn)地故障樹(shù)析方法財(cái)務(wù)報(bào)分析法敏感度析法盈虧臨點(diǎn)敏感分析 調(diào)整現(xiàn)流量法風(fēng)險(xiǎn)調(diào)折現(xiàn)率法 案例分法行業(yè)標(biāo)比較法風(fēng)險(xiǎn)分表風(fēng)險(xiǎn)可性分析表 風(fēng)險(xiǎn)可產(chǎn)生影響分表 交通燈型 5-M 型檢查照表應(yīng)用領(lǐng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)