公司暫借款管理辦法

1、 暫借款管理辦法1 總則1.1 為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)借款及報銷行為，提高企業(yè)資金使用效益，減少資金占用，合理控制費用支出，特制定本辦法。1.2 管理范圍暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，主要包括差旅費借款、零星采購借款和其他臨時性借款。2 各類借款程序和標(biāo)準(zhǔn)2.1 因公出差借款2.1.1 出差人員憑審批后的出差任務(wù)書辦理借款，借支差旅費時，填寫借款單，注明預(yù)借金額。2.1.2 出差任務(wù)書、借款單經(jīng)主管部門負(fù)責(zé)人、各級主管審查、審核、簽批。2.1.3 到財務(wù)部領(lǐng)款。2.1.4 財務(wù)部以借款單為借款依據(jù)，經(jīng)會計審核制單、財務(wù)部經(jīng)理機審審核無誤后，出納辦理借款。2.1.5 員工出差回公司

2、后，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。2.1.6 財務(wù)部結(jié)合借款單的內(nèi)容審核差旅費報銷憑證的真實性、準(zhǔn)確性，辦理差旅費的報銷，并進行賬務(wù)處理。2.2 零星采購借款2.2.1 由采購部做出書面采購計劃，注明需預(yù)借的金額。2.2.2 借款單需經(jīng)各級主管審查、審核、簽批。2.2.3 到財務(wù)部領(lǐng)款。2.2.4 財務(wù)部以采購請款單為借款依據(jù)，經(jīng)往來會計審核制單、稽核主管機審審核無誤后，出納辦理借款。2.2.5 零星采購借款的限額標(biāo)準(zhǔn)。一般零星采購借款的限額現(xiàn)金為 1,000.00元，超過1,000.00元需用支票或是匯款的方式結(jié)算，超限使用現(xiàn)金需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.2.6 對領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的零

3、星采購業(yè)務(wù)，應(yīng)于使用后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。2.3 投標(biāo)保證金借款2.3.1 經(jīng)辦人員需提交投標(biāo)保證金申請表，由總經(jīng)理審批后方可借款。2.3.2 財務(wù)部以借款單為借款依據(jù)，經(jīng)會計制單、財務(wù)部經(jīng)理機審審核無誤后，出納辦理借款。2.4 備用金借款2.4.1 項目部經(jīng)理借支備用金用于項目日常管理支出，總經(jīng)理根據(jù)施工現(xiàn)場情況，確定每個項目的項目經(jīng)理可申請總額與項目合同額相應(yīng)的備用金（具體限額詳見工程項目費用及報銷管理辦法），總經(jīng)理審批后予以借款。已辦理借支備用金的項目，原則上不得再借支零星款項，如遇特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，且給財務(wù)部提交詳細(xì)的報銷計劃及時間方可借支。2.4.2 每個項目部備用

4、金必須于當(dāng)年12月31日前到財務(wù)部辦理報銷或還款核銷手續(xù)，跨年項目次年項目開工可根據(jù)現(xiàn)場情況借支備用金。2.4.3 項目完工撤場后，于撤場后10天內(nèi)到財務(wù)部辦理備用金還款銷賬手續(xù)，否則不予借支下一項目備用金。3 借款規(guī)定及說明3.1 除特定時限的借款項以外，借款人員應(yīng)及時報銷，項目部人員如項目較遠，不?；毓?，最晚可于次月辦理報銷手續(xù)，其他人員借款原則上不允許跨月。借款銷帳時應(yīng)以借款單為依據(jù)，一單一清， 據(jù)實報銷，超出借款單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕銷帳；當(dāng)年發(fā)生的所有支出，必須當(dāng)年報銷，不允許跨年報銷入賬。3.2 當(dāng)日借款總額超過1,000.00元（含1,000.00元

5、）應(yīng)至少提前一天通知財務(wù)部備款；超過10,000.00元（含10,000.00元）應(yīng)至少提前三天通知財務(wù)部備款；超過50,000.00元（含50,000.00元）應(yīng)至少提前5天通知財務(wù)部備款（周六、日用款，1,000.00元以上周四約款，10,000.00元以上周三約款，50,000.00元以上周一約款）。3.3 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)，由于發(fā)票問題可于當(dāng)月內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。3.4 未實行備用金的部門或個人，借款金額大于報銷金額時，需將多借金額以現(xiàn)金形式一并交還財務(wù)部。3.5 工程項目部借款必須由項目經(jīng)理辦理借支手續(xù)，項目其他人員不得辦理，特殊情況項目經(jīng)理可委托其他人員辦理，但必須掛項目經(jīng)理賬。3.6 委托他人代辦借款手續(xù)，必須出具委托書，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項。3.7 項目經(jīng)理申請借款必須注明所用項目及借款用途，該項目所有借款完工后必須全部結(jié)清。否則不予借支其他款項并停發(fā)項目經(jīng)理工資及該項目效益工資。3.8 借款不得一借多用，還款時應(yīng)筆筆對應(yīng)，一單一清。4 暫借款支付方式規(guī)定暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票等方式予以支付，視不同情況和企業(yè)財務(wù)制度而定。5 監(jiān)督和處罰5.1 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作他用；否則應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。5.2 財務(wù)部應(yīng)定期、不定期清