采購貨物(工程勞務(wù))、付款及發(fā)票管理制度

1、采購貨物（工程勞務(wù)）合同、付款及發(fā)票管理制度目的：為規(guī)范公司各類采購貨物（工程勞務(wù)）合同、付款及采購（或勞務(wù)）發(fā)票的管理，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。適用范圍：*公司內(nèi)容：公司司各類采采購業(yè)務(wù)務(wù)、工程程勞務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)按實實際情況況不同分分以下幾幾種情況況處理：（1）、預(yù)預(yù)付款業(yè)業(yè)務(wù)，（22）、貨貨到付款款業(yè)務(wù)，（33）、以以貨易貨貨業(yè)務(wù)。第一條、財財務(wù)對合合同管理理規(guī)定公司各類貨貨物采購購及工程程勞務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)均需需簽訂合合同（對對于零星星辦公用用品的采采購，價價值在5500元元以下的的，憑經(jīng)經(jīng)部門經(jīng)經(jīng)理核準(zhǔn)準(zhǔn)的采購購計劃單單進行采采購，不不需訂合合同），具具體規(guī)定定如下：（一）、合合同的簽簽訂及審

2、審批1、采購業(yè)業(yè)務(wù)合同同：公司司生產(chǎn)用用各類材材料物資資及固定定資產(chǎn)的的采購合合同的簽簽訂應(yīng)由由供應(yīng)部部采購業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人經(jīng)根根據(jù)經(jīng)批批準(zhǔn)的采采購計劃劃單及及采購購合同價價格申報報單進進行。采購計劃劃單、采采購價格格申報單單及采采購合同同按采采購物資資屬性及及價值不不同由相相應(yīng)的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批：（11）、正正常生產(chǎn)產(chǎn)用直接接原輔材材料及機機物料等等低值易易耗品采采購由分分管副總總批準(zhǔn)；（2）、技技術(shù)改造造、設(shè)備備等固定定資產(chǎn)采采購，采采購價值值2萬元元以下的的由分管管副總批批準(zhǔn)，超超過2萬萬元的由由董事事事長（總總經(jīng)理）批批準(zhǔn)。（33）、對對于設(shè)立立最低庫庫存量的的材料物物資，由由供應(yīng)部部提出采

3、采購計劃劃單經(jīng)經(jīng)保管員員核實庫庫存報分分管副總總批準(zhǔn)后后實施采采購2、工程勞勞務(wù)業(yè)務(wù)務(wù)合同：公司所所有工程程建設(shè)及及設(shè)備安安裝、保保暖、維維修等接接受勞務(wù)務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)應(yīng)提前簽簽訂工程程勞務(wù)合合同及工工程預(yù)算算表。合合同額在在2萬元元以下的的由分管管副總批批準(zhǔn)，超超過2萬萬元的工工作勞務(wù)務(wù)合同由由總經(jīng)理理批準(zhǔn)。（二）、合合同內(nèi)容容填寫要要求（1）、合合同內(nèi)容容應(yīng)按規(guī)規(guī)范格式式內(nèi)容完完整填寫寫，合同同中要特特別約定定發(fā)票事事項（采采購業(yè)務(wù)務(wù)需分增增值稅專專用發(fā)票票與增值值稅普通通發(fā)票，接接受勞務(wù)務(wù)需取得得本公司司主管稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)許可的的勞務(wù)發(fā)發(fā)票，并并注明出出具時限限收貨后后一個月月內(nèi)寄達達）、詳詳

4、細品名名規(guī)格單單價、結(jié)結(jié)算方式式、結(jié)算算時限、費費用承擔(dān)擔(dān)及供應(yīng)應(yīng)商（服服務(wù)商）帳帳號信息息等內(nèi)容容。（三）、合合同的報報送及執(zhí)執(zhí)行（1）、合合同報送送：各類類采購及及工程勞勞務(wù)合同同由公司司各分管管業(yè)務(wù)責(zé)責(zé)任人負負責(zé)簽訂訂，報分分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)核準(zhǔn)后后由業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人將生效效的合同同報送一一份到財財務(wù)部材材料會計計處存，同同時實施施采購。具具體審批批權(quán)限為為：（2）、合合同執(zhí)行行：所有有采購合合同業(yè)務(wù)務(wù)均應(yīng)由由供應(yīng)部部實施采采購，勞勞務(wù)合同同由工程程設(shè)備部部執(zhí)行實實施，對對于特殊殊情況下下經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理特批批的采購購（工程程勞務(wù)）業(yè)業(yè)務(wù)除外外。財務(wù)務(wù)部將按按合同約約定執(zhí)行行付款事事宜，款款項支付付與否

5、及及支付方方式原則則上按合合同規(guī)定定正常辦辦理。在在付款時時，除支支付財務(wù)務(wù)帳面應(yīng)應(yīng)付帳款款外，在在提交用用款申請請的同時時還應(yīng)附附有合同同，對一一次簽定定合同、同同一價格格多次進進貨的，在在第一次次進貨時時發(fā)票要要附合同同,在以以后價格格不變的的業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)票后可可不附合合同，但但要在價價格發(fā)生生變化時時的第一一筆業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)票后后附有供供貨方的的調(diào)價函函（各類類包裝材材料采購購業(yè)務(wù)，供供應(yīng)部采采購員應(yīng)應(yīng)于每月月5日前前報一份份經(jīng)董事事長批準(zhǔn)準(zhǔn)的按不不同供應(yīng)應(yīng)商分材材質(zhì)、規(guī)規(guī)格填列列的各類類包裝材材料采購購價格表表交財務(wù)務(wù)部，作作審核采采購價格格之參考考依據(jù)。月月中如有有變化應(yīng)應(yīng)及時列列表經(jīng)董董事長

6、批批準(zhǔn)后報報至財務(wù)務(wù)部備案案）。（3）、財財務(wù)部不不受理涂涂改及未未經(jīng)公司司董事長長（總經(jīng)經(jīng)理）或或有權(quán)簽簽字副總總簽批的的合同。第二條、付付款管理理規(guī)定采購（往來來）付款款業(yè)務(wù)流流程圖：業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)手人持持用款申申請（含含附件）1、財財務(wù)部往往來會計計核實2、申申請人分分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽字3、財財務(wù)負責(zé)責(zé)人簽字字4、董董事長（總總經(jīng)理）簽簽批55、財務(wù)務(wù)出納員員付款所有因采購購貨物、接接受勞務(wù)務(wù)的付款款業(yè)務(wù)均均需憑經(jīng)經(jīng)核準(zhǔn)的的“用款款申請”付付款?！坝糜每钌暾堈垺庇蓸I(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人出具具，經(jīng)財財務(wù)部往往來會計計、部門門負責(zé)人人及分管管領(lǐng)導(dǎo)審審核，報報財務(wù)及及總經(jīng)理理審批后后，按財財務(wù)管理理制度規(guī)規(guī)定手續(xù)

7、續(xù)辦理付付款事宜宜。各采采購業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人員應(yīng)對對所提交交的用款款申請中中列示的的收款人人信息及及帳號的的真實性性、準(zhǔn)確確性負責(zé)責(zé)，如因因提供收收款人信信息不真真實造成成財務(wù)誤誤付款，給給公司帶帶來經(jīng)濟濟損失的的，由采采購業(yè)務(wù)務(wù)責(zé)任人人承擔(dān)責(zé)責(zé)任；因因用款申申請中收收款人帳帳號信息息錯誤造造成退匯匯、退票票的，該該筆業(yè)務(wù)務(wù)金融機機構(gòu)手續(xù)續(xù)費由業(yè)業(yè)務(wù)責(zé)任任人個人人承擔(dān)，由由此造成成的誤工工誤產(chǎn)及及一切后后果由業(yè)業(yè)務(wù)責(zé)任任人承擔(dān)擔(dān)。所有有付款業(yè)業(yè)務(wù)的用用款申請請單，除除第一次次付款的的新增供供應(yīng)商外外，均需需由業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人到財務(wù)務(wù)部往來來會計處處查詢并并填寫與與收款單單位帳面面往來余余額情況況后

8、方可可繼續(xù)下下一流程程環(huán)節(jié)。業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人在申申請正常常業(yè)務(wù)付付款時需需持“用用款申請請”依上上述簽批批流程圖圖順序依依次履行行簽字手手續(xù)，如如因董事事長出差差不能及及時簽批批的，經(jīng)經(jīng)財務(wù)負負責(zé)人簽簽批后付付款；如如屬特殊殊業(yè)務(wù)付付款，則則由業(yè)務(wù)務(wù)部門負負責(zé)人、董董事長簽簽批，最最后交財財務(wù)負責(zé)責(zé)人審核核后付款款。出納納員在接接到業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人交來的的經(jīng)財務(wù)務(wù)負責(zé)人人或董事事長總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)付款的的用款申申請時，按按實際批批復(fù)的付付款金額額及付款款方式付付款，如如果批復(fù)復(fù)付款欄欄及批復(fù)復(fù)付款方方式欄為為空的，按按申請付付款金額額及付款款方式辦辦理付款款手續(xù)。1、預(yù)付款款業(yè)務(wù)：無特殊殊情況，除除

9、采購生生產(chǎn)急需需材料業(yè)業(yè)務(wù)外，其其他預(yù)付付款業(yè)務(wù)務(wù)在未結(jié)結(jié)算總貨貨款或工工程款前前，不得得預(yù)付全全部價款款。預(yù)付款業(yè)務(wù)務(wù)流程圖圖：業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)手人人持用款款申請（含含合同采采購計劃劃單等附附件）財務(wù)部部往來會會計核填填帳面往往來余額額分管管領(lǐng)導(dǎo)簽簽字財財務(wù)負責(zé)責(zé)人簽字字董事事長（總總經(jīng)理簽簽字）財務(wù)出出納員付付款（1）、預(yù)預(yù)付款業(yè)業(yè)務(wù)付款款手續(xù)：業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人員員出具經(jīng)經(jīng)分管經(jīng)經(jīng)理、財財務(wù)經(jīng)理理及總經(jīng)經(jīng)理、董董事長批批準(zhǔn)的用用款申請請附合同同書、采采購計劃劃單，到到財務(wù)辦辦理支付付款項手手續(xù)。（2）、對對于預(yù)付付貨款的的經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù), 各物資資采購及及工程勞勞務(wù)部門門必須慎慎重把關(guān)關(guān),確保保與供應(yīng)應(yīng)商

10、業(yè)務(wù)務(wù)關(guān)系良良好，合合同正常常執(zhí)行。對對于財務(wù)務(wù)帳面“應(yīng)應(yīng)付賬款款”中連連續(xù)半年年出現(xiàn)未未發(fā)生變變化負數(shù)數(shù)金額的的業(yè)務(wù)單單位, 由各物物資采購購部門業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人負責(zé)責(zé)將款項項追回, 以避避免公司司利益受受到損失失（預(yù)付付工程款款不在此此內(nèi)）。2、貨到付付款業(yè)務(wù)務(wù)：原則則上必須須先取得得發(fā)票再再付款，但但在不超超出財務(wù)務(wù)規(guī)定的的到票時時間內(nèi)付付款的，按按財務(wù)務(wù)管理制制度貨貨幣資金金及承兌兌匯票管管理制度度中的的付款規(guī)規(guī)定辦理理。具體體如下：貨到付款流流程圖：業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)手人持持用款申申請（含含附件）財務(wù)部部往來會會計核填填應(yīng)付款款余額分管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽字字財務(wù)務(wù)負責(zé)人人簽字董事長長（總經(jīng)經(jīng)理簽字字）財財

11、務(wù)出納納員付款款（1）、對對貨到付付款，發(fā)發(fā)票未到到的規(guī)定定：對于于貨到入入庫、發(fā)發(fā)票未到到，需按按合同付付款的，由由業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人出出具用款款申請，報報材料會會計在付付款申請請單上標(biāo)標(biāo)示驗收收入庫單單號或臨臨時收料料單號（注注：入庫庫單必須須在付款款之前傳傳達材料料會計處處），及及貨款金金額，并并附“采采購合同同”。材材料會計計簽名確確認后報報財務(wù)負負責(zé)人審審簽、董董事長核核準(zhǔn)后付付款。對對于含量量待檢的的，原則則上在未未辦理入入庫手續(xù)續(xù)前（即即入庫單單未傳達達財務(wù)前前），財財務(wù)部不不受理該該筆業(yè)務(wù)務(wù)付款，特特殊情況況確需付付款的需需總經(jīng)理理特批（由由財務(wù)認認定）。(2)、對對貨到已已驗收、發(fā)

12、發(fā)票已到到要求付付款的（即即帳面應(yīng)應(yīng)付款）：貨到驗驗收入庫庫，相關(guān)關(guān)單據(jù)傳傳遞手續(xù)續(xù)已完畢畢，并收收到該筆筆業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)票的，要要求該筆筆業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)手人對對發(fā)票的的內(nèi)容（貨貨物數(shù)量量、價格格、金額額）進行行審核，參參照該業(yè)業(yè)務(wù)入庫庫單及合合同等進進行核對對，確認認無誤后后在發(fā)票票右下角角簽章確確認，將將發(fā)票附附入庫單單等單據(jù)據(jù)交財務(wù)務(wù)部，并并按規(guī)定定出具用用款申請請，交財財務(wù)部辦辦理付款款手續(xù)：材料會會計核填填帳面應(yīng)應(yīng)付該供供應(yīng)商款款項金額額、申請請部門負負責(zé)人簽簽字、財財務(wù)負責(zé)責(zé)人審簽簽、董事事長核準(zhǔn)準(zhǔn)后付款款。（3）支付付帳面應(yīng)應(yīng)付款：對于支支付帳面面應(yīng)付款款的業(yè)務(wù)務(wù)，由業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人開具具用款

13、申申請單，填填明申請請支付金金額，到到財務(wù)部部往來會會計處核核填帳面面應(yīng)付金金額，經(jīng)經(jīng)財務(wù)負負責(zé)人審審核，總總經(jīng)理董董事長簽簽字批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可可交出納納員辦理理付款手手續(xù)。第三條、付付款方式式及收據(jù)據(jù)的取得得要求：付款方式主主要有現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行電匯匯、轉(zhuǎn)帳帳支票、銀銀行承兌兌匯票等等，為了了規(guī)范開開支的管管理，防防止產(chǎn)生生不必要要的損失失和糾紛紛，款項項的支付付主要以以銀行付付款或銀銀行承兌兌匯票付付款為主主，原則則上超過過1萬元元的業(yè)務(wù)務(wù)或經(jīng)常常性的供供應(yīng)商款款項均以以銀行電電匯、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票票或承兌兌匯票支支付，無無特殊情情況的均均不能支支付現(xiàn)金金。對于于付出的的款項原原則上均均應(yīng)取得得收款方

14、方的收款款收據(jù)，具具體付款款方式及及相關(guān)要要求如下下：1、現(xiàn)金付付款：對對于確需需以現(xiàn)金金支付的的業(yè)務(wù)，在在業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人員員交來的的經(jīng)相關(guān)關(guān)人員審審核及總總經(jīng)理批批準(zhǔn)的用用款申請請后，視視其具體體情況分分別處理理：（1）、收收款人派派人上門門收款的的，公司司業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人員員（指采采購員）對對來人身身份進行行確認，財財務(wù)部出出納員驗驗證來人人持有的的對方業(yè)業(yè)務(wù)單位位開具并并加蓋行行政公章章的介紹紹信或?qū)Ψ綐I(yè)務(wù)務(wù)單位傳傳真加蓋蓋行政公公章或財財務(wù)公章章的委托托收款證證明（傳傳真件證證明中需需注明來來人姓名名、身份份證號、委委托事項項，并注注明“本本傳真件件與原件件內(nèi)容一一致，具具有法律律效力”字

15、字樣），經(jīng)經(jīng)確認無無誤的，再再辦理支支付手續(xù)續(xù)在收款款人點驗驗貨款無無誤后，直直接開據(jù)據(jù)收款收收據(jù)后交交出納員員。收款款人要在在收款憑憑據(jù)上注注明“收收款人：XX”字字樣，并并由出納納員填寫寫該收款款人的身身份證號號，特殊殊情況下下經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后可不不需填寫寫收款人人身份證證號。（2）、如如果是要要求公司司將款項項匯入收收款人（指指業(yè)務(wù)單單位）指指定卡號號（或業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人提供供的收款款人卡號號）的業(yè)業(yè)務(wù)，在在匯款前前由公司司業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人負負責(zé)提供供收款人人出具的的收款帳帳號、戶戶名并加加蓋蓋有有財務(wù)章章（或公公章）及及收款方方經(jīng)辦人人簽字蓋蓋章的“收收款信息息確認函函”傳真真件（格格式見后后附件

16、22），確確認函要要求注明明“本傳傳真件與與原件內(nèi)內(nèi)容一致致，具有有法律效效力”字字樣。財財務(wù)部收收到符合合要求的的確認函函傳真件件并經(jīng)公公司業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人簽字確確認后，方方可匯款款。在辦辦理完匯匯款手續(xù)續(xù)，收款款人在確確認款項項收到后后，由公公司業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人負責(zé)：當(dāng)日內(nèi)內(nèi)將收款款人開具具的此筆筆現(xiàn)金業(yè)業(yè)務(wù)的收收款據(jù)的的傳真件件交至公公司財務(wù)務(wù)部，并并在匯款款日起77日內(nèi)（以以銀行業(yè)業(yè)務(wù)單時時間為準(zhǔn)準(zhǔn)計算起起始時間間），將將收據(jù)原原件交至至公司財財務(wù)部。對對于沒有有經(jīng)過審審批或有有關(guān)人員員越權(quán)審審批的付付款業(yè)務(wù)務(wù)，出納納員不予予受理。為為控制公公司資金金風(fēng)險，財財務(wù)部對對手續(xù)不不全或有有疑問

17、的的現(xiàn)金打打卡付款款業(yè)務(wù)有有權(quán)拒付付?，F(xiàn)金金打卡手手續(xù)費由由收款方方承擔(dān)，特特殊情況況經(jīng)董事事長批準(zhǔn)準(zhǔn)的除外外。（3）、公公司派人人帶現(xiàn)金金外出采采購業(yè)務(wù)務(wù)：除零零星辦公公用品及及低值易易耗品外外的現(xiàn)金金，采購購金額在在100000元元以上的的材料采采購業(yè)務(wù)務(wù)，需由由總經(jīng)理理批準(zhǔn)。由由采購業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人提出出用款申申請，經(jīng)經(jīng)核準(zhǔn)后后到財務(wù)務(wù)辦理現(xiàn)現(xiàn)金借款款手續(xù)（借借款人應(yīng)應(yīng)為采購購業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人指指定的公公司員工工），無無特殊情情況超1100000元的的采購業(yè)業(yè)務(wù)不得得以此種種方式進進行采購購，（4）、對對于正常常采購（或或勞務(wù)）業(yè)業(yè)務(wù)付款款，因相相關(guān)申請請部門計計劃不到到位、不不及時，導(dǎo)導(dǎo)致原

18、可可以電匯匯或承兌兌匯票支支付的款款項，而而需要財財務(wù)部以以現(xiàn)金打打卡方式式加急支支付的，財財務(wù)部有有權(quán)拒絕絕，對于于董事長長特批的的此種情情況下的的付款，在在保證手手續(xù)完備備，所支支付款項項安全的的前提下下，付款款手續(xù)費費由業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人（即付付款申請請人）承承擔(dān)，如如果造成成資金損損失的，還還要由業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人承擔(dān)擔(dān)相應(yīng)損損失。2、銀行電電匯付款款：財務(wù)務(wù)部憑業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人出具具的經(jīng)核核準(zhǔn)無誤誤的用款款申請中中列示的的收款人人信息辦辦理電匯匯付款業(yè)業(yè)務(wù)。銀銀行電匯匯付款可可暫不要要對方出出具收據(jù)據(jù)，但對對同一供供應(yīng)商，既既有現(xiàn)金金付款、又又有銀行行付款業(yè)業(yè)務(wù)的，原原則上，只只要對方方收款,

19、就要出出具收款款據(jù)。退匯重辦業(yè)業(yè)務(wù)：是是指銀行行已辦理理電匯付付款手續(xù)續(xù)，因收收款人信信息填寫寫有誤或或其它原原因，造造成正常常電匯付付款業(yè)務(wù)務(wù)退匯，需需要重新新辦理付付款的。退退匯重辦辦業(yè)務(wù)按按以下幾幾種情況況處理：（1）、收收款單位位提供收收款信息息有誤的的，由業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人負責(zé)責(zé)重新出出具用款款申請辦辦理付款款；（2）、公公司采購購（或勞勞務(wù)）業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人工作作失誤造造成退匯匯的，由由責(zé)任人人在退匯匯單上簽簽名確認認，并由由經(jīng)辦人人提供準(zhǔn)準(zhǔn)確信息息，重新新辦理匯匯款，同同時該退退匯業(yè)務(wù)務(wù)的原付付款手續(xù)續(xù)費由責(zé)責(zé)任人承承擔(dān)。（3）、出出納員個個人工作作失誤退退匯的，由由出納員員據(jù)退匯匯單

20、重新新填制電電匯單辦辦理匯款款，同時時，原匯匯款手續(xù)續(xù)費由出出納員個個人承擔(dān)擔(dān)。（4）、因因銀行間間業(yè)務(wù)劃劃轉(zhuǎn)不成成功或其其它非公公司可控控原因造造成正常常電匯付付款退匯匯的，由由出納員員在第一一時間內(nèi)內(nèi)報分管管領(lǐng)導(dǎo)核核銷原電電匯退匯匯單據(jù)并并重新辦辦理付款款。3、承兌匯匯票付款款：（1）、對對于付出出的承兌兌匯票，原原則由收收款單位位派人上上門收取取【來人人身份確確認程序序同本制制度第三三條，11，（11）】，經(jīng)經(jīng)財務(wù)部部出納員員確認無無誤的，再再辦理支支付手續(xù)續(xù)，在來來人對所所收承兌兌匯票驗驗查無誤誤后，開開具加蓋蓋收款單單位財務(wù)務(wù)專章的的收據(jù)交交出納員員（其它它簽字手手續(xù)參照照貨幣資資金

21、付款款業(yè)務(wù)），且且本公司司業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人要要在相應(yīng)應(yīng)的原始始付款憑憑證上簽簽字確認認。（2）、如如收款單單位派人人上門收收款，且且來人未未帶收款款據(jù)的，經(jīng)經(jīng)財務(wù)部部出納員員對來人人身份確確認無誤誤后，再再辦理付付款手續(xù)續(xù)【來人人身份確確認程序序同本制制度第三三條，11，（11）】，在在來人對對所收承承兌匯票票驗查無無誤后，開開具收條條（可由由收款人人在收條條上注明明“收據(jù)據(jù)原件到到后此收收條自動動轉(zhuǎn)作附附件”，并并在收條條上填寫寫EMSS特快專專遞單號號，注明明“以收收款方實實際收到到此特快快件為開開具收據(jù)據(jù)之依據(jù)據(jù)”），簽簽字蓋手手印，財財務(wù)部經(jīng)經(jīng)辦人當(dāng)當(dāng)收款人人面將匯匯票裝袋袋以EMMS特快

22、快郵寄給給收款單單位。（3）、如如收款人人不能上上門收款款，需以以郵寄方方式付款款的（此此方法存存在很大大風(fēng)險，無無特殊情情況，財財務(wù)一律律不受理理該付款款方式），由由采購業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人負責(zé)責(zé)辦理郵郵寄承兌兌匯票的的財務(wù)登登記手續(xù)續(xù)，即在在承兌匯匯票備查查簿上對對所支付付承兌票票號及金金額簽名名確認，出出納員將將需郵寄寄承兌匯匯票，當(dāng)當(dāng)付款申申請人面面封好快快遞袋，再再由付款款申請人人按收款款單位傳傳真的加加蓋財務(wù)務(wù)公章的的詳細收收件地址址證明(證明內(nèi)內(nèi)容含匯匯票金額額、收件件人姓名名、收件件地址、郵郵編、聯(lián)聯(lián)系電話話，并注注明“本本傳真件件與原件件內(nèi)容一一致，具具有法律律效力”字字樣)，填填

23、寫快遞遞單，交交出納員員辦理投投郵（收收款單位位傳真的的收件地地址證明明交財務(wù)務(wù)作此筆筆付款業(yè)業(yè)附件。公公司業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人應(yīng)及時時與收款款人溝通通，跟蹤蹤收款人人對該快快件的查查收情況況，并負負責(zé)在承承兌匯票票郵寄之之日起115日內(nèi)內(nèi)將收款款人開具具的收款款據(jù)原件件郵至財財務(wù)部出出納員處處。4、票據(jù)的的背書：所有需需支付的的承兌匯匯票，原原則上均均應(yīng)由出出納員據(jù)據(jù)批準(zhǔn)的的用款申申請單中中列示的的收款單單位，在在匯票“被被背背書書人”欄欄填寫收收款單位位全稱并并加蓋我我公司在在銀行預(yù)預(yù)留印鑒鑒后方可可對外支支付或特特快郵寄寄。但對對于公司司自行從從銀行申申請辦理理的承兌兌匯票（即即應(yīng)付票票據(jù)），

24、在在支付給給匯票列列示的收收款人之之外的第第三方單單位時，原原則上不不能再背背書（即即不能回回頭背書書），但但出票銀銀行及該該匯票實實際接收收人許可可可以背背書的，則則需要背背書后支支付。5、對取得得的原始始收據(jù)的的要求：對于現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行、承承兌匯票票支付業(yè)業(yè)務(wù)，外外來原始始憑證原原則上一一律不得得更改、涂涂抹，錯錯開的原原始憑證證要重新新開具。對對于原始始憑證內(nèi)內(nèi)容或金金額有誤誤的，如如未按規(guī)規(guī)定改錯錯的（即即在錯誤誤處劃線線后，填填寫正確確內(nèi)容，并并加蓋出出票單位位財務(wù)章章及改錯錯人私章章），或或在同一一處錯誤誤更改兩兩次（含含）以上上的，出出納員一一律不予予受理；如出納納員收受受不合規(guī)

25、規(guī)定的單單據(jù)，發(fā)發(fā)現(xiàn)一次次處罰出出納員550元。對對于確屬屬特殊情情況的，不不合財務(wù)務(wù)規(guī)定業(yè)業(yè)務(wù)單據(jù)據(jù)經(jīng)董事事長特批批處理的的，應(yīng)有有董事長長在該單單據(jù)上的的親筆簽簽批說明明。對于一筆業(yè)業(yè)務(wù)款項項同時以以不同方方式支付付的，應(yīng)應(yīng)根據(jù)實實際付款款方式及及金額由由收款單單位分別別開具收收款收據(jù)據(jù)，不能能合開一一張收據(jù)據(jù)。6、對單筆筆業(yè)務(wù)口口徑一致致性的要要求：每每一筆業(yè)業(yè)務(wù)，收收款人、簽簽定合同同人及出出票人、實實際供貨貨人必需需一致，如如果有特特殊情況況，經(jīng)董董事長、總總經(jīng)理特特批的業(yè)業(yè)務(wù)，簽簽定合同同人（即即為公司司提供勞勞務(wù)及貨貨物人），在在結(jié)算款款項時，出出具的發(fā)發(fā)票與合合同不符符時，在在

26、簽定合合同時，應(yīng)應(yīng)單獨有有合同補補充說明明，收款款據(jù)必須須用出發(fā)發(fā)票人的的收據(jù)，以以免給財財務(wù)工作作造成混混亂，如如果是先先預(yù)付款款后來發(fā)發(fā)票的業(yè)業(yè)務(wù)，在在結(jié)算時時，發(fā)票票出具人人（以發(fā)發(fā)票專用用章確認認）與收收款人不不符的，對對前面已已支付的的數(shù)額，收收款人應(yīng)應(yīng)補足與與原收款款時間金金額一致致的出發(fā)發(fā)票單位位收款據(jù)據(jù)，在補補齊手續(xù)續(xù)之前，財財務(wù)將不不受理該該發(fā)票，并并停止付付款。如如果預(yù)付付款已全全額支付付后來發(fā)發(fā)票的，由由業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人負負責(zé)催收收發(fā)票，結(jié)結(jié)算發(fā)票票報送財財務(wù)時間間定為經(jīng)經(jīng)濟業(yè)務(wù)務(wù)結(jié)束之之日起330天之之內(nèi)。對對一些業(yè)業(yè)務(wù)頻繁繁、單筆筆業(yè)務(wù)金金額不大大，在一一定期間間內(nèi)，價價

27、格不變變以業(yè)務(wù)務(wù)，可按按月結(jié)算算開票7、超過規(guī)規(guī)定時限限未取得得付款業(yè)業(yè)務(wù)收據(jù)據(jù)的處理理：按單單筆業(yè)務(wù)務(wù)計算，每每超期11天，給給予采購購業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人55元罰款款，從工工資中扣扣除，超超過一個個月未能能取得收收據(jù)的，停停發(fā)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人工資，直直至財務(wù)務(wù)部收到到收據(jù)原原件為止止。如發(fā)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人有弄虛虛作假的的，由業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人承擔(dān)擔(dān)相應(yīng)的的損失，后后果嚴重重的追究究法律責(zé)責(zé)任。第四條、財財務(wù)部集集中辦理理付款業(yè)業(yè)務(wù)時間間及付款款時限規(guī)規(guī)定：財務(wù)部受理理現(xiàn)金、承承兌匯票票付款業(yè)業(yè)務(wù)時間間：每日日上午77：300至111：000,下午午自上班班起至115：000；銀銀行付款款業(yè)務(wù)受受理時間

28、間：每日日上午88：300前受理理需當(dāng)日日付款的的“用款款申請”，上上午8：30至至15：00前前受理次次日付款款的“用用款申請請”。由由于工廠廠地理位位置的特特殊性，車車輛緊張張，財務(wù)務(wù)部每日日上午派派專人到到銀行辦辦理付款款業(yè)務(wù)，下下午不辦辦。具體體的付款款時限及及責(zé)任劃劃分如下下：（1）、對對于經(jīng)核核準(zhǔn)可支支付并已已傳遞到到財務(wù)部部出納員員處的“用用款申請請”及其其它各類類報銷及及付款單單據(jù)，如如無問題題的，出出納員應(yīng)應(yīng)按本制制度規(guī)定定的付款款手續(xù)按按受理用用款申請請時間的的先后辦辦理付款款：對于于“用款款申請”在在當(dāng)日規(guī)規(guī)定時限限內(nèi)提交交至財務(wù)務(wù)部的，當(dāng)當(dāng)日辦理理付款手手續(xù)，超超時限提

29、提交的“用用款申請請”，次次日辦理理付款手手續(xù)，無無特殊情情況，出出納員不不得私自自壓單延延遲付款款，如提提交以銀銀行電匯匯付款的的“用款款申請”，遇遇法定節(jié)節(jié)假日、公公休日的的，付款款時間順順延。對對因資金金緊張，超超過2日日未付款款的“用用款申請請單”金金額，出出納員應(yīng)應(yīng)報分管管領(lǐng)導(dǎo)確確定付款款時間，并并及時通通知提交交用款申申請人，此此條主要要是指電電匯及現(xiàn)現(xiàn)金打卡卡付款方方式支付付的款項項，如果果是收款款方提交交的相關(guān)關(guān)證明手手續(xù)不完完備的，需需待公司司業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人協(xié)協(xié)調(diào)提交交完整的的手續(xù)后后方可付付款，補補齊手續(xù)續(xù)前財務(wù)務(wù)部不受受理該用用款申請請。 （22）、如如屬對方方收款單單位派

30、員員到公司司收取款款項的，應(yīng)應(yīng)由分管管業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人負負責(zé)協(xié)調(diào)調(diào)財務(wù)部部備款及及收款方方到公司司收款準(zhǔn)準(zhǔn)確時間間，確保保付款工工作有序序進行；（3）、對對于特殊殊情況下下，需加加急支付付的款項項，業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人在提交交“用款款申請”的的同時還還應(yīng)附有有經(jīng)核準(zhǔn)準(zhǔn)的書面面“加急急付款申申請”，否否則造成成因遲付付款而延延誤生產(chǎn)產(chǎn)的，財財務(wù)部不不承擔(dān)責(zé)責(zé)任。（4）、如如屬出納納員工作作不負責(zé)責(zé)任延遲遲付款、錯錯付款而而給公司司造成損損失或故故意刁難難報銷人人、收款款人的，發(fā)發(fā)現(xiàn)一次次處罰責(zé)責(zé)任出納納員500元，給給公司造造成損失失的還要要按規(guī)定定承擔(dān)相相應(yīng)以濟濟損失。（5）、如如因業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人提交用

31、用款申請請及相關(guān)關(guān)證明材材料不及及時、不不正確而而造成財財務(wù)錯誤誤付款、延延期付款款誤工誤誤產(chǎn)的，由由業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人負負責(zé)。（6）、正正常情況況下，如如已批準(zhǔn)準(zhǔn)付款的的“用款款申請”，以以實際簽簽字核準(zhǔn)準(zhǔn)日期計計算，超超過7日日未交到到財務(wù)部部的，視視同無效效申請，財財務(wù)部不不再受理理該“用用款申請請”，再再次付款款需重新新提交“用用款申請請”，且且原已簽簽批的“用用款申請請”要交交至財務(wù)務(wù)部由出出納員加加蓋“作作廢”印印章，作作新辦用用款申請請的附件件。（7）、對對于已核核準(zhǔn)支付付的“用用款申請請”，相相關(guān)提交交申請業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人要負負責(zé)與收收款人及及時溝通通其收款款情況，對對出現(xiàn)異異常情況況

32、要及時時與財務(wù)務(wù)部溝通通處理，確確保公司司各項經(jīng)經(jīng)濟業(yè)務(wù)務(wù)正常進進行。（8）、所所有傳遞遞到財務(wù)務(wù)部的“用用款申請請”，均均應(yīng)進行行單據(jù)傳傳遞記錄錄登記。詳詳細記錄錄傳遞時時間及所所傳單據(jù)據(jù)信息，以以明確責(zé)責(zé)任，該該傳遞記記錄不允允許涂改改。第五條、各各種情況況下采購購（或勞勞務(wù)）業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)票票的規(guī)定定：（一）、采采購（或或勞務(wù)）發(fā)發(fā)票標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)要求及及處理：1、所有材材料物資資（含固固定資產(chǎn)產(chǎn)）采購購業(yè)務(wù)原原則上均均應(yīng)由供供應(yīng)商出出具增值值稅專用用發(fā)票（增增值稅專專用發(fā)票票進項稅稅有效認認證期為為自發(fā)票票開具之之日起990天內(nèi)內(nèi)），財財務(wù)部不不接收超超過認證證期的增增值稅專專用發(fā)票票，特殊殊業(yè)務(wù)不

33、不能出具具增值稅稅專用發(fā)發(fā)票的經(jīng)經(jīng)財務(wù)認認可、總總經(jīng)理批批準(zhǔn)的可可開具普普通發(fā)票票；所有有勞務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)票票均應(yīng)由由提供勞勞務(wù)人按按實際業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容容出具符符合本公公司主管管稅務(wù)機機關(guān)要求求的發(fā)票票。2、采購（或或勞務(wù)）發(fā)發(fā)票所開開具的內(nèi)內(nèi)容必需需與實際際業(yè)務(wù)內(nèi)內(nèi)容（合合同內(nèi)容容、入庫庫單、數(shù)數(shù)量、金金額及與與合同單單價、勞勞務(wù)內(nèi)容容）相符符，即貨貨、款、票票、合同同相一致致，否則則，財務(wù)務(wù)不接受受該業(yè)務(wù)務(wù)的結(jié)算算發(fā)票。特特殊情況況經(jīng)財務(wù)務(wù)確認總總經(jīng)理批批準(zhǔn)的除除外。3、對于特特殊情況況下發(fā)票票與實際際業(yè)務(wù)內(nèi)內(nèi)容不符符的業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)票經(jīng)經(jīng)財務(wù)確確認、總總經(jīng)理特特批可以以接收的的，需對對方業(yè)務(wù)務(wù)單位出出

34、具加蓋蓋財務(wù)公公章的情情況說明明書，說說明發(fā)票票與實際際業(yè)務(wù)內(nèi)內(nèi)容的業(yè)業(yè)務(wù)實質(zhì)質(zhì)，經(jīng)公公司財務(wù)務(wù)部確認認合格后后方可接接收對方方的業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)票。為為規(guī)避公公司財務(wù)務(wù)風(fēng)險，財財務(wù)部有有權(quán)拒收收任何情情況下不不合格的的采購（或或勞務(wù)）業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)票票。4、發(fā)票處處理：對對經(jīng)常性性的供應(yīng)應(yīng)商業(yè)務(wù)務(wù)，不論論當(dāng)次開開具發(fā)票票金額多多少，均均做轉(zhuǎn)帳帳處理，對對同一業(yè)業(yè)務(wù)單位位非經(jīng)常常性的業(yè)業(yè)務(wù)（年年度內(nèi)業(yè)業(yè)務(wù)不超超過2萬萬元的）單單筆業(yè)務(wù)務(wù)金額不不超過550000元的，可可以憑發(fā)發(fā)票付款款，除此此以外的的所有采采購及工工程業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)票均均做轉(zhuǎn)帳帳處理，在在付款時時，由收收款人（收收款人必必須是出出票人）提提供收款

35、款收據(jù)，避避免同一一業(yè)務(wù)單單位的業(yè)業(yè)務(wù)既有有現(xiàn)金業(yè)業(yè)務(wù)，又又有轉(zhuǎn)帳帳業(yè)務(wù)，不不利于財財務(wù)管理理工作，也也容易形形成工作作隱患。特特殊情況況下經(jīng)財財務(wù)確認認，董事事長批準(zhǔn)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)務(wù)不受此此限。5、采購（工工程勞務(wù)務(wù)）發(fā)票票后附件件順序依依次為：采購入入庫單（或或直轉(zhuǎn)單單）、臨臨時收料料單（此此單實際際業(yè)務(wù)未未開具的的不附）、質(zhì)質(zhì)檢單、稱稱重單、采采購計劃劃單、對對方送（發(fā)發(fā)）貨單單隨貨貨同行聯(lián)聯(lián)或購貨貨方備存存聯(lián)、采采購合同同及其它它必需附附件。如如發(fā)現(xiàn)有有不符合合規(guī)定的的發(fā)票及及附件傳傳遞到財財務(wù)部，對對當(dāng)事保保管員及及采購經(jīng)經(jīng)辦人各各處罰55元。注：（1）、如如制劑材材料采購購為多品品種集中

36、中下達采采購計劃劃的，發(fā)發(fā)票后可可不附采采購計劃劃單，但但采購人人員應(yīng)對對已執(zhí)行行的采購購計劃單單做核銷銷并妥善善保管，以以作備查查用； （2）、對對于設(shè)備備及工程程勞務(wù)發(fā)發(fā)票后應(yīng)應(yīng)附有設(shè)設(shè)備及工工程勞務(wù)務(wù)驗收報報告單，并并應(yīng)注明明使用部部門，以以方便財財務(wù)核算算。（3）、如如果所采采購貨物物由物流流公司托托運的，還還要有托托運單，但但托運單單不能代代替供貨貨單位的的發(fā)貨單單。（二）、發(fā)發(fā)票的取取得時限限管理規(guī)規(guī)定：1、所有采采購結(jié)算算發(fā)票（含含運費結(jié)結(jié)算發(fā)票票）應(yīng)由由該筆業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人員簽簽字確認認后，報報送財務(wù)務(wù)部。各各類采購購業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)票應(yīng)由由相關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人負責(zé)責(zé)向供應(yīng)應(yīng)商催收收，并自

37、自所采購購物資驗驗收合格格入庫之之日起330日內(nèi)內(nèi)取得，交交財務(wù)部部辦理結(jié)結(jié)算手續(xù)續(xù)，且發(fā)發(fā)票信息息需與合合同及實實際相符符；工程程、勞務(wù)務(wù)發(fā)票的的取得時時限為單單項工程程、勞務(wù)務(wù)合同約約定的勞勞務(wù)內(nèi)容容結(jié)束之之日起660日內(nèi)內(nèi)由相關(guān)關(guān)分管責(zé)責(zé)任人負負責(zé)經(jīng)與與決算合合同內(nèi)容容金額相相符的發(fā)發(fā)票交至至財務(wù)部部。結(jié)合合公司目目前制劑劑產(chǎn)品包包裝材料料貨款結(jié)結(jié)算可以以延期支支付的特特點，對對于未付付款的包包裝材料料結(jié)算發(fā)發(fā)票，取取得時限限可延長長至自貨貨物采購購入庫之之日起990日內(nèi)內(nèi)，此種種情況需需取得財財務(wù)部的的書面許許可證明明。2、如因結(jié)結(jié)算價款款發(fā)生異異議而導(dǎo)導(dǎo)致業(yè)務(wù)務(wù)不能正正常辦理理結(jié)算手

38、手續(xù)，不不能在規(guī)規(guī)定時限限取得發(fā)發(fā)票時，采采購（或或勞務(wù)）業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人應(yīng)及及時填報報“（財財務(wù)）問問題業(yè)務(wù)務(wù)報告單單”，說說明原因因及處理理方案，報報財務(wù)部部往來會會計處經(jīng)經(jīng)財務(wù)負負責(zé)人核核準(zhǔn)后備備案，并并由業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人負責(zé)在在自發(fā)生生異議之之日起330日內(nèi)內(nèi)處理完完畢。如如無正當(dāng)當(dāng)理由，又又無財務(wù)務(wù)書面說說明可延延期取得得結(jié)算發(fā)發(fā)票的業(yè)業(yè)務(wù)，均均以正常常業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)定的到到票期限限為準(zhǔn)。特特殊情況況下，財財務(wù)部因因?qū)嶋H核核算的需需要，對對某一部部分業(yè)務(wù)務(wù)到票時時間要求求提前的的或延遲遲的以財財務(wù)部書書面下達達的發(fā)票票到票時時間調(diào)整整說明書書為準(zhǔn)。3、對于特特殊業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)票的的取得時時限，如如經(jīng)

39、董事事長特批批處理的的，可按按特批時時限為準(zhǔn)準(zhǔn)，需由由財務(wù)部部處理的的由業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人將業(yè)務(wù)務(wù)移交財財務(wù)部處處理。4、對于超超過規(guī)定定時限未未將發(fā)票票交到財財務(wù)部的的，每超超期一天天給予采采購業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人5元罰罰款，從從工資中中扣除，對對于無客客觀原因因超過兩兩個月發(fā)發(fā)票未到到的，停停發(fā)當(dāng)事事采購業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人工資資，直至至取得發(fā)發(fā)票止。5、業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人對對收到的的供應(yīng)商商發(fā)票（不不得預(yù)開開票），要要在收到到發(fā)票的的當(dāng)日將將發(fā)票及及相應(yīng)業(yè)業(yè)務(wù)附件件單據(jù)報報送至財財務(wù)部，并并在財務(wù)務(wù)部做單單據(jù)傳遞遞記錄登登記，對對收到的的不合要要求，財財務(wù)不能能接收的的發(fā)票，由由業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人填填寫快遞遞單，財

40、財務(wù)部負負責(zé)將發(fā)發(fā)票寄回回供應(yīng)商商（需作作備查記記錄），并并由業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人與供應(yīng)應(yīng)商協(xié)調(diào)調(diào)及時補補票，時時限為330天。凡凡因發(fā)票票不合格格，財務(wù)務(wù)不接收收而退票票的，每每筆業(yè)務(wù)務(wù)處罰采采購（或或勞務(wù)）業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人100元。如如因業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人個人原原因造成成已收到到的供應(yīng)應(yīng)商發(fā)票票過認證證期或丟丟失的，每每筆業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)票金金額在5500000元以以下的，對對業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人處處以1000元罰罰款，金金額在5500000元以以上的處處以2000元罰罰款，并并由業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人負責(zé)在在退票日日或發(fā)現(xiàn)現(xiàn)日起330日內(nèi)內(nèi)補換票票及提供供財務(wù)部部所需的的其它相相關(guān)手續(xù)續(xù)。對于于發(fā)票丟丟失或過過期的情情況同

41、時時對財務(wù)務(wù)部往來來會計進進行考核核，如發(fā)發(fā)現(xiàn)屬不不按規(guī)定定對帳造造成的，每每筆丟失失或過期期發(fā)票對對往來會會計處以以20元元罰款。如如業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人故故意對不不規(guī)范業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)票票隱瞞不不報或私私自壓票票、退票票等處理理的，每每發(fā)現(xiàn)一一筆，處處罰當(dāng)事事業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人2200元元。6、會計年年度終了了前（每每年122月311日）,各業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人應(yīng)將自自己經(jīng)辦辦、屬于于當(dāng)年度度已完成成的采購購(勞務(wù)務(wù))業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)票全全部催收收，并交交至財務(wù)務(wù)部。第六條、定定期對帳帳制度：為確保各類類業(yè)務(wù)單單據(jù)按時時取得及及保證與與供應(yīng)商商帳目相相符，財財務(wù)部將將實行定定期對帳帳制度：與公司司業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人備備查帳核核對時

42、間間周期為為兩個月月一次，時時間為次次月5-15日日；與供供應(yīng)商對對帳每半半年一次次，核對對范圍為為半年內(nèi)內(nèi)與公司司發(fā)生經(jīng)經(jīng)濟業(yè)務(wù)務(wù)往來的的單位，由由業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人負負責(zé)與相相應(yīng)的供供應(yīng)商協(xié)協(xié)調(diào)取得得對方業(yè)業(yè)務(wù)往來來帳單（需需經(jīng)手人人簽名并并加蓋賬賬務(wù)或業(yè)業(yè)務(wù)公章章），并并最遲于于次月110日前前交財務(wù)務(wù)部往來來會計處處，由往往來會計計負責(zé)核核對并作作核對情情況備查查記錄。凡凡業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人未未設(shè)立業(yè)業(yè)務(wù)備查查帳或帳帳目不清清的，每每次處罰罰20元元，并在在10日日內(nèi)規(guī)范范備查帳帳；對未未按規(guī)定定時間取取得供應(yīng)應(yīng)商對帳帳單的，按按單個供供應(yīng)商計計算，每每個次處處罰業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人10元元，并限限定在

43、規(guī)規(guī)定時間間（100天內(nèi)）完完成對帳帳手續(xù)，過過期仍未未完成的的，每日日處罰55元，直直至對帳帳業(yè)務(wù)手手續(xù)完成成，所處處罰款項項從當(dāng)事事業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人工工資中扣扣除。特特殊情況況經(jīng)當(dāng)事事業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人提提出申請請，財務(wù)務(wù)部確認認的除外外。第七條、補補充規(guī)定定（1）、每每一筆采采購業(yè)務(wù)務(wù)合同、供供貨人、開開票人、收收款人必必需是同同一業(yè)務(wù)務(wù)對象。與與新供應(yīng)應(yīng)商第一一次合作作時，業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人應(yīng)及及時以書書面形式式向?qū)Ψ椒綐I(yè)務(wù)單單位提供供我方的的開票資資料。（2）、對對于業(yè)務(wù)務(wù)單位到到公司直直接收取取往來帳帳款的業(yè)業(yè)務(wù)，公公司采購購業(yè)務(wù)或或接受勞勞務(wù)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人應(yīng)對業(yè)業(yè)務(wù)單位位來人身身份進行行確認，

44、經(jīng)經(jīng)財務(wù)部部驗證來來人出具具的加蓋蓋對方業(yè)業(yè)務(wù)單位位公章的的介紹信信，確認認無誤的的，財務(wù)務(wù)部方受受理付款款業(yè)務(wù)，按按正常財財務(wù)手續(xù)續(xù)辦理付付款事宜宜，且在在相關(guān)付付款原始始憑證上上，本公公司業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人要簽字字確認。（3）、如如果外購購?fù)环N種貨物不不同供應(yīng)應(yīng)商有多多種名稱稱稱呼的的，在簽簽訂采購購合同時時，各當(dāng)當(dāng)事業(yè)務(wù)務(wù)責(zé)任人人應(yīng)統(tǒng)一一以公司司已有的的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)規(guī)范名稱稱、規(guī)格格等填寫寫，即與與用友檔檔案中信信息一致致，并及及時與供供應(yīng)商溝溝通以免免發(fā)錯貨貨。（4）、凡凡外地業(yè)業(yè)務(wù)單位位派人到到公司收收款的業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)應(yīng)由公司司業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人員員確認來來人身份份，并由由來人出出示對方方業(yè)務(wù)單單位

45、出具具的加蓋蓋行政公公章的證證明信后后，財務(wù)務(wù)部經(jīng)辦辦人對來來人身份份及證明明信確認認無誤的的，方可可受理來來人經(jīng)辦辦業(yè)務(wù)，且且公司經(jīng)經(jīng)辦人員員應(yīng)在相相應(yīng)的業(yè)業(yè)務(wù)單據(jù)據(jù)及證明明材料上上上簽名名，以示示負責(zé)(對方上上門收款款的業(yè)務(wù)務(wù),必需需在付款款同時取取得對方方的收款款收據(jù))。對于于本地業(yè)業(yè)務(wù)單位位派人到到公司收收款的業(yè)業(yè)務(wù)，如如彼此熟熟知情況況并對來來人確認認的，可可不需證證明信，按按正常付付款手續(xù)續(xù)辦理。反反之則需需按財務(wù)務(wù)要求出出具相應(yīng)應(yīng)的證明明材料方方可辦理理付款手手續(xù)。（5、各相相關(guān)采購購業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人，應(yīng)應(yīng)按月份份（以每每月200日價格格為準(zhǔn)）對對自己分分管的采采購物資資進行歸歸類按不不同供應(yīng)應(yīng)商分別別列示供供應(yīng)價格格，出具具物資采采購報價價明細單單，于每每月255日前報報財務(wù)部部材料會會計處。（6）、設(shè)設(shè)立采購購備查帳帳：相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人應(yīng)應(yīng)自采購購（或勞勞務(wù)）合合同生效效之日起起開始分分供應(yīng)商商進行業(yè)業(yè)務(wù)備查查帳記錄錄（注明明供應(yīng)商商名稱、電電話、聯(lián)聯(lián)系人），按按業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生時間間先后順順序、詳詳細記錄錄每一筆筆經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù)的采采購計劃劃單號、合合同號、品品名、規(guī)規(guī)格、含含量、合合同數(shù)量量、合同同金