銀行授信過程中的內(nèi)控分析課件

1、銀行授信過程中的內(nèi)控分析12021/8/17銀行授信過程中的內(nèi)控分析12021/8/17先說個(gè)概念，授信不等于貸款。授信的范圍很大，只要有敞口，都叫授信，貸款的范圍很小，指的僅僅是銀行有條件地借你一筆錢。授信 VS 貸款22021/8/17先說個(gè)概念，授信不等于貸款。授信的范圍很大，只要有敞口，都叫授信：是指商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證，包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等表內(nèi)業(yè)務(wù)，以及票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤消的貸款

2、承諾等表外業(yè)務(wù)。32021/8/17授信：是指商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶直接提供的資金，或者對客戶在市場經(jīng)濟(jì)條件下，風(fēng)險(xiǎn)無處不在。風(fēng)險(xiǎn)控制是商業(yè)銀行永恒的主題。在銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制中，對授信的風(fēng)險(xiǎn)控制可謂是重中之重。風(fēng)險(xiǎn)控制是商業(yè)銀行永恒的主題銀行業(yè)作為高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)控制能力的強(qiáng)弱是評價(jià)一家商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要標(biāo)準(zhǔn)，是檢驗(yàn)其市場競爭力、價(jià)值創(chuàng)造力的關(guān)鍵因素。42021/8/17在市場經(jīng)濟(jì)條件下，風(fēng)險(xiǎn)無處不在。風(fēng)險(xiǎn)控制是商業(yè)銀行永恒的主題授信（審批）的基本流程我們通過下面簡單的結(jié)構(gòu)圖來進(jìn)行了解：申報(bào)調(diào)查審查發(fā)放授后管理回收審批科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制流程應(yīng)從貸款營銷、調(diào)查、審查、審批、發(fā)放、管理，直到

3、回收，實(shí)施全過程控制，環(huán)環(huán)相扣，責(zé)任清晰，專業(yè)化操作，才會收到良好成效。52021/8/17授信（審批）的基本流程我們通過下面簡單的結(jié)構(gòu)圖來進(jìn)行了解：申授信的流程（以建行上分為例）五個(gè)階段信貸準(zhǔn)入階段授信申報(bào)階段授信審批階段（1）基礎(chǔ)資料的收集（2）企業(yè)現(xiàn)場的調(diào)研（3）準(zhǔn)入評價(jià)報(bào)告的撰寫（1）客戶評價(jià)報(bào)告的生成（2）授信方案的撰寫（3）二級分行信貸決策申報(bào)機(jī)制（4）集團(tuán)客戶信息基礎(chǔ)管理問題（1）審批流程設(shè)置（2）一級分行審批規(guī)程（3）貸款審批中存在的問題授后管理階段授信發(fā)放階段62021/8/17授信的流程（以建行上分為例）五個(gè)階段信貸準(zhǔn)入階段授信申報(bào)階段一、信貸準(zhǔn)入階段 這些資料包括：客戶營

4、業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、貸款卡、稅務(wù)登記證、經(jīng)審計(jì)的會計(jì)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、法人授權(quán)書、簽字樣本、董事會同意申請信貸業(yè)務(wù)的決議等。 客戶經(jīng)理要保證送審資料真實(shí)齊全，要素填寫規(guī)范全面，需要簽字確認(rèn)已核對無誤，各環(huán)節(jié)經(jīng)辦人和審查人員要有書面意見和簽字。目前，建設(shè)銀行對擬發(fā)生授信的客戶進(jìn)行授信申請的第一步是信貸準(zhǔn)入的申請，而信貸準(zhǔn)入申請的第一步則是客戶基礎(chǔ)資料的收集。（1）基礎(chǔ)資料的收集72021/8/17一、信貸準(zhǔn)入階段 這些資料包括：客戶營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證（1）基礎(chǔ)資料的收集這一環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：對借款人的主體資格審核不嚴(yán)密，借款人不符合貸款通則或建行的有關(guān)規(guī)定。對企業(yè)現(xiàn)有授信余額了解不徹底

5、，借款人在其他銀行存在多頭授信情況。由于客戶經(jīng)理自身素質(zhì)問題，對于信貸業(yè)務(wù)流程不夠熟練，導(dǎo)致資料收集中缺少相關(guān)資料和合法要件。貸前調(diào)查不實(shí)或未規(guī)定實(shí)行雙人調(diào)查，調(diào)查結(jié)果的客觀性真實(shí)性受損?？蛻艚?jīng)理未能全面了解保證人與借款人之間的真實(shí)關(guān)系，出現(xiàn)企業(yè)互保，或者關(guān)聯(lián)企業(yè)互保的現(xiàn)象。未能認(rèn)真分析保證人的保證能力，了解各項(xiàng)擔(dān)保措施的可行性和有效性。未能對抵押物進(jìn)行實(shí)地考察，未能有效落實(shí)擔(dān)保，第二還款來源得不到保障。82021/8/17（1）基礎(chǔ)資料的收集這一環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：對借款人的主體資格（2）企業(yè)現(xiàn)場的調(diào)研現(xiàn)場調(diào)研 是信貸調(diào)查中非常重要的環(huán)節(jié)，只有在企業(yè)現(xiàn)場，才能夠獲得更真實(shí)、準(zhǔn)確的第一手資料，才

6、能夠?qū)ζ髽I(yè)提供的基礎(chǔ)資料進(jìn)行有針對性的核實(shí)。 但在實(shí)際工作中，現(xiàn)場調(diào)研并未得到有效落實(shí)，甚至流于形式，為授信埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患：客戶經(jīng)理在現(xiàn)場調(diào)研過程中對于實(shí)地核實(shí)查證的認(rèn)識不夠深刻，缺少獨(dú)立思索，使現(xiàn)場調(diào)研變成了聊天吃飯，甚至只打個(gè)電話。忽視非財(cái)務(wù)報(bào)表因素的檢查，獲取信息的廣度、深度不夠。少數(shù)客戶經(jīng)理在業(yè)務(wù)經(jīng)辦過程中責(zé)任心不強(qiáng)，粗枝大葉，該調(diào)查的不調(diào)查、該把關(guān)的不把關(guān)、該規(guī)范的不規(guī)范，滿足于“差不多”、“過得去”。92021/8/17（2）企業(yè)現(xiàn)場的調(diào)研現(xiàn)場調(diào)研 是信貸調(diào)查中非常重要的環(huán)節(jié)，只（3）準(zhǔn)入評價(jià)報(bào)告的撰寫信貸準(zhǔn)入報(bào)告要遵循“風(fēng)險(xiǎn)控制、適度經(jīng)營、規(guī)范操作、培育客戶”的總體指導(dǎo)思想。常見風(fēng)

7、險(xiǎn)點(diǎn)： 一是由于客戶經(jīng)理還分配有吸收存款任務(wù)，經(jīng)常有客戶經(jīng)理為了實(shí)現(xiàn)“以貸引存”的目的，拋棄職業(yè)素養(yǎng)，將一些并不具備準(zhǔn)入條件的客戶進(jìn)行引薦，偏離了信貸準(zhǔn)入的目的，增加了貸款準(zhǔn)入的成本。 二是忽視客戶的成長和發(fā)展，在調(diào)查時(shí)只關(guān)注企業(yè)目前的經(jīng)營狀況，對于企業(yè)的未來缺少預(yù)判，忽視了培育客戶，謀求更大更持久的利潤的理念。102021/8/17（3）準(zhǔn)入評價(jià)報(bào)告的撰寫信貸準(zhǔn)入報(bào)告要遵循“風(fēng)險(xiǎn)控制、適度經(jīng)二、信貸申報(bào)階段客戶信貸準(zhǔn)入報(bào)告上報(bào)到一級分行的公司業(yè)務(wù)部之后，經(jīng)過審核獲得準(zhǔn)入資格，準(zhǔn)入通知反饋到經(jīng)辦行之后，這時(shí)經(jīng)辦行的客戶經(jīng)理開始著手該客戶的授信申報(bào)工作。在授信申報(bào)工作中，客戶經(jīng)理首先要對客戶進(jìn)行

8、更為深入的調(diào)查了解，然后形成書面的上報(bào)材料，這些資料包括企業(yè)的基礎(chǔ)資料，客戶評價(jià)報(bào)告，擔(dān)保評價(jià)報(bào)告，申報(bào)書，信貸經(jīng)營方案等。112021/8/17二、信貸申報(bào)階段客戶信貸準(zhǔn)入報(bào)告上報(bào)到一級分行的公司業(yè)務(wù)部之（1）客戶評價(jià)報(bào)告的生成2005年，建行開始推行客戶評價(jià)系統(tǒng)，在客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的量化方面跨出了一大步，減少了主觀因素，增強(qiáng)了客戶評價(jià)報(bào)告的真實(shí)性和客觀性。但是目前的客戶評價(jià)方法仍然尋在著制度缺陷：第一，內(nèi)部評級與外部營銷雙重目標(biāo)的矛盾。（建行客戶評級標(biāo)準(zhǔn)略高）第二，一些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)難以獲取。（信息失真）第三，指標(biāo)設(shè)置不盡合理。（定性指標(biāo)、定量指標(biāo)）第四，客戶評級結(jié)果隨意提高。（客戶經(jīng)理有自身的評級

9、調(diào)整權(quán)限）122021/8/17（1）客戶評價(jià)報(bào)告的生成2005年，建行開始推行客戶評價(jià)系統(tǒng)（2）授信方案的撰寫授信方案：包括授信額度、授信品種、授信的先決條件、約束條件和管理措施。在我們國家目前的信貸管理中普遍存在這樣的問題：業(yè)務(wù)發(fā)起部門沒有完整的授信方案，上報(bào)審批部門后，從盡責(zé)審查到授信評審的意見只是授信審批人的參考，層層的風(fēng)險(xiǎn)控制意見，金額、期限意見等都集中到審批人，最后批復(fù)有一大堆的條件和管理要求，最后業(yè)務(wù)發(fā)起部門無法逐條落實(shí)?！扒芭_拓展業(yè)務(wù)、后臺控制風(fēng)險(xiǎn)”“風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口人為后移”132021/8/17（2）授信方案的撰寫授信方案：包括授信額度、授信品種、授信的（3）二級分行信貸決策申報(bào)機(jī)

10、制貸款的申報(bào)材料準(zhǔn)備完整后，客戶經(jīng)理將申報(bào)材料報(bào)送到二級分行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，二級分行召開風(fēng)險(xiǎn)管理審批會，對是否進(jìn)行上級向上級分行進(jìn)行決策。從實(shí)際運(yùn)作效果看，二級分行的信貸決策機(jī)制仍然存在著以下問題：一是機(jī)構(gòu)配置較弱，人員的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊。（基層行尤甚、）二是風(fēng)險(xiǎn)部門難以樹立工作權(quán)威，職能作用被弱化。（從屬地位）142021/8/17（3）二級分行信貸決策申報(bào)機(jī)制貸款的申報(bào)材料準(zhǔn)備完整后，客戶（4）集團(tuán)客戶信息基礎(chǔ)管理問題集團(tuán)客戶的授信管理區(qū)別于單一客戶的授信管理：集團(tuán)客戶經(jīng)營多元化，擴(kuò)張速度較快，易發(fā)生戰(zhàn)線過長而資金鏈緊張的狀況。集團(tuán)客戶尤其民營集團(tuán)客戶內(nèi)部股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，股權(quán)變更時(shí)往往存

11、在糾紛，影響企業(yè)還款能力。集團(tuán)客戶內(nèi)部交易頻繁，銀行對其賬戶監(jiān)管困難。與單一客戶相比，集團(tuán)客戶具有跨地區(qū)經(jīng)營的特點(diǎn)，集團(tuán)企業(yè)能夠在多家銀行融資，形成銀企之間的信息嚴(yán)重不對稱，難以全面掌握集團(tuán)客戶及其成員單位、關(guān)聯(lián)企業(yè)的真實(shí)情況。152021/8/17（4）集團(tuán)客戶信息基礎(chǔ)管理問題集團(tuán)客戶的授信管理區(qū)別于單一客三、信貸審批階段從業(yè)務(wù)主體上我們通過以下簡單的結(jié)構(gòu)圖來加以了解：經(jīng)辦支行（調(diào)查和準(zhǔn)備申報(bào)材料）二級分行風(fēng)險(xiǎn)管理部（申請準(zhǔn)入和合規(guī)初審）上海分行信貸審批部（合規(guī)審查和安排審批）客戶（授信額度）專職審批人（授信審批會）162021/8/17三、信貸審批階段從業(yè)務(wù)主體上我們通過以下簡單的結(jié)構(gòu)圖來

12、加以了三、信貸審批階段授信審批中存在的問題：審批條件設(shè)定方面審批條件落實(shí)方面設(shè)定的授信審批條件無效授信審批條件設(shè)定不合理授信審批條件設(shè)定不全面貸款擔(dān)保條件設(shè)定不充分隨意放寬或變通落實(shí)授信審批條件授信審批條件未落實(shí)或落實(shí)不到位授信擔(dān)保條件落實(shí)中存在缺陷對信貸資金用途缺乏有效監(jiān)控?zé)o條件審批172021/8/17三、信貸審批階段授信審批中存在的問題：審批條件設(shè)定方面審批條四、授信發(fā)放與授后管理階段“重發(fā)放輕管理”授后管理一向是國內(nèi)銀行授信業(yè)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析經(jīng)辦行對審批條件的落實(shí)比較隨意，缺乏控制措施。貸后檢查深度、密度不夠。信息反饋靈敏度不夠、反饋渠道不暢。182021/8/17四、授信

13、發(fā)放與授后管理階段“重發(fā)放輕管理”授后管理一向是國內(nèi)如何構(gòu)建基于授信的內(nèi)控？“全面的風(fēng)險(xiǎn)管理模式”：是一種以先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念為指導(dǎo)，以全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全部的風(fēng)險(xiǎn)管理概念為核心的嶄新風(fēng)險(xiǎn)管理模式。192021/8/17如何構(gòu)建基于授信的內(nèi)控？“全面的風(fēng)險(xiǎn)管理模式”：192021如何構(gòu)建基于授信的內(nèi)控？國外先進(jìn)銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范1.嚴(yán)密的信貸管理制度2.科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)3.完善的貸后管理系統(tǒng)202021/8/17如何構(gòu)建基于授信的內(nèi)控？國外先進(jìn)銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范（一）嚴(yán)密的信貸管理制度授信業(yè)

14、務(wù)組織架構(gòu)不合理將帶來管理制度的缺陷，從而造成整個(gè)銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。將授信業(yè)務(wù)營銷與審查審批相分離：其中，營銷部門負(fù)責(zé)市場調(diào)查、目標(biāo)客戶選定、授信產(chǎn)品制定和風(fēng)險(xiǎn)分析、提出授信申請；而審查審批實(shí)行獨(dú)立垂直管理，即總行首席信貸執(zhí)行官對分行首席信貸執(zhí)行官授權(quán)，兩者共同為權(quán)限范圍內(nèi)的資產(chǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé)。優(yōu)點(diǎn)：（這種首席信貸執(zhí)行官負(fù)責(zé)下的信貸管理制度）重在層層揭示風(fēng)險(xiǎn)，擺脫了業(yè)務(wù)營銷壓力對授信決策的影響，并有效避免個(gè)人決策失誤而造成的資金損失，能夠更好地保障銀行信貸資產(chǎn)的安全。212021/8/17（一）嚴(yán)密的信貸管理制度授信業(yè)務(wù)組織架構(gòu)不合理將帶來管理制度（二）科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)1.采取以客戶現(xiàn)金流量為風(fēng)險(xiǎn)分析核心的新技術(shù)，把客戶未來的現(xiàn)金流量作為第一還款來源。（較以往凈資產(chǎn)加權(quán)評價(jià)法更慎重、科學(xué)）2.對客戶進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)分析，對客戶風(fēng)險(xiǎn)評級由財(cái)務(wù)狀況評級、非財(cái)務(wù)狀況評級財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量評價(jià)和客戶行業(yè)及其相對地位評價(jià)四部分組成。3.對授信業(yè)務(wù)評級是在客戶風(fēng)險(xiǎn)評級的基礎(chǔ)上增加了擔(dān)保評價(jià)、授信目的與結(jié)構(gòu)評價(jià)、國家風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)等影響因素后調(diào)整得出。4.不斷探索開發(fā)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和管理手段，廣泛應(yīng)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)和運(yùn)籌學(xué)知識。222021/8/17（二）科學(xué)的信貸風(fēng)