某馬達(dá)廠年度經(jīng)營計(jì)劃

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.第四章 企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃范例一、某某馬達(dá)廠經(jīng)營計(jì)劃臺(tái)灣某某工工業(yè)股份份有限公公司于119633年創(chuàng)設(shè)設(shè)，制造造電扇及及吊扇等等電器。119655年增設(shè)設(shè)裝配廠廠，開始始制造馬馬達(dá)。由由于馬達(dá)達(dá)質(zhì)量良良好，具具有小廠廠的競爭爭力，于于是在市市場情況況良好情情況下，某某某工業(yè)業(yè)股份有有限公司司于19966年年改組增增資為資資本額330000萬，并并迅速擴(kuò)擴(kuò)充成多多角化經(jīng)經(jīng)營?，F(xiàn)現(xiàn)該公司司馬達(dá)廠廠員工約約有2880人。組織結(jié)構(gòu)某某工業(yè)股股份有限限公司成成達(dá)廠的的組織如

2、如下圖所所示：生產(chǎn)設(shè)備該廠擁有三三條生產(chǎn)產(chǎn)線及三三個(gè)專業(yè)業(yè)加工部部門。（一）生產(chǎn)產(chǎn)線第一線：生生產(chǎn)100馬力以以下標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)型馬達(dá)達(dá)，擁有有卷線機(jī)機(jī)及輸送送帶，以以大量裝裝配方式式布置生生產(chǎn)線，尚尚有輸送送架及烤烤漆設(shè)備備。第二線：生生產(chǎn)100馬力以以下訂貨貨型馬達(dá)達(dá)，在訂訂貨不多多時(shí)，亦亦挪用來來生產(chǎn)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)型馬馬達(dá)。第三線：生生產(chǎn)100馬力至至5000馬力馬馬達(dá)，屬屬多品種種小批量量生產(chǎn)方方式。（二）專業(yè)業(yè)加工部部門制造一科：負(fù)責(zé)110馬力力以上及及訂貨型型馬達(dá)框框架、托托架、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)子及軸軸的加工工。其設(shè)設(shè)備如下下表所示示。制造一科機(jī)機(jī)械設(shè)備備內(nèi)容表表設(shè)備名稱車床鉆床及攻牙機(jī)刨床鏜床銑床放電加工機(jī)

3、磨床平車數(shù)量（臺(tái)）58433141制造二科：負(fù)責(zé)110馬車車以下標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)馬達(dá)達(dá)框架、托托架、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)子及軸軸的加工工。其設(shè)設(shè)備如下下表所示示：制造二科機(jī)機(jī)械設(shè)備備內(nèi)容表表設(shè)備名稱車床單能機(jī)鉆床及攻牙機(jī)壓鑄鋁機(jī)加熱爐銑床磨床動(dòng)力平衡機(jī)數(shù)量（臺(tái)）57421461（三）沖床床科負(fù)責(zé)所有沖沖片加工工，其設(shè)設(shè)備如下下表所示示：沖床料機(jī)械械設(shè)備內(nèi)內(nèi)容表設(shè)備名稱高速自動(dòng)力沖床曲柄床力沖床剪床動(dòng)力鋸床油壓沖床燒焊及切割設(shè)備數(shù)量（臺(tái)）1111125市場供需預(yù)預(yù)測一般馬達(dá)用用作非常常廣泛，欲欲預(yù)測市市場未來來成長趨趨勢(shì)，其其影響需需求因素素甚多。根根據(jù)臺(tái)灣灣工業(yè)技技術(shù)研究究院金屬屬工業(yè)研研究所119866年所作作“臺(tái)灣

4、地地區(qū)電動(dòng)動(dòng)機(jī)供給給與需求求研究”報(bào)告中中有關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)，求求得主要要經(jīng)濟(jì)指指標(biāo)與馬馬達(dá)需求求值關(guān)系系如下表表所示。主要經(jīng)濟(jì)指指標(biāo)與馬馬達(dá)需求求值關(guān)系系項(xiàng)目制造業(yè)固定定資本形成制造業(yè)生產(chǎn)值國內(nèi)固定資本形成國內(nèi)生產(chǎn)毛額國內(nèi)所得相關(guān)系數(shù) 0.955720.955520.941130.935550.93338由上表所示示，馬達(dá)達(dá)需求與與所選擇擇主要經(jīng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)標(biāo)之成長長具有極極高的相相關(guān)值，表表示馬達(dá)達(dá)需求與與各指標(biāo)標(biāo)之間隨隨其增長長而增長長。但由由于各指指標(biāo)資料料來源不不易獲得得，茲以以上術(shù)工工技院研研究報(bào)告告求得馬馬達(dá)需求求值（YY）與制制造業(yè)生生產(chǎn)值（XX）的關(guān)關(guān)系，其其回歸方方程如下下：Y=3.8

5、802XX-1339.5548假設(shè)臺(tái)灣未未來5年年制造業(yè)業(yè)生產(chǎn)值值如下：年度19871988198919901994預(yù)估增長率率18%20%22%25%25%估計(jì)生產(chǎn)值值5590330670833681842201023002412787780以未來5年年制造業(yè)業(yè)生產(chǎn)值值的估計(jì)計(jì)值，代代入回歸歸方程式式，可求求得未來來5年馬馬達(dá)需求求預(yù)測如如下表：年度19871988198919901991未來需求值值預(yù)測（千元元）2001664824298888299511603778883847584435此外，除了了臺(tái)灣馬馬達(dá)市場場外，外外銷方面面亦應(yīng)隨隨時(shí)注意意國外同同業(yè)情況況，例如如日本開開發(fā)全銅銅

6、板制馬馬達(dá)，對(duì)對(duì)市場是是否會(huì)產(chǎn)產(chǎn)生革命命性影響響，臺(tái)灣灣廠家應(yīng)應(yīng)注意技技術(shù)與新新產(chǎn)品的的開發(fā)，以以免將來來被市場場淘汰。拓展外銷的的成敗關(guān)關(guān)鍵在于于產(chǎn)品是是否物美美價(jià)廉，能能否在海海外市場場具有競競爭能力力。目前前臺(tái)灣的的短處是是成本甚甚高，主主要因?yàn)闉椴糠株P(guān)關(guān)鍵零件件由國外外進(jìn)口，來來源受日日本控制制，單價(jià)價(jià)亦高。因因此，對(duì)對(duì)10馬馬力以上上至1000馬力力以下泛泛用馬達(dá)達(dá)，需要要較多的的人工，可可利用東東南南亞亞或中國國內(nèi)陸較較低廉的的工資，進(jìn)進(jìn)行拓展展，以提提高100馬力至至1000馬力泛泛用馬達(dá)達(dá)的競爭爭力。目標(biāo)設(shè)定針對(duì)未來市市場發(fā)展展情況預(yù)預(yù)測，參參照本廠廠過去55年市場場占有情情況

7、，以以下個(gè)55年度努努力目標(biāo)標(biāo)及未來來5年的的市場占占有率目目標(biāo)為基基礎(chǔ)，規(guī)規(guī)劃出未未來5年年年度銷銷售目標(biāo)標(biāo)及年度度生產(chǎn)目目標(biāo)。（一）市場場占有率率目標(biāo)參照本廠過過去市場場占有率率增減增增情況，某某某馬達(dá)達(dá)廠未來來5年市市場占有有率目標(biāo)標(biāo)設(shè)定如如下所示示：未來5年市市場占有有率目標(biāo)標(biāo)年度19871988198919901991目標(biāo)7%7.5%8%8.5%9%(二)年度度銷售目目標(biāo)由上表及市市場總預(yù)預(yù)測可算算出未來來5的年年度銷售售目標(biāo)。其其計(jì)算法法為同年年度未來來需求值值乘以市市場占有有率，則則得下表表所示。年度銷售目目標(biāo)年度19871988198919901991銷售目標(biāo)（千元）140 1

8、115182 2242239 6631321 2201428 2259(三)年度度生產(chǎn)目目標(biāo)年度生產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)品組合合方面，則則希望以以下列目目標(biāo)發(fā)展展，使產(chǎn)產(chǎn)品組合合結(jié)構(gòu)朝朝高附加加價(jià)值發(fā)發(fā)展，以以便有利利于公司司未來發(fā)發(fā)展。年度生產(chǎn)目目標(biāo)表年度馬力范圍198719881989199019911以下（%）1.155(%)5.1110(%)10.150(%)50.15000(%)65.020.08.04.03.062.020.0009.06.03.060.021.010.06.03.058.022.010.06.53.555.023.011.07.04.0財(cái)力計(jì)劃1財(cái)務(wù)策策略企業(yè)任何活活動(dòng)，均均需要

9、財(cái)財(cái)務(wù)的后后盾，所所以財(cái)務(wù)務(wù)可以說說是企業(yè)業(yè)內(nèi)一切切活動(dòng)的的基礎(chǔ)，而而財(cái)務(wù)管管理的現(xiàn)現(xiàn)金及流流動(dòng)資金金，更有有如企業(yè)業(yè)的血液液，運(yùn)行行于企業(yè)業(yè)的各個(gè)個(gè)活動(dòng)，每每一人角角落。本本公司財(cái)財(cái)務(wù)策略略以穩(wěn)健健為主，支支援企業(yè)業(yè)的其他他活動(dòng)使使其無后后顧之憂憂，盡全全力于本本身的方方法改善善和提高高效率，以以使企業(yè)業(yè)整體發(fā)發(fā)揮出最最大潛力力。然而一個(gè)企企業(yè)為了了在競爭爭中求生生存，除除了靠財(cái)財(cái)務(wù)的穩(wěn)穩(wěn)健，還還是不夠夠的，所所謂時(shí)代代巨輪向向前滾，任任何事物物不進(jìn)則則退。因因此本公公司另一一財(cái)務(wù)上上策略是是求取最最快的發(fā)發(fā)展，然然而財(cái)務(wù)務(wù)的穩(wěn)健健多少會(huì)會(huì)使人初初看之下下認(rèn)為必必會(huì)阻礙礙發(fā)展速速度。當(dāng)當(dāng)然，

10、短短期內(nèi)可可能會(huì)顯顯示兩相相沖突，但但長期下下來是兩兩者相輔輔相秉的的，簡略略言之，財(cái)財(cái)務(wù)策略略如下：（1）財(cái)務(wù)務(wù)結(jié)構(gòu)以以穩(wěn)健為為主。（2）在穩(wěn)穩(wěn)健前提提下，求求取公司司長期性性發(fā)展。2財(cái)務(wù)目目標(biāo)本公司今后后5年的的財(cái)務(wù)目目標(biāo)，根根據(jù)市場場預(yù)測、生生產(chǎn)計(jì)劃劃、市場場計(jì)劃、社社會(huì)環(huán)境境情況等等預(yù)測結(jié)結(jié)果，以以及為配配合企業(yè)業(yè)其他功功能業(yè)務(wù)務(wù)，在財(cái)財(cái)務(wù)策略略的前提提下，制制定財(cái)務(wù)務(wù)目標(biāo)：（1）自有有資本以以不低于于40%為目標(biāo)標(biāo)。（2）純利利率以不不低于110%為為目標(biāo)。（3）股利利發(fā)放112%至至25%為目標(biāo)標(biāo)。（4）流動(dòng)動(dòng)比率以以不低于于1500%為目目標(biāo)。（5）投資資報(bào)酬以以不低于于10%為

11、目標(biāo)標(biāo)。3財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)計(jì)劃內(nèi)內(nèi)容包括括企業(yè)資資本籌集集的計(jì)劃劃和資本本運(yùn)用的的計(jì)劃。換換言之，財(cái)財(cái)務(wù)計(jì)劃劃乃是為為求完成成企業(yè)的的短期及及長期目目標(biāo)和短短期及長長期計(jì)劃劃而按其其所需資資金編列列而成的的一種計(jì)計(jì)劃。其其內(nèi)容為為“以最理理想而經(jīng)經(jīng)濟(jì)的方方法，籌籌集企業(yè)業(yè)所需資資金，實(shí)實(shí)施對(duì)資資金支出出的管理理及決定定對(duì)其支支出結(jié)果果的評(píng)價(jià)價(jià)”。財(cái)務(wù)計(jì)劃依依其內(nèi)容容，包含含下列各各種計(jì)劃劃：現(xiàn)金收支支計(jì)劃運(yùn)用資本本計(jì)劃設(shè)備資本本或固定定資本計(jì)計(jì)劃資本結(jié)構(gòu)構(gòu)計(jì)劃或或預(yù)定資資產(chǎn)負(fù)債債表利益計(jì)劃劃或預(yù)定定損益表表為配合前述述公司的的目標(biāo)、政政策及各各部門計(jì)計(jì)劃，財(cái)財(cái)務(wù)計(jì)劃劃分述如如下。（1）現(xiàn)金金收支計(jì)計(jì)劃現(xiàn)金是企業(yè)業(yè)每日所所需食糧糧，它的的來源最最主要是是營業(yè)收收入，其其他如變變賣資產(chǎn)產(chǎn)、出售售股票、營營業(yè)外收收入等亦亦是現(xiàn)金金來源。而而現(xiàn)金支支出主要要為購買買材料、設(shè)設(shè)備、支支付工資資等?，F(xiàn)現(xiàn)金通常常存入銀銀行，但但為了日日常業(yè)務(wù)務(wù)的順利利推行，必必然留有有一部分分當(dāng)作臨臨時(shí)急需需及購買買小物品品或服務(wù)務(wù)這用。此此種現(xiàn)金金一般稱稱為零用用金。（2）運(yùn)用用資金計(jì)計(jì)劃公司資金來來源不易