2011全面風險管理報告說明會4

1、12021年全面風險管理報告編報說明風險管理部 郝海峰2021年10月27日 Copyright MIIMETALS Corporation全面風險管理年度報告開展2021年國資委開始要求中央企業(yè)編報全面風險管理年度報告集團公司已經(jīng)連續(xù)三年編報了全面風險管理年度報告，今年是第四年從2021年開始，集團相關(guān)職能部門和經(jīng)營單位開始編報分報告2021年，年度報告編報工作初步實現(xiàn)制度化、體系化年度報告的內(nèi)容不斷創(chuàng)新、完善，專業(yè)化程度不斷提高作用梳理總結(jié)上一年度的全面風險管理工作，評價各項工作的效果，評估和明確未來一年面臨的重大風險，制定相應(yīng)的風險管理措施和工作方案促進了集團全面風險管理體系的建設(shè)和風險

2、管理文化的培育和普及目標未來年度風險評估工作將逐步成為集團公司及各經(jīng)營單位制定開展目標和經(jīng)營目標過程的有機組成局部風險評估結(jié)果成為集團重大經(jīng)營管理決策中重要的決策參考在企業(yè)日常的業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理中發(fā)揮更大的實際作用2年度報告編報工作機制3中國五礦集團公司全面風險管理年度報告編報工作流程9月10月11月12月1月2月3月4月啟動請示，啟動年度報告編制工作編制分報告編制各部門、單位全面風險管理分報告評估重大風險集團公司重大風險調(diào)查問卷、評估重大風險類別編報集團報告編制集團公司全面風險管理年度報告報風險管理委員會、總裁辦公會制定頒布工作指導意見制定并頒布xx年集團公司全面風險管理工作指導意見上報按要求

3、上報國資委重大類別風險管理報告模板經(jīng)營單位全面風險管理報告模板參加年度報告編制的范圍集團公司重大類別風險管理報告危機及公共關(guān)系管理類風險辦公廳人力資源類風險人力資源部戰(zhàn)略類風險企劃部財務(wù)及高風險業(yè)務(wù)類風險財務(wù)總部法律類風險法律部投資類風險投資管理資本運營類風險資本運營部信息平安類風險信息管理部平安環(huán)保類風險平安生產(chǎn)監(jiān)察部信用風險、市場風險、倉儲物流操作風險及其他風險管理部經(jīng)營單位全面風險管理報告黑色流通業(yè)務(wù)中心五礦開展有色公司湖南有色金融板塊黑色礦業(yè)業(yè)務(wù)中心邯邢局魯中礦業(yè)房地產(chǎn)建設(shè)板塊五礦置業(yè)五礦建設(shè)二十三冶五礦營口產(chǎn)業(yè)園長沙礦冶研究院勘探公司4年度報告主要內(nèi)容一、2021年度全面風險管理工作

4、有關(guān)情況總結(jié) 一2021年全面風險管理工作的完成情況 二2021年本公司風險提示預(yù)警情況 1、2021年風險提示預(yù)警工作總結(jié)： 2、2021年風險提示預(yù)警事例統(tǒng)計表二、2021年本公司發(fā)生的重大風險事件及相應(yīng)的管理措施和結(jié)果三、本公司2021年面臨的重大風險的評估預(yù)測 一本公司2021年面臨的重大風險 二本公司重大風險坐標圖及風險排序四、本公司2021年全面風險管理工作方案五、對集團公司風險管理工作的意見和建議5一、2021年度全面風險管理工作情況總結(jié)6序號2010年全面風險管理工作計劃工作計劃完成情況未完成的原因及采取的措施對該項工作完成情況的自我評價及時性質(zhì)量123序號涉及風險類別提示預(yù)警

5、時間提示預(yù)警內(nèi)容提示預(yù)警的對象提示預(yù)警的方式是否采取措施結(jié)果及影響123二、2021年本公司發(fā)生的重大風險事件統(tǒng)計7序號重大風險事件描述事件涉及的風險類別目前的狀態(tài)可能的損失或影響對當年經(jīng)營目標的影響對企業(yè)聲譽的影響對合規(guī)性的影響123風險評估三、評估2021年面臨的重大風險明確本公司2021年面臨的重大風險存在和面臨哪些風險：建立風險清單哪些風險是重大風險：風險排序和風險坐標圖哪些風險需要重點管理確定2021年本公司風險管理的工作重點為制定本公司2021年風險管理措施和工作方案提供決策支持8風 險 評 估9風險評估的意義風險評估風險管理的根本環(huán)節(jié)和根本內(nèi)容，是企業(yè)在運行過程中，對影響企業(yè)目標

6、、業(yè)務(wù)及其流程等各種不確定性進行識別、分析和評價的過程 可以答復(fù)風險管理的以下根本問題：企業(yè)會發(fā)生什么風險和為什么發(fā)生？風險發(fā)生的可能性有多大？風險發(fā)生的后果是什么，對企業(yè)目標的影響程度有多大？后果發(fā)生的可能性有多大？企業(yè)是否可以容忍或接受這些風險？是否需要采取進一步的應(yīng)對和處理措施?10風險評估三步驟風險識別發(fā)現(xiàn)、識別和描述風險的過程，風險識別的目的是確定可能影響系統(tǒng)或組織目標得以實現(xiàn)的事項，也就是查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項經(jīng)營管理活動和重要業(yè)務(wù)流程中有無風險、有哪些風險，通過風險識別可以列出企業(yè)的風險清單和風險樹。風險分析充分理解風險的性質(zhì)和確定風險等級的過程，也就是對辨識出的風險進行定性和

7、定量的分析，為風險評價和風險應(yīng)對提供支持。風險評價將風險分析的結(jié)果與組織的風險準那么進行比較，或在各種風險的分析結(jié)果之間進行比較，確定風險等級，以便做出風險應(yīng)對的決策。11風險識別風險分析風險評價風險清單風險排序風險地圖風險(管理)等級風險評估的方式12自上而下自下而上 圍繞管理者確定的企業(yè)目標，定向收集相關(guān)信息 確定對企業(yè)目標實現(xiàn)存在潛在影響的事項，識別風險點從企業(yè)目標出發(fā) 從企業(yè)流程出發(fā) - 各業(yè)務(wù)部門收集各類內(nèi)部、外部風險信息- 篩選、比照、分類、組合初始信息，識別風險點，進行風險評估- 向上報告或匯報整理的風險信息上下結(jié)合，建立框架，圍繞目標，銜接流程3.1、風險識別風險識別框架“六大

8、類、三層級、多事項風險分類一級風險分為六大類，作為風險識別的根底戰(zhàn)略風險財務(wù)風險市場風險信用風險操作/運營風險法律風險二級風險參照本手冊中集團公司提供的分類方式進行歸類識別三級及具體的風險事項那么以各單位的經(jīng)營管理實際進行細化風險事項是指未來可能發(fā)生的事情，與實際的經(jīng)營管理活動相銜接風險識別的深度逐級識別，在三級風險的根底上，進一步深入識別到風險事項的層面搭建第三級風險庫和風險事項庫13戰(zhàn)略風險戰(zhàn)略風險企業(yè)在未來的發(fā)展過程中，大量因素的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的影響，這些因素對企業(yè)戰(zhàn)略目標的影響一般具有長遠性和全局性的特點。1宏觀經(jīng)濟風險國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟運行的不確定性對企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標的影響。

9、2政策風險國內(nèi)外政治、經(jīng)濟、社會政策的變化對企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標的影響。3行業(yè)風險行業(yè)發(fā)展狀況、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等不確定性對企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標的影響。4戰(zhàn)略定位風險戰(zhàn)略定位不確定，不清晰，戰(zhàn)略發(fā)展方向（產(chǎn)業(yè)、價值鏈等）選擇錯誤對企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標的影響。5戰(zhàn)略發(fā)展速度風險發(fā)展速度的不確定性對企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標的影響。6業(yè)務(wù)盈利模式風險企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營等業(yè)務(wù)盈利模式的不確定性對企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標的影響。7新技術(shù)風險科技進步、技術(shù)創(chuàng)新及企業(yè)在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、新產(chǎn)品研發(fā)等過程中的等不確定性對企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標的影響。8競爭風險企業(yè)面臨的競爭環(huán)境的變化、與競爭對手核心競爭能力差異等不確定性對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標的影響。9戰(zhàn)略規(guī)

10、劃管理風險企業(yè)戰(zhàn)略管理中的制度、規(guī)劃流程及執(zhí)行不到位對企業(yè)戰(zhàn)略目標的影響。10戰(zhàn)略執(zhí)行風險企業(yè)在實施和執(zhí)行戰(zhàn)略規(guī)劃、投融資規(guī)劃、經(jīng)營戰(zhàn)略和目標、開展資本運作、兼并收購、重組整合的過程中面臨的不確定性對企業(yè)戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標及企業(yè)聲譽的影響。11其他與企業(yè)戰(zhàn)略管理和發(fā)展戰(zhàn)略相關(guān)的風險14財務(wù)風險財務(wù)風險企業(yè)在各項財務(wù)活動過程中，由于各種難以預(yù)料或控制因素的影響，造成企業(yè)融資安排、會計核算與管理以及會計和財務(wù)報告等方面的不確定性或失誤，使企業(yè)的財務(wù)收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離，對企業(yè)經(jīng)營目標、合法合規(guī)目標及企業(yè)聲譽的影響。1資金（流動性）風險企業(yè)雖然有清償能力，但由于無法獲得充足資金或無法以合理成本獲得

11、充足資金，導致無法滿足企業(yè)日常運營、無法應(yīng)對資產(chǎn)增長或到期債務(wù)支付，對企業(yè)戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標及聲譽產(chǎn)生影響。2稅務(wù)風險由于財務(wù)核算及會計處理未能正確反映稅收政策的變化，導致財務(wù)報表披露錯誤，并有可能面臨相應(yīng)的處罰，或由于未能正確運用稅務(wù)統(tǒng)籌進行合理稅務(wù)規(guī)劃而對企業(yè)經(jīng)營目標、合法合規(guī)目標及聲譽的影響。3財務(wù)報告風險企業(yè)向現(xiàn)有或潛在投資者與貸款人等利益相關(guān)者發(fā)布的財務(wù)報表包含重大錯誤陳述或遺漏了重要事實，從而對其產(chǎn)生誤導作用，對企業(yè)合法合規(guī)目標和企業(yè)聲譽的影響。4預(yù)算風險企業(yè)由于預(yù)算（包括費用控制）不切實際，沒有建立在各種合理假設(shè)、成本驅(qū)動因素及業(yè)績衡量方法的基礎(chǔ)上，或預(yù)算未被主要管理人員認可，未

12、被當作管理監(jiān)控工具和嚴格執(zhí)行而對企業(yè)經(jīng)營目標和合法合規(guī)目標的影響。5財務(wù)管理風險企業(yè)財務(wù)管理中的制度、流程、系統(tǒng)等不完善或執(zhí)行不到位對企業(yè)經(jīng)營目標和合法合規(guī)目標的影響。6其他與企業(yè)財務(wù)管理相關(guān)的風險15市場風險市場風險未來市場價格（包括商品、產(chǎn)品、服務(wù)價格、利率、匯率等）的波動對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。1價格風險商品、產(chǎn)品或服務(wù)的價格的波動對企業(yè)經(jīng)營目標的影響。2市場需求風險商品、產(chǎn)品或服務(wù)需求的不確定性對企業(yè)經(jīng)營目標的影響。3原料供應(yīng)風險能源、原材料、配件等物資供應(yīng)（產(chǎn)業(yè)鏈）的充足性、穩(wěn)定性和價格的波動對企業(yè)經(jīng)營目標的影響。4金融市場風險稅收政策和利率、匯率、股票、債券價格指數(shù)的波動對企業(yè)

13、經(jīng)營目標的影響。5其他與企業(yè)市場風險管理相關(guān)風險16信用風險信用風險企業(yè)在進行貨物和服務(wù)的信用交易過程中，由于客戶和供應(yīng)商違約對企業(yè)經(jīng)營目標和合法合規(guī)目標的影響。1合作伙伴風險由于合作伙伴（即對方）的違法經(jīng)營、不誠信行為或決策失誤，導致企業(yè)利益受損，對企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)帶來影響。2供應(yīng)商違約風險由于供應(yīng)商無法按照合同約定的價格、時間和質(zhì)量交付產(chǎn)品或提供服務(wù)，導致公司后續(xù)的生產(chǎn)經(jīng)營無法按照預(yù)期開展對企業(yè)經(jīng)營目標的影響。3客戶違約風險由于客戶未能履行約定契約中的付款義務(wù)對企業(yè)經(jīng)營目標的影響。4集中度風險由于采購或銷售過度集中于單一供應(yīng)商、客戶，從而導致企業(yè)可能在供應(yīng)商、客戶丟失的情況下對企業(yè)經(jīng)營目

14、標帶來影響。5信用管理風險在客戶、供應(yīng)商信用交易管理過程中相關(guān)管理制度、流程、系統(tǒng)等不完善或執(zhí)行不到位等對企業(yè)經(jīng)營目標、合法合規(guī)目標和聲譽的影響。6 其他涉及信用風險及信用風險管理相關(guān)的風險17操作/運營風險操作/運營風險企業(yè)內(nèi)部流程、系統(tǒng)、人為錯誤或企業(yè)內(nèi)外部重大事件、環(huán)境變化等因素給企業(yè)戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、合法合規(guī)目標和企業(yè)聲譽帶來的影響。1企業(yè)重大事項管理風險企業(yè)對高風險業(yè)務(wù)、投資活動管理、主要業(yè)務(wù)流程的管理等制度不完善或執(zhí)行不到位對企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標、經(jīng)營目標、合法合規(guī)目標和企業(yè)聲譽的影響。2安全環(huán)保風險因企業(yè)由于管理、投入等原因，引發(fā)安全事故、環(huán)境污染，或者由于在節(jié)能減排方面不符合國家

15、政策規(guī)定，而導致企業(yè)承擔的經(jīng)濟損失、賠償責任或不良社會影響，進而對企業(yè)經(jīng)營目標、合法合規(guī)目標和企業(yè)聲譽的影響。3資產(chǎn)（設(shè)備）安全風險由于決策失誤或缺乏有效管理而導致有形資產(chǎn)（如：固定資產(chǎn)、存貨等）的流失、損壞或減值，對企業(yè)經(jīng)營目標的影響。4危機處理風險企業(yè)在分析和處理自身面臨的各種內(nèi)部、外部關(guān)系，組織運用和管理各種傳播手段，創(chuàng)造良好的社會關(guān)系環(huán)境的過程中面臨的各種公共關(guān)系風險。當危機事件發(fā)生時，企業(yè)可能由于缺乏完備的危機處理系統(tǒng)，或運用策略不當，對企業(yè)經(jīng)營目標和聲譽造成影響。5工程項目管理風險指企業(yè)由于對工程項目缺乏必要的計劃與足夠的監(jiān)控，對工程項目過程缺乏適當?shù)倪M度和安全管理，導致相關(guān)成本超

16、過實際需要，或者項目完畢后無法達到項目預(yù)期效果和運營目標，對企業(yè)經(jīng)營目標和聲譽造成影響。6物流及倉儲風險企業(yè)由于對物流及倉儲資源的選擇、管理、監(jiān)督等不完善導致的貨物丟失、成本增加而對企業(yè)經(jīng)營目標、合法合規(guī)目標和聲譽帶來影響。7保密及信息安全風險企業(yè)由于沒有建立妥善的安全保護措施而導致企業(yè)重要信息數(shù)據(jù)丟失、泄露或者被篡改而對企業(yè)戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、合法合規(guī)目標和聲譽造成影響。8信息系統(tǒng)安全風險企業(yè)所使用的信息系統(tǒng)不能有效地支持企業(yè)當前或者未來的運營需要，甚至可能威脅到重大業(yè)務(wù)流程在將來的持續(xù)運作而對企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)造成影響。9采購招標風險企業(yè)由于未制定招標程序，或執(zhí)行無效的招標程序，或參與評標

17、工作的人員缺乏專業(yè)能力而使得招標結(jié)果背離企業(yè)預(yù)期（如引入不合格供應(yīng)商、采購商品質(zhì)量不達標等）而對企業(yè)經(jīng)營目標及合法合規(guī)目標造成影響。10企業(yè)文化風險企業(yè)全體員工在長期的企業(yè)發(fā)展過程中培育形成并共同遵守的最高目標、價值標準、基本信念、思想意識及行為規(guī)范等對企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標、經(jīng)營目標、合法合規(guī)目標及企業(yè)聲譽的影響。11道德風險企業(yè)由于內(nèi)、外部人員的道德水平低下，發(fā)生舞弊、非法或未經(jīng)授權(quán)等行為，致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈，對企業(yè)經(jīng)營目標、合法合規(guī)目標和企業(yè)聲譽造成影響。12人力資源風險企業(yè)在人力資源規(guī)劃、人才結(jié)構(gòu)優(yōu)化及人力資源管理等方面的缺陷或企業(yè)關(guān)鍵崗位人員不具備必要的知識、技能和經(jīng)驗，無

18、法滿足企業(yè)發(fā)展需求，對企業(yè)戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標造成影響。13公司治理風險企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)、組織效能、管理模式的變化對企業(yè)戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標及合法合規(guī)目標的影響。14整合風險企業(yè)在進行業(yè)務(wù)整合和并購企業(yè)的整合過程中面臨的不確定性對整合目標及企業(yè)戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標帶來的影響。15績效衡量風險用以衡量績效的方法不全面、不完善，不能客觀地反映企業(yè)現(xiàn)實經(jīng)營狀況或不能預(yù)示相關(guān)變化，從而導致績效衡量結(jié)果不能提供管理層進行決策所需要的相關(guān)信息，無法推動企業(yè)管理層和員工為了實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略而積極工作，從而對企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標造成影響。16授權(quán)風險由于企業(yè)缺乏合理的授權(quán)機制或職責界定，導致越權(quán)決策、越權(quán)行動或推卸

19、責任，而對企業(yè)經(jīng)營目標、合法合規(guī)目標及企業(yè)聲譽造成影響。17流程/制度設(shè)計與操作風險由于業(yè)務(wù)流程與管理制度的設(shè)計性缺陷以及執(zhí)行中的偏差而對企業(yè)經(jīng)營目標造成影響。18災(zāi)難性損失風險由于自然災(zāi)害或不可抗力事件（如地震、海嘯、雪災(zāi)、火災(zāi)、泥石流、洪水、電力系統(tǒng)損壞、戰(zhàn)爭災(zāi)害、恐怖主義、暴亂、蟲禍等）而導致的企業(yè)關(guān)鍵數(shù)據(jù)丟失、無法維持運營、無法提供關(guān)鍵產(chǎn)品和服務(wù)或無法彌補運營成本，對企業(yè)經(jīng)營目標造成影響。19其他在企業(yè)運營過程中涉及的風險18法律風險法律風險企業(yè)內(nèi)、外部法律環(huán)境的變化以及企業(yè)內(nèi)部合同、協(xié)議等相關(guān)法律文件和法律訴訟等相關(guān)法律事務(wù)管理等對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影響，因違反法律、法規(guī)或規(guī)定，或侵害其

20、他利益相關(guān)者的權(quán)益，而導致企業(yè)經(jīng)營目標、合法合規(guī)目標或企業(yè)聲譽受到影響。1法律環(huán)境風險國內(nèi)外相關(guān)的法律環(huán)境、新的法律法規(guī)和政策對企業(yè)經(jīng)營目標、合法合規(guī)目標的影響。2合同風險企業(yè)重大協(xié)議、業(yè)務(wù)合同等相關(guān)法律文件的管理和執(zhí)行情況對經(jīng)營過程和目標的影響。3訴訟風險企業(yè)重大法律訴訟對經(jīng)營目標及企業(yè)聲譽的影響。4合規(guī)風險企業(yè)及員工合法經(jīng)營、合規(guī)操作對企業(yè)合法合規(guī)目標及企業(yè)聲譽的影響。5知識產(chǎn)權(quán)風險企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況對企業(yè)經(jīng)營目標、合法合規(guī)目標及聲譽的影響。6其他涉及法律、法規(guī)方面的風險19風險清單/風險樹一級風險(風險大類)二級風險三級風險風險事項1市場風險價格風險螺紋鋼價格波動風險螺紋鋼價格

21、上漲導致采購成本增加螺紋鋼銷售價格下跌導致單位庫存浮虧增加不銹鋼價格波動風險市場需求風險地產(chǎn)市場鋼材需求變化風險公路建設(shè)市場鋼材需求變化風險金融市場風險利率風險匯率風險股票、債券市場價格風險2操作/運營風險安全環(huán)保風險礦山施工安全風險建筑施工安全風險施工現(xiàn)場意外爆破事故盲爆事故導致人員傷亡203.2、風險分析定性分析半定量分析定量分析21二級風險三級風險定義說明產(chǎn)生原因影響涉及的經(jīng)營管理流程風險指標責任部門或崗位投資管理風險投資決策風險投資項目運作風險產(chǎn)品/商品市場風險產(chǎn)/商品價格風險市場供需風險風險發(fā)生的可能性二級風險三級風險風險事項2011年發(fā)生的可能性1 極低2 低3 中等4 高5 極高

22、1投資管理風險投資決策風險投資可研報告內(nèi)容不完善帶來的風險投資決策流程缺陷帶來的風險投資決策流程執(zhí)行不到位帶來的風險投資項目運作風險22分值發(fā)生可能性標準5極高經(jīng)常會發(fā)生。參考標準為：風險發(fā)生的可能性大于90%或今后1年內(nèi)發(fā)生的次數(shù)大于30次。4高較多情況下發(fā)生。參考標準為：風險發(fā)生的可能性在70%90%之間，或今后1年內(nèi)發(fā)生的次數(shù)為2130次。3中等某些情況下發(fā)生。參考標準為：風險發(fā)生的可能性在30%70%之間，或今后1年內(nèi)發(fā)生的次數(shù)為1120次。2低極少情況下才發(fā)生。參考標準為：風險發(fā)生的可能性在10%30%之間，或今后1年內(nèi)發(fā)生的次數(shù)為610次。1極低一般情況下不會發(fā)生。參考標準為：風險

23、發(fā)生的可能性小于10%或今后1年內(nèi)發(fā)生的次數(shù)少于5次。企業(yè)目標23經(jīng)營目標一般表達公司的戰(zhàn)略，如果一項事件對經(jīng)營目標的實現(xiàn)產(chǎn)生不利影響，就會影響公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)經(jīng)營目標公司信譽的重要性程度較高，是管理層在日常經(jīng)營管理中需要考慮的核心因素之一。聲 譽利用合法合規(guī)來判斷事件的重要性程度是一種較為直接的非財務(wù)數(shù)據(jù)的影響因素，也是企業(yè)在進行風險評估時多采用的一個通用性指標，可以從此指標中看出該事件對企業(yè)的影響程度。合法合規(guī)風險對企業(yè)目標的影響程度1極低2 低3中等4 高5極高對公司經(jīng)營目標的影響程度對公司利潤（財務(wù)）目標的影響程度對公司經(jīng)營過程的影響程度對安全環(huán)保目標的影響程度對公司聲譽的影響程度對

24、法律合規(guī)性的影響程度24分值影響程度對公司經(jīng)營目標的影響程度對公司聲譽的影響程度對合法合規(guī)性目標的影響程度對公司利潤目標的影響程度對公司經(jīng)營過程的影響程度對安全環(huán)保目標的影響程度5極高影響大于前三年利潤總額平均值的30%造成生產(chǎn)、經(jīng)營或業(yè)務(wù)中斷30天以上發(fā)生一次死亡3人以上（含）的重大事故、發(fā)生重大安全環(huán)保事件等對本公司商譽及企業(yè)形象造成嚴重不良影響，同時對集團公司的聲譽造成嚴重不良影響，很難、甚至無法恢復(fù)。需集團公司高層領(lǐng)導出面方能解決。很可能被監(jiān)管者認為是有意而為或疏忽。很可能以重大案件被起訴或被重罰，可能導致重大訴訟，包括共同起訴，可能危機到未來業(yè)務(wù)的發(fā)展4高影響介于前三年利潤總額平均值

25、的10%-30%(含)之間造成生產(chǎn)、經(jīng)營或業(yè)務(wù)中斷15-30天(含)造成1人以上的人員死亡，或?qū)е聡乐氐穆殬I(yè)病、發(fā)生較大安全環(huán)保事件等對本公司和集團公司的商譽及企業(yè)形象造成嚴重不良影響。受到全國性媒體/公眾負面批評，要消除這種影響需要半年以上或100萬元以上經(jīng)濟代價或需需本公司領(lǐng)導或集團公司中層領(lǐng)導出面方能解決。非常嚴重違反規(guī)章制度或共同約定，很可能招致規(guī)章制度性（法律）注意、調(diào)查、訴訟和/或可能會重大罰款3中等影響介于前三年利潤總額平均值的1%-10%(含)之間造成生產(chǎn)、經(jīng)營或業(yè)務(wù)中斷5-15天(含)造成人員傷殘或?qū)е侣殬I(yè)病、發(fā)生一般性的安全環(huán)保事件等對本公司商譽及企業(yè)形象造成一定的負面影響

26、。受到地區(qū)性媒體/公眾負面批評，要消除這種影響需要三個月到半年或50萬元到100萬元的經(jīng)濟代價或需本公司中層領(lǐng)導出面方能解決。嚴重違反規(guī)章制度或共同約定，很有可能導致法規(guī)性行為，比如發(fā)布正式通告，罰單或訴訟2低介于前三年利潤總額年平均值0.1%-1%(含)之間影響較小，造成生產(chǎn)、經(jīng)營或業(yè)務(wù)中斷1-5天(含)雖然對人員健康造成損害，但不致構(gòu)成傷殘等對企業(yè)商譽及企業(yè)形象造成暫時的負面影響。受到地區(qū)性媒體/公眾報道，三個月內(nèi)或花費50萬元以內(nèi)的經(jīng)濟代價即可消除影響，或本公司事業(yè)部內(nèi)部可以自行解決。微小不合規(guī)和制度違反，不太可能導致法規(guī)性行動，但可能導致?lián)p害警告。事件可報告給法規(guī)管理者1極低影響小于前

27、三年利潤總額平均值的0.1%(含)影響輕微，僅造成生產(chǎn)、經(jīng)營或業(yè)務(wù)暫時延緩，但1天內(nèi)恢復(fù)對健康、安全、環(huán)保影響輕微，可以忽略對企業(yè)聲譽沒有影響，或影響很小，可以忽略不會導致負面法規(guī)性的反應(yīng)或行動風險分級二級或三級風險影響程度(V)發(fā)生的可能性(P)風險評估值(E)V1的均值P1的均值E=P*V25評估值E影響程度54321極高毀滅性高重大的中等適度的低輕微的極低微不足道可能性5極高2520151054高201612843中等15129632低1086421極低54321重大風險重要風險一般風險重大重要風險排序序號2009年重大風險排序2010年重大風險排序2011年重大風險排序備注風險評估值風

28、險評估值風險評估值1234567891026重大重要風險坐標圖273.3、風險評價及風險應(yīng)對固有風險企業(yè)在沒有采取任何管理措施來改變風險發(fā)生的可能性或影響的情況下所面臨的風險剩余風險企業(yè)在采取應(yīng)對風險的措施之后仍然存在的風險。剩余風險=固有風險-風險管理效果28風險管理能力固有風險極低低中高極高剩余風險弱低低或中中或高高極高中極低低中高高或極高強低或極低低低或高中或高高重大重要風險變化比照 根據(jù)風險坐標圖和風險排序的結(jié)果，對各重大風險產(chǎn)生的原因、對未來一年經(jīng)營管理目標可能造成的影響和相應(yīng)的應(yīng)對策略等進行詳細闡述，并比較各重大風險與上年度相比的變化情況，分析產(chǎn)生相關(guān)變化的原因29風險應(yīng)對策略風險

29、的應(yīng)對策略是風險管理策略的核心內(nèi)容“風險應(yīng)對并非要求公司采取應(yīng)對策略無休止地降低風險，而不考慮實施應(yīng)對策略的本錢，COSO所提到的風險應(yīng)對策略選擇與實施的原那么是將風險控制在管理層可容忍的限度之內(nèi)。四類策略：回避、降低、分擔、承受30風險應(yīng)對策略風險風險管理解決方案風險回避風險降低風險分擔風險承受回避與風險有關(guān)的經(jīng)營活動降低風險發(fā)生的頻率和減少損失程度轉(zhuǎn)移給其他企業(yè)來承擔風險所產(chǎn)生的損失由企業(yè)自己來承擔風險所產(chǎn)生的損失四、制定未來一年風險管理措施方案風險類別評估結(jié)果業(yè)務(wù)類型風險偏好管理現(xiàn)狀未來一年改善的目標管理措施責任人市場價格風險重大風險，發(fā)生的可能性極高、影響程度極大貿(mào)易穩(wěn)健型，在實現(xiàn)業(yè)務(wù)

30、收益的水平下穩(wěn)妥承擔價格風險，平衡高風險高收益和低風險低收益業(yè)務(wù)，嚴格控制對企業(yè)經(jīng)營目標可能造成重大影響的持倉行為重大風險，發(fā)生的可能性高，影響程度大礦業(yè)慎重型，追求較低的風險，力爭獲得穩(wěn)定的收益31五、組織開展風險評估、編寫年度報告的流程3233謝 謝！風險層級的關(guān)系三級風險：定義說明：由于XXX(某種情景、條件、假設(shè)的原因，產(chǎn)生XXX后果，導致企業(yè)目標受到影響，無法按預(yù)期實現(xiàn)。識別原那么：應(yīng)力圖完整完整性，對目標的影響、重要的變化因素內(nèi)外部命名原那么：原因和結(jié)果，遵循重要性原那么和一致性原那么34企業(yè)風險企業(yè)風險：未來的不確定性對企業(yè)目標的影響35正負兩面性不確定與企業(yè)目標相關(guān)關(guān)乎未來風險

31、的特征風險管理的流程36365.進行監(jiān)督與改進。風險管理根本流程1.我們面對的內(nèi)外部環(huán)境如何？風險評估風險管理策略風險管理解決方案監(jiān)督與改進初始信息2.我們要面對哪些重大風險?3.應(yīng)當采取哪些應(yīng)對策略?4.怎樣實施具體方案。分析討論會和訪談分析討論會目的就重大、重要風險及風險應(yīng)對策略、方案等問題達成一致。澄清見解上的分 歧，提出敏感的或以前未認識到的問題，促進不同責任領(lǐng)域間的溝通交流成員公司高級管理層成員，了解全公司合規(guī)、信息技術(shù)、市場營銷或者其他活動的人員，這些活動都對公司的核心使命具有至關(guān)重要的作用內(nèi)容召開風險討論會之前，需要先通過面談采訪、風險調(diào)查和/或?qū)忛喯嚓P(guān)文件等工作，縮短風險清單，

32、把擬討論的風險數(shù)量控制公認的重大風險范圍內(nèi)。結(jié)果風險排序，形成風險地圖或風險評估報告。訪談對利益相關(guān)者進行采訪調(diào)查，以查明潛在的事件，并把伴隨的風險按輕重緩急排序?qū)ξ磥頋撛谑录私獾酶唷⒏钊?7風險應(yīng)對策略38 回避通過預(yù)防未來可能發(fā)生的潛在事件而消除風險 剝離/終止：出售、清算或分立某產(chǎn)品類別或業(yè)務(wù)等措施剝離資產(chǎn)/通過重新確立目標、 調(diào)整戰(zhàn)略和政策的重心或者改變資源配置方向，終止某些活動 禁止：通過適宜的企業(yè)政策、風險限額架構(gòu)及標準，禁止從事風險性大的活動、交易， 或產(chǎn)生財務(wù)損失和資產(chǎn)敞口 鎖定：提高業(yè)務(wù)開展和市場擴張的針對性，防止追逐偏離戰(zhàn)略的時機 篩選：篩選替代的資本工程和投資活動，

33、躲避低收益、偏離戰(zhàn)略或高風險的行動方案 分散：把財務(wù)、實物或信息資產(chǎn)散布在不同地域，降低災(zāi)難性損失的風險 控制：通過內(nèi)部流程或行動將不利事件發(fā)生的可能性降低至可接受水平(由管理層 風險容忍度而定)，從而控制風險 響應(yīng)：通過制定行之有效的方案，授權(quán)適宜人員進行決策，定期地測試和實施 必要時方案，對明確界定的或有事件做出響應(yīng) 降低：減少會誘發(fā)風險的各種活動的業(yè)務(wù)量 多元化：使公司經(jīng)營模式中的財務(wù)、實物、客戶、員工/供貨商和組織資產(chǎn)的持有 狀況實現(xiàn)多樣化。降低通過實施一些政策和程序，將風險降低至可接受水平風險應(yīng)對策略39分擔將風險轉(zhuǎn)移給有承擔風險經(jīng)濟實力的、獨立的交易方 保險：根據(jù)明確的風險戰(zhàn)略，按

34、照本錢效益的原那么，同具有財務(wù)承受能力的 獨立方簽訂合約，到達保險的目的； 再保險: 如果有再保險方案的話，通過與其他保險公司簽訂合約，降低投資 組合的風險敞口度； 對沖: 通過進入資本市場、改變業(yè)務(wù)活動或進行新的借貸來對沖風險； 證券化：借助有效的定價機制，進入資本市場，同潛在投資者達成交易，從 而將風險證券化； 轉(zhuǎn)移：通過建立聯(lián)盟或合資企業(yè)，把投資新市場和新產(chǎn)品的風險和回報轉(zhuǎn)移出去； 外包：把非核心流程外包出去(只有當風險也隨合約轉(zhuǎn)移時，這種方法才可行)； 補償：通過與有財務(wù)承受實力的獨立方簽訂風險分擔合同，補償風險。承受將風險維持在目前的水平 保持：不采取任何進一步的行動，將風險保持在目前的水平風險評估的方式40自上而下步驟 由高級管理層和董事會根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標識別出影響目標實現(xiàn)的潛在因素 根據(jù)這些潛在因素的根源，識別相關(guān)風險點 相關(guān)業(yè)務(wù)部門對風險點進行進一步細分，分析子風險成因、特性和影響程度 統(tǒng)一各風險、子