6第六章社會保險的基本原理

1、2021/9/111第六章 社會保險的基本原理本章教學內容：社會保險的概念，社會保險的產生及發(fā)展，社會保險的特點、功能、分類；社會保險與商業(yè)保險的關系；以及中國的社會保險制度及其改革。本章教學重點：社會保險基本原理的教學主要是使學生全面了解有關社會保險的一系列基本問題，從而為各個具體險種的教學奠定理論基礎。因此，應將社會保險的特點、功能、分類作為教學重點。其中，對社會保險與商業(yè)保險的關系的探討是教學的難點所在。教學課時數(shù)：2學時2021/9/112第一節(jié) 社會保險概述一、社會保險的定義社會保險是以國家或社會為主體，在以工資收入為主的勞動者遇到年老、疾病、傷殘、失業(yè)、死亡等特殊事件時，運用法律手

2、段，動員社會力量，給勞動者提供一定程度的收入損失補償，以保證勞動者及其家庭維持基本生活的一種制度。2021/9/113二、社會保險的地位首先，這一主體地位是由其保障對象決定的。社會保險以全體勞動者為保障對象，勞動者是人口中最多、最重要的部分，勞動者不僅在總人口中所占的比例較大，而且勞動者是社會的主體和中堅力量。其次，社會保險承擔的風險最多。它為勞動者一生可能遇到的所有風險提供保障，對勞動者而言，社會保險已經是一個較為牢固的“安全網”。2021/9/114社會保險不同于社會保障之處：（1）它的覆蓋面比社會保障窄，保障對象僅僅是工資收入的勞動者，而社會保障制度的對象為全體社會成員。（2）社會保險有

3、嚴格的權利義務對等關系，社會保險的對象享受補償權利之前，要先盡繳費的義務，社會保障制度的其他組成形式則沒有嚴格的權利義務對等關系。（3）從資金來源來看，社會保險資金來源于雇主、雇員和國家或其中的兩方，保障制度的其他組成形式的資金基本來源于國家各級財政。2021/9/115（4）從保障水平來看，社會保險滿足勞動者及其家庭成員的基本生活需要，保障水平高于各類社會救助項目。（5）從實施方式與管理形式來看，社會保險一般由國家或政府管理機構統(tǒng)一管理，社會救助及社會福利由于提供者除了國家政府之外，還有其他包括民間慈善及宗教組織在內的各種社會力量。2021/9/116三、社會保險的發(fā)展歷程（一）社會保險的萌

4、芽互助組織以會員的共同利益為出發(fā)點，共同集資，共擔風險，以會員的傷殘、疾病、失業(yè)、年老、死亡為互助項目，在實際運作中創(chuàng)立多種管理形式，這種不以盈利為目的互助基金組織是社會保險的雛形?；ブM織的原則和方法被吸收到社會保險制度中，社會保險依據(jù)互助項目分別設立了養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)等保險項目?；ブ饡樯鐣ｋU奠定了組織基礎。2021/9/117（二）社會保險的形成階段社會保險制度19世紀80年代誕生在德國是有其特殊歷史背景的。當時德國剛完成了統(tǒng)一，國內局勢尚不穩(wěn)定，德國首相俾斯麥為了鞏固其統(tǒng)治地位，緩和國內階級矛盾，希望通過社會保險立法來拉攏工人階級并借此撲滅蓬勃興起的工人運動，在這一政治背景

5、下，社會保險制度首先在德國確立。繼德國之后到20世紀20年代，其他歐洲國家如丹麥、瑞典、英國、法國等國家也紛紛建立了社會保險制度。2021/9/118（三）社會保險的發(fā)展時期20世紀30年代是美國歷史上的羅斯福總統(tǒng)“新政”，以1935年頒布的社會保障法為標志，建立了老年社會保險，失業(yè)社會保險等社會保障制度，隨后阿根廷、巴拿馬、墨西哥等美洲國家也先后建立了社會保險制度。2021/9/119（四）社會保險的成熟階段二戰(zhàn)結束后到20世紀70年代，西方國家以建立“福利國家”為政策目標，英國、瑞典等國家建立了“從搖籃到墳墓”的較為完備的社會保險體系，同時，戰(zhàn)后，西方經濟的穩(wěn)定持續(xù)增長為社會保險制度奠定了

6、經濟基礎。同時，第三世界國家也紛紛建立了以社會保險為主體的社會保障制度。2021/9/1110（五）社會保險改革階段從20世紀70年代起，社會保險進入改革階段。西方經濟受到1973年“石油危機”的影響，陷入滯脹狀態(tài)，經濟增長變緩，財政赤字增加，在人口老齡化的影響下，社會保險“入不敷出”的局面日益嚴重，為了擺脫困境，各個國家紛紛開始對社會保險制度進行改革。2021/9/1111四、社會保險的特點1、資金來源多樣性2、權利義務對等性3、社會保險的儲備性4、社會保險的互濟性5、參加社會保險的強制性6、社會保險的補償性2021/9/1112五、社會保險的功能保障勞動者及其家庭的基本生活保證社會勞動力的

7、生產與再生產穩(wěn)定社會的“減震器”調節(jié)收入差距促進經濟發(fā)展和社會進步2021/9/1113六、社會保險的分類（一）按照風險項目分類社會保險按照項目可以分為醫(yī)療保險、生育保險、失業(yè)保險、工傷保險、養(yǎng)老保險、死亡（遺屬）保險等。（二）按照社會保險基金的積累方式分類（1）現(xiàn)收現(xiàn)付模式（2）完全積累制（3）部分積累制2021/9/1114（三）按照繳費責任分類從社會保險的繳費來看，社會保險的資金由政府，雇主和雇員三方共同出資或其中的兩方出資。（四）按照補貼形式分類社會保險提供補貼的形式主要有現(xiàn)金補貼，實物補貼和服務補貼等三種。（五）按照領取時間分類按照領取的時間將社會保險分為短期補助保險和長期補助保險。

8、2021/9/1115第二節(jié) 社會保險與商業(yè)保險的關系概念：（1）社會保險：是國家通過立法對勞動者在暫時或永久性失去勞動能力，或失業(yè)帶來的收入減少時提供一定物質幫助，以維持其基本生活水平的社會保障制度。2021/9/1116（2）商業(yè)保險：是投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承當給付保險金責任的保險行為。2021/9/1117一、社會保險與商業(yè)保險的聯(lián)系（一）社會保險借鑒商業(yè)保險的技術手段和管理經驗商業(yè)保險比社會保險出現(xiàn)得早，商業(yè)保險特別是商業(yè)人壽保險

9、的發(fā)展，為社會保險提供了技術支撐。社會保險從誕生之日起就與商業(yè)保險有著必然的聯(lián)系，它借鑒了商業(yè)保險的精算方法及管理方法，才得到發(fā)展和完善。2021/9/1118（二）商業(yè)保險和社會保險滿足不同的保險需求實踐證明，社會保險與商業(yè)保險的作用是相互補充的。社會保險提供的補償是低水平的，只能滿足基本生活需求，商業(yè)保險可以提供較高水平的補償，滿足人們不同層次的需求。2021/9/1119二、社會保險與商業(yè)保險的區(qū)別（一） 性質和目的不同商業(yè)保險首先是一種企業(yè)行為，保險公司依法競爭以追求利潤最大化。而社會保險是國家政府的一種社會政策，其目的是為了維護社會穩(wěn)定。（二）實施的手段和對象不同國家和政府用強制手段

10、來確保參保對象參加社會保險制度，而商業(yè)保險則遵照自愿原則。（三）法律依據(jù)不同商業(yè)保險以商業(yè)合同法為依據(jù)，社會保險以相應的社會保險法為依據(jù)。2021/9/1120（四）實施的主體不同 社會保險的實施主體是國家政府，商業(yè)保險的實施主體是企業(yè)團體。（五）保險的權利義務關系不同（六）社會保險與商業(yè)保險的財務安排不同社會保險是用需求約束的“固定支付”機制。商業(yè)保險則不同，它是嚴格的以支定收的“固定交費”的供給約束機制，投保人要根據(jù)每個人的風險系數(shù)繳納保險費，經過精確計算的保險費加利息應當?shù)扔谥С觥?021/9/1121三、社會保險與商業(yè)保險的共生發(fā)展社會保險和商業(yè)保險的保障項目既有重合，又有不同。例如在

11、健康保險，人身意外事故及傷害保險，養(yǎng)老保險等項目上，社會保險為全體工薪收入勞動者提供低水平的保障，即僅供維持基本生活；商業(yè)保險為有資金能力的人提供較高層次的保障。商業(yè)保險在有些項目不愿或沒有能力提供保障，社會保險則因為有國家作后盾，可以提供商業(yè)保險沒有能力的保險項目，比如失業(yè)保險就是只能由社會政策的社會保險來提供。2021/9/1122綜上所述，社會保險和商業(yè)保險可以提供不同項目的保障，在相同的保障項目上社會保險和商業(yè)保險提供不同層次的保障，以滿足人們的不同需要。在社會保險的一些項目上，各個國家都在向多支柱、多層次的保障方向發(fā)展，例如通過醫(yī)療救助，醫(yī)療社會保險，企業(yè)和個人投保的商業(yè)醫(yī)療保險來建

12、立多層次的醫(yī)療保障體系，以滿足人們的不同需求。所以，在社會保障制度的發(fā)展和完善中，商業(yè)保險是社會保險的重要補充，發(fā)揮著不可替代的作用。2021/9/1123第三節(jié) 中國的社會保險制度及其改革一、改革開放之前的中國社會保險新中國成立后，仿效前蘇聯(lián)模式建立了社會保險制度。十年動亂期間，社會保險制度建設受到干擾和破壞，社會保險基金的統(tǒng)籌調劑及積累全部停止，致使社會保險倒退為企業(yè)保險，造成行業(yè)間、企業(yè)間負擔不平衡，加重了企業(yè)負擔。2021/9/1124這一時期社會保險的具體特點有：資金來源單一，全部來自國家財政，或來自企業(yè)，在計劃經濟中企業(yè)不是自負盈虧的，所以，資金最終還是由國家財政負擔，受保人不繳納

13、任何費用，保險待遇與勞動貢獻有關。2021/9/1125原有社會保險制度存在的問題：1. 不利于企業(yè)參與競爭2. 過分突出了國家和政府的責任3. 社會保險覆蓋面較窄4. 不利于市場經濟的發(fā)展和社會穩(wěn)定2021/9/1126二、中國社會保險制度改革的目標及原則（一）獨立于企事業(yè)單位之外的社會保險制度（二）資金來源多元化（三）保障制度規(guī)范化（四）管理服務社會化1. 保險信息和管理服務公開化。2. 社會保險待遇社會化發(fā)放。3. 保險對象社會化管理和服務。2021/9/1127三、中國社會保險制度改革的進程從20世紀80年代中期開始的國企改革促進了社會保險制度改革，改革始于養(yǎng)老社會保險。1991年，國務院頒布了關于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定，奠定了社會養(yǎng)老保險制度的基本框架，建立多層次養(yǎng)老保險體系，個人繳費，改現(xiàn)收現(xiàn)付制為部分積累制，1997年國務院又發(fā)布決定，對養(yǎng)老保險制度進行了完善。2021/9/11281998年，國務院頒布了關于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定，全面啟動醫(yī)療保險制度改革。1999年，國務院頒布了失業(yè)保險條例，正式建立失業(yè)保險制度。2004年，工傷保險條例正式實施。1988年，國務院頒布了女職工勞動保護規(guī)定，1995年起試