國際金融（第二版）第3章國際結算

1、國際金融(第二版)content01第1章外匯和匯率02第2章外匯市場03第3章國際結算04第4章國際收支05第5章國際儲備06第6章國際金融市場07第7章國際貨幣制度08第8章國際金融機構第3章國際結算素質目標1具有懂得國際結算原理，掌握國際結算方法方面的素養(yǎng)。2知識目標了解國際結算的概念、國際結算工具及其結算方式方面的知識。3技能目標掌握國際結算的技能。4能力目標具有運用國際結算原理，熟練進行國際結算操作的能力?！緦W習目標】國際結算國際結算，是指為清償國家間債權、債務關系而辦理的資金收付、劃撥，或為國家間的非債權債務性質的資金轉移而進行的業(yè)務活動。國際結算的產生和發(fā)展源于國際貿易的產生和發(fā)

2、展。國際結算方法主要有匯款、托收、信用證等業(yè)務。國際結算的業(yè)務流程因結算方式不同而有所不同。信用證結算是目前國際結算中最完善、使用最普遍的一種結算方式，商業(yè)銀行處理信用證業(yè)務要有一定規(guī)范，并要了解信用證存在的可能風險，以及采取的防御措施。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算概述3.13.1.1國際結算的產生與發(fā)展國際結算，是指為清償國家間債權、債務關系而辦理的資金收付、劃撥，或為國家間的非債權債務性質的資金轉移而進行的業(yè)務活動。國際結算包括兩部分內容：國際貿易結算，又稱有形貿易結算，是指由國際實物貿易而產生的結算業(yè)務；國際非貿易結算，又稱無形貿易結算，是指由不同國家間的經濟

3、、政治、文化等交流而產生的貨幣收付業(yè)務，包括國際金融服務、跨國旅游、國際運輸?shù)确矫娴慕Y算。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算概述3.13.1.1國際結算的產生與發(fā)展國際結算的產生和發(fā)展的基本內容：國際結算的產生和發(fā)展源于國際貿易的產生和發(fā)展。1票據的產生和推廣，使國際結算由現(xiàn)金結算發(fā)展到非現(xiàn)金結算。2單據證券化，使付款方式從“憑貨”發(fā)展到“憑單”付款。3從交易商雙方直接結算發(fā)展到以銀行為中介的結算。4國際結算向電子化方向發(fā)展。5點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算概述3.13.1.2國際結算清算系統(tǒng)隨著電子通信技術的發(fā)展，國際結算中已構成銀行電子國際清

4、算系統(tǒng)，大大提高了工作效率。目前，我國銀行的國際結算和國際金融業(yè)務已經分別同紐約、倫敦和環(huán)球三大電子國際清算系統(tǒng)建立了聯(lián)系，為我國對外經貿和國際金融業(yè)務的發(fā)展提供了優(yōu)質高效的服務。世界三大銀行電子國際清算系統(tǒng)簡介如下：點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算概述3.13.1.2國際結算清算系統(tǒng)該系統(tǒng)于1970年在紐約建立，現(xiàn)有100多家美國銀行和外國銀行機構自愿組織的協(xié)會團體，實際上是一個國際美元收付的電腦網絡。1981年，美國聯(lián)邦儲備銀行為CHIPS開立了一個特別清算賬戶，紐約的美國清算銀行通過這個賬戶利用聯(lián)邦儲備銀行的電腦網絡，當日即可完成結清，在紐約以外的其他城市收付結算

5、，需要通過美國聯(lián)邦儲備系統(tǒng)的FEDWIRE進行。中國銀行紐約分行為CHIPS和FEDWIRE兩個清算系統(tǒng)的成員銀行。凡通過上述系統(tǒng)的清算業(yè)務，如發(fā)生糾紛時，將依據紐約的法律解決。同時，經上述兩個系統(tǒng)轉匯的業(yè)務，每筆另計手續(xù)費。（1）紐約清算所銀行同業(yè)電子清算系統(tǒng)（簡稱CHIPS）系統(tǒng)于1984年建立于倫敦，沿用的是英國銀行雙重清算體制。在該系統(tǒng)中，所有商業(yè)銀行都通過與其往來的清算銀行進行清算（初級清算）；由國家銀行和清算銀行之間進行集中的清算（終極清算）。因此，所有商業(yè)銀行都必須在清算銀行開立賬戶，在初級清算時折算差額；各清算銀行在英格蘭銀行開立賬戶，在終極清算時折算差額。（2）倫敦銀行同業(yè)自

6、動清算系統(tǒng)（簡稱CHAPS）該清算系統(tǒng)始建于1977年，總部設在比利時首都布魯塞爾；另外，分別在比利時、荷蘭和美國設立了三個操作中心，在90多個國家設有分理站或通信網點。該清算系統(tǒng)有2 000多家會員銀行，分布于世界各地，連接4 000多家用戶，利用該清算系統(tǒng)提供的服務。（3）環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會（簡稱SWIFT）點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算工具3.2國際結算，是使用支付工具，通過相互抵賬的辦法，來結算國家間債權債務關系的，這種支付工具即為票據。票據有廣義和狹義之分。廣義票據泛指一切商業(yè)交易使用的權利單據，代表對商品的所有權和資金的請求權。狹義的單據僅代表對資金請求

7、權的權利單據。國際結算中的票據是指狹義的票據，包括匯票、本票、支票。在國際結算中，以匯票為主，本票和支票占次要地位。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算工具3.23.2.1匯票1）匯票的概念各國的法律對匯票的定義并無統(tǒng)一規(guī)定，大陸法系國家的法律中一般不對匯票的定義做規(guī)定，大多英美法系的國家則在法律中對匯票進行定義。英國的票據法規(guī)定：匯票，就是由一人簽發(fā)給另一人的無條件書面支付命令，要求受票人在即期或定期或可以確定的將來時間，支付確定數(shù)額的貨幣給予特定之人或其指定之人，或持票人。我國的票據法對匯票的定義為：匯票，是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定的日期無條件支付確定

8、的金額給收款人或者持票人的票據。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算工具3.23.2.1匯票2）匯票的內容絕對必要記載項目相對必要記載項目匯票的任意記載項目03是指匯票必須記載的內容，必要項目記載是否齊全，直接關系到匯票是否有效。我國票據法規(guī)定，匯票必須記載以下項目：“匯票”字樣。無條件支付的委托。匯票金額。出票人簽章。付款人名稱。收款人名稱。出票日期除了以上必須記載的內容外，還有三個“相對必要記載項目”，這些項目十分重要，但若不記載，也不會影響匯票的法律效力。出票地點付款地點付款日期任意記載項目是指除以上兩類項目以外的項目，它是由出票人根據需要記載的限制或免除責任的內容。

9、這些項目一旦被接受，即產生約束力。具體項目此處不再論述。0201點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算工具3.23.2.1匯票3）匯票的種類在實際應用中，從不同角度，匯票可分別做如下分類：根據匯票付款期限不同，匯票可分為：即期匯票，指持票人提示當日即為匯票到期日的匯票；遠期匯票，指在將來可以確定的日期付款的匯票。根據是否記載權利人，匯票可分為：記名式匯票，記有收款人的名稱的匯票；不記名匯票，未記載收款人名稱的匯票。根據匯票流通區(qū)域不同，匯票分為：國內匯票，指出票人、付款人、收款人均在一國的匯票；國際匯票，指出票人、付款人、收款人中至少有一人不在同一國的匯票。根據出票人不同，匯

10、票分為：銀行匯票，指銀行簽發(fā)的匯票；商業(yè)匯票，指銀行以外的法人、其他經濟組織等簽發(fā)的匯票。1234按匯票是否跟單分為光票匯票和跟單匯票。5點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算工具3.23.2.2本票1）本票的概念英國票據法對本票的定義為：本票，是一人向另一人簽發(fā)的，約定即期或定期或在可以確定的將來時間，向指定人或根據其指示向來人無條件支付一定金額的書面付款承諾。我國票據法規(guī)定：本票，是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算工具3.23.2.2本票1）本票的概念本票的出票人必須具備以下

11、條件：銀行本票多為即期本票，見票即付；若簽發(fā)遠期本票，則應嚴格限定其付款期限，如我國規(guī)定，本票的付款期限最長不超過兩個月。本票是承諾見票即付的票據，因此，本票的出票人必須具有支付本票金額的可靠資金來源。不具備這個條件的，無資格簽發(fā)本票。條件（1）出票人必須具有可靠資金來源（2）出票人必須保證支付本票票款點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算工具3.23.2.2本票2）本票的內容（2）相對應記載事項（1）絕對應記載事項出票地，本票上沒有記載出票地的，出票人的營業(yè)場所視為出票地；付款地，本票上沒有記載付款地的，出票人的營業(yè)場所視為付款地。表明“本票”的字樣；無條件支付的承諾；確定

12、的金額；收款人名稱，不允許簽發(fā)無記名本票；出票日期；出票人簽章。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算工具3.23.2.2本票3）本票的種類（2）按付款期限不同，本票分為即期本票和遠期本票。（1）按出票人不同，本票分為銀行本票和商業(yè)本票。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算工具3.23.2.3支票1）支票的概念英國票據法對支票的定義為：支票是以銀行為付款人的即期匯票。我國票據法規(guī)定：支票，是由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或其他金融機構在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據。支票的出票人必須具備以下條件：出票人必須在銀行有存款；要與存

13、款銀行訂有使用支票的協(xié)定；支票的出票人必須使用存款銀行統(tǒng)一印制的支票，而不能像匯票和本票一樣由出票人自制。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算工具3.23.2.3支票2）支票的內容（1）絕對應記載事項我國票據法規(guī)定，支票必須載明以下事項：表明“支票”的字樣；無條件支付命令；確定金額；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。（2）相對應記載事項付款地：支票上未載明付款地的，以付款人的營業(yè)場所為付款地；出票地：支票上未載明出票地的，以出票人的營業(yè)場所、住所或經常居住地為出票地。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算工具3.23.2.3支票3）支票的種類劃線支票即劃有

14、兩條橫跨票面的平行線的支票，只可轉賬，不可取現(xiàn)。劃線支票又分為兩類：普通劃線支票特別劃線支票。1一般支票與劃線支票相對，又稱未劃線支票或開放支票，這類支票可轉賬，也可取現(xiàn)。2保付支票是由付款銀行在支票上加蓋“保付”戳記，以表明在支票提示時，一定付款。支票一經保付，付款責任即由銀行承擔。3支票的種類點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算方法3.33.3.1匯款1）匯款的概念匯款，又稱匯付，是指銀行接受客戶（付款方）的委托，通過銀行間的資金劃撥、清算、通匯網絡，使用合適的支付憑證，付款方委托銀行將款項匯交收款方，以完成收、付款方之間債權債務的清償?shù)囊环N結算方式。在匯款業(yè)務中有四個

15、基本當事人：匯款人、收款人、匯出行、匯入行（或解付行）。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算方法3.33.3.1匯款四個當事人之間的關系為：（1）匯款人與匯出行。匯出行一經接受匯款人的匯款申請書，雙方便構成以匯款申請書為基礎的契約關系。匯出行一經受理匯款，就有義務按申請書內容匯出匯款，若未按申請書指示辦理，發(fā)生損失，匯出行應負責任；但若不屬銀行過失，如郵遞過程中遺失、錯漏、延誤而造成損失，匯出行不負責任；對于國外銀行的失誤，匯出行也不負責任。如果由于客觀原因，匯出行無法將匯款交收款人，銀行應把款項退回匯款人。（2）匯出行與匯入行。匯入行一旦接受匯出行委托，便構成了雙方契約關

16、系，其依據是匯出行開出的付款委托書和匯票。但匯入行可以接受也可以不接受匯出行的付款委托，若不接受應立即通知匯出行；若接受委托，則有責任按匯出行指示辦理。（3）匯入行與收款人。兩者間無契約關系。若收款人對收到的款項有異議，應與匯款人交涉，不涉及雙方銀行。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算方法3.33.3.1匯款2）匯款的方式（1）電匯，是指匯出行應匯款人的申請，通過報發(fā)加押電報、電傳（或其他通信工具）給在國外的分行或代理行，指示其解付款項給收款人的匯款方式，其突出優(yōu)點就是“快”。（2）信匯，是指匯出行以航空郵件的形式，將信匯委托書或支付委托書寄給匯入行，授權其解付款項給收款

17、人的方式。（3）票匯，是指匯出行應匯款人的要求，開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，由匯款人將此匯票寄送收款人，憑票取款的一種方式。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算方法3.33.3.1匯款3）匯款方式在國際貿易中的作用在國際貿易中，匯款結算方式的運用主要有以下三種：（1）預付貨款，即進口商先將貨款的部分或全部匯交出口商，出口商收到貨款后，立即在一定時間內發(fā)貨。（2）貨到付款，進口商收到貨物后，當即或一定時期后付款給出口商。其包括：售定寄售。（3）憑單付款，進口商通過銀行將款項匯給出口商所在地銀行，并指示憑出口商提供的某些商業(yè)單據或某種裝運證明即可付款給出口商。點

18、擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算方法3.33.3.2信用證1）信用證的概念信用證，是銀行根據進口商的請求，向出口商開立的承諾在一定期限內憑規(guī)定的單據支付一定金額的書面文件。信用證以其是否跟隨單據，分為光票信用證和跟單信用證兩類。在國際貿易中主要使用跟單信用證。國際商會第600號出版物跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）中規(guī)定：信用證是一項不可撤銷的安排，是構成開證行對相符交單予以承付的確定承諾（Credit means any arrangement，however named or described，that is irrevocable and thereby con

19、stitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation）。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算方法3.33.3.2信用證1）信用證的概念信用證業(yè)務中的相關定義有：通知行，指應開證行的要求通知信用證的銀行。申請人，指要求開立信用證的一方。銀行工作日，指銀行在其履行受UCP600約束的行為的地點通常開業(yè)的一天。受益人，指接受信用證并享受其利益的一方。相符交單，指與信用證條款、UCP600的相關適用條款以及國際標準銀行實務一致的交單。保兌，指保兌行在開證行承諾之外

20、做出的承付或議付相符交單的確定承諾。保兌行，指根據開證行的授權或要求對信用證加具保兌的銀行。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算方法3.33.3.2信用證2）信用證的特點根據UCP600的規(guī)定，信用證的特點可歸納如下：（1）開證行承擔第一性的付款責任。（2）信用證是獨立于貿易合同的自足性文件。（3）信用證業(yè)務只處理單據，不涉及貨物。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算方法3.33.3.2信用證3）信用證的種類（1）跟單信用證與光票信用證。（2）保兌信用證與不保兌信用證。（3）即期付款信用證、議付信用證、承兌信用證、延期付款信用證與假遠期信用證等。（4）可

21、轉讓信用證與不可轉讓信用證。（5）對背信用證與對開信用證。（6）備用信用證。（7）循環(huán)信用證。（8）預支信用證。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算方法3.33.3.2信用證4）信用證的作用0201即對出口商來說，保證只要按照信用證規(guī)定交單就一定會取得貨款；對進口商來說，保證按信用證規(guī)定取得物權單據，并可通過信用證條款控制交貨期、貨物數(shù)量和質量等。即對出口方來說，裝船前，可憑信用證向其往來銀行借取打包貸款；裝船后，可憑裝運單據向其往來銀行申請押匯取得貨款；對進口方來說，開證時不占壓資金或只交部分押金，單據到達后才付款贖單。一是保證作用二是資金融通作用點擊添加文本點擊添加文本

22、點擊添加文本點擊添加文本國際結算方法3.33.3.3托收1）托收的概念托收，是指出口方開立匯票（或連同貨運單據），委托當?shù)赝鶃磴y行，通過進口商當?shù)劂y行向進口方提示單據、收取貨款的結算方式。國際商會第522號出版物托收統(tǒng)一規(guī)則中對托收的定義為：就本規(guī)則而言，托收是指銀行根據所收到的指示對下述條款中所限定的單據進行處理，以求獲得付款和/或承兌，或憑付款和/或承兌交單，或憑其他條款和條件交單。托收業(yè)務中的當事人有：委托人、付款人、托收行、代收行。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算方法3.33.3.3托收2）托收的種類托收結算方式按照托收匯票是否附有商業(yè)貨運單據，分為光票托收和跟

23、單托收。光票托收，是指匯票不附帶貨運單據委托銀行收款的方式，通常用于收取出口貨款尾數(shù)、樣品費、傭金、代墊費用等其他貿易從屬費用，進口索賠款以及各非貿易項目的收款等。跟單托收，是指附帶貨運單據委托銀行收款的方式。有些國家為避免印花稅的負擔，不使用匯票，而使用即期付款的托收。托收按照方向不同分為進口托收與出口托收。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算方法3.33.3.3托收3）托收的交單條件憑單付款，意指當出口方委托銀行向進口方提示匯票及所附符合合同要求的單據時，進口方應立即付款。但實際業(yè)務中，在雙方協(xié)議的前提下，進口商的付款承諾可代替立即付款，進口商憑其承諾獲單，再在約定的期

24、限滿時付款；也可以一方面取得進口商的付款承諾，一方面保留單據，待到約定期限再單、款兩清。因此，根據實際情況，出口方委托銀行收款時，可能有兩種不同交單條件。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算方法3.33.3.3托收4）托收的作用托收業(yè)務依靠商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收的匯款能否收到不負責任。跟單托收中，出口商以控制物權單據來控制貨物，以交付物權單據代表交貨，而交單又以進口商付款或承兌為條件，因此，出口商一般不會遭受貨款兩空的損失，比賒銷安全。對進口商而言，只要付款或承兌就可獲得物權單據，從而得到貨物，比預付貨款安全。因此無論對于出口商還是進口商而言，跟單托收都比匯款安

25、全。托收結算方式中出口商的資金負擔較重，在進口商付款之前，貨物占用的資金主要由出口商來承擔，進口商基本不負擔資金。但是，出口商有物權單據，他可以通過出口押匯從銀行融通資金，因而可在一定程度上減輕資金負擔壓力，不僅出口商可以從銀行融資，進口商也可以通過信托收據和擔保提貨向銀行融資?？傮w說來托收相對較利于進口商。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算方法3.33.3.4保函1）保函的概念保函，又稱銀行保函或銀行保證書，是指銀行辦理代客擔保業(yè)務時，應申請人要求，向受益人出具的保證文件，憑提交與承諾條件相符的書面索款通知和其他類似單據即行付款。保函有三個基本當事人：申請人或稱委托人，

26、擔保行，受益人。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算方法3.33.3.4保函2）保函的特點保函主要是用銀行信用代替或補充商業(yè)信用，使交易的一方避免或減少因另一方未履行交易合約而使自己遭受損失的風險，促進交易的順利進行，推動國際貿易及各種國際經濟交往的開展。它有如下特點：獨立于委托人與受益人之間的合同或標的物條件之外；依據其規(guī)定的條件生效，由擔保人以保函中規(guī)定的任何單據為基礎做出決定；不可撤銷。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算方法3.33.3.4保函3）保函的種類商業(yè)銀行保函廣泛應用于國際經濟交易的各種領域，其形式靈活，種類繁多，這里只簡單介紹常見的幾

27、種形式。（1）投標保函。隨著國際貿易的發(fā)展，越來越多的買賣合同和勞務承包合同是在招標競買的基礎上達成的。投標保函，就是指擔保銀行應申請人（投標人）的委托，向招標人開出的書面保證文件，以保證在投標人中標而不簽約的情況下向招標人賠償其所受損失。（2）履約保函。履約保函是指擔保銀行應申請人的要求向受益人開出的保證文件，以保證在申請人不履行合同條款的情況下向受益人賠償其所受損失。履約保函的金額通常為合同金額的10%。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算方法3.33.3.4保函（3）預付款保函。預付款保函又稱還款保函，或退款保函，是指銀行應申請人（接受預付款的一方）的要求，向受益人（

28、支付預付款的一方）開出的擔保文件，以保證在申請人不履行合同義務的情況下向受益人賠償一定金額的款項。（4）付款保函。付款保函是指擔保銀行應申請人（進口方）的要求向受益人（出口方）開出的保證進口方在收到符合合同規(guī)定的貨物后向出口方支付全部貨款的書面保證文件，若進口方違約，擔保行將賠償出口方損失。（5）來料加工保函。來料加工保函是指擔保銀行應進口方要求向出口方開出的擔保文件，保證進口方在收到符合合同規(guī)定的生產設備、原材料及相關技術和資料后，在合同規(guī)定期限內保質保量地將產品交到出口方或其指定的第三者，否則由擔保方負責賠款。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算方法3.33.3.4保函

29、（6）補償貿易保函。補償貿易保函是指進口方銀行向出口方保證在合同規(guī)定期限內，進口方以其產品或款項償還所欠設備款，否則由擔保方負責賠付。（7）留滯金保函。在國際承包及大型設備交易中，一般規(guī)定先支付合同金額的90%95%，待設備安裝調試合格后再支付剩余5%10%的留滯金。（8）借款保函。借款保函是指擔保銀行應借款人的要求，向貸款銀行或其他貸款人出具的付款擔保書，以保證借款人按借款合同的規(guī)定按期向貸款方歸還所借款項及由此產生的利息。（9）透支保函。透支保函是指擔保銀行應申請人要求向透支銀行開出的保證文件，以保證借款人按期償還透支金額及相應利息，否則由擔保行負責賠償。（10）租賃保函。租賃保函是指擔保

30、銀行應承租人的要求向出租人開立的保證文件，以保證承租人按照合同的規(guī)定支付租金，否則將由擔保行負責賠償。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算實務3.43.4.1票據行為票據行為就是出票、背書、承兌等結算活動。出票是指開出書面字據，并在票據上簽字，然后將其交付給受款人。背書，是指持票人為將票據權利轉讓給他人或者將一定的票據權利授予他人行使，而在票據背面或者粘單上記載有關事項并簽章的行為。交付票據，是指受款人或受讓人做成背書后，將票據交給被背書人。票據在背書后，交付給被背書人，即完成背書行為。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算實務3.43.4.1票據行為1）

31、背書（1）背書目的。一是權利轉讓。受款人或受讓人為將票據權利轉讓給他人，必須在票據上背書后才能實現(xiàn)。二是委托收款。受款人或受讓人為委托收款而背書，此時，票據權利并未轉移給接受委托的銀行，只是票據本身轉給了該銀行。（2）背書種類。空白背書，又稱無記名背書，是指背書人僅在票據背面簽名，而不寫明被背書人。記名背書，又稱特別背書或正式背書，是指背書人在票據背面寫明被背書人的名稱，并簽字。限制性背書，是指背書人所做背書中限制僅支付給被背書人，被背書人不得再背書轉讓。附帶條件背書，是指背書人在票據背面寫明某項條件，只有在完成該項條件時，才將匯票交給被背書人。托收背書，是指背書人背書僅為了托收票款，而非票據

32、權利轉讓。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算實務3.43.4.1票據行為2）承兌：承兌，是指遠期匯票的付款人在票據上簽字確認，以表示票據到期時同意執(zhí)行出票人發(fā)給他的無條件付款的命令。（1）承兌的形式。受票人在票據正面寫上“承兌”字樣，將已承兌的票據交給持票人。（2）承兌的種類。一般承兌，是指票據受票人毫無保留地全部接受票據內容。限制承兌，是指在做承兌時，添加一些明確改變票據文義的字詞；部分承兌，承兌人對匯票金額的一部分負責到期付款；地方性承兌，承兌指明僅能在某地付款；修改付款期限承兌。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算實務3.43.4.1票據行為3）

33、保證：保證，是指票據債務人以外的第三人以擔保票據債務的履行為目的的一種從屬性票據行為。（1）保證的形式。保證人簽字并加“保證”字樣；保證人簽字加上“保證”字樣和被保證人。（2）保證的責任。保證人對票據承擔著與被保證人同等程度之責。對遠期票據，未獲承兌前，保證人要保證該票據被承兌并到期付款；對已承兌票據，保證人則保證該票據到期付款。持票人可直接向保證人要求付款，保證人支付票款后，便成為持票人，可對被保證人及其前手行使追索權。（3）保證的作用。被保證了的票據可接受性增強，更易于流通轉讓。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算實務3.43.4.1票據行為4）退票：退票（或拒付），是

34、指持票人提示匯票要求承兌時遭到拒絕承兌，或持票人提示匯票要求付款時遭到拒絕付款。5）拒絕：拒絕證書，是指匯票遭拒付時，由持票人要求拒付地的法定公證人或其他依法有權做出證書的機構做出證明拒付事實的文件。做出拒絕證書的程序是：持票人將被拒付匯票交給公證人委托其辦理拒絕證書，后者持票再度去受票人處請其付款。如受票人仍然拒絕，則公證人按規(guī)定格式做成拒絕證書連同匯票交還持票人，拒絕證書和被拒付的匯票連在一起，打上啟封章，持票人憑著拒絕證書，向其前手背書人行使追索權。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算實務3.43.4.1票據行為6）追索權追索權，是指匯票遭到拒付時，持票人對其前手有請

35、求其償還匯票金額及費用的權利。匯票一經被拒付，持票人對其前手諸背書人和出票人立即擁有追索權。追索票款包括：匯款金額、利息、做成拒絕證書和其他必要的費用。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算實務3.43.4.2結算方式的業(yè)務流程1）匯款方式的業(yè)務流程（1）電匯業(yè)務流程。匯款人填具電匯申請書，連同匯款一并交給匯出行，并支付相關費用；匯出行接受申請，并將電匯回執(zhí)交給匯款人；匯出行根據申請人的指示，用電傳或SWIFT方式向國外代理行發(fā)出匯款通知；匯入行收到電傳或SWIFT，核對密押無誤后，即可繕制電匯通知書，通知收款人收款；收款人持通知書前去取款，并在收款收據上簽字；匯入行核對相關

36、憑證無誤，解付款項；匯入行將付訖借記通知書郵寄匯出行；匯出行與匯入行之間進行頭寸清算。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算實務3.43.4.2結算方式的業(yè)務流程1）匯款方式的業(yè)務流程電匯業(yè)務流程如圖3-1所示。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算實務3.43.4.2結算方式的業(yè)務流程1）匯款方式的業(yè)務流程（2）信匯業(yè)務流程。匯款人填寫信匯申請書，連同匯款一并交給匯出行，并支付相關費用；匯出行接受申請，給予客戶信匯回執(zhí)；匯出行郵寄信匯委托書通知匯入行（國外代理行），委托書上載明匯款人、收款人、金額等內容；匯入行收到信匯委托書后，向收款人發(fā)出匯款通知書，通知

37、其前來取款；收款人憑有效證件前來取款，匯入行核對無誤后予以解付；收款人收款后在收款收據上簽字；匯入行向匯出行發(fā)出付訖借記通知書；匯出行與匯入行之間進行頭寸清算。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算實務3.43.4.2結算方式的業(yè)務流程1）匯款方式的業(yè)務流程信匯業(yè)務流程如圖3-2所示。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算實務3.43.4.2結算方式的業(yè)務流程1）匯款方式的業(yè)務流程（3）票匯業(yè)務流程。匯款人填寫票匯申請書，連同匯款一并交給匯出行，并支付相關費用；匯出行開立銀行即期匯票交給匯款人；匯款人自行郵寄匯票給收款人或親自攜帶匯票出國；匯出行開立匯票后，

38、將匯款通知書（票根）郵寄給國外代理行；收款人持匯票向匯入行取款；匯入行驗核匯票與票根無誤后，解付票款給付款人；匯入行把付訖借記通知書寄給匯出行；匯出行與匯入行之間進行頭寸清算。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算實務3.43.4.2結算方式的業(yè)務流程1）匯款方式的業(yè)務流程票匯業(yè)務流程如圖3-3所示。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算實務3.43.4.2結算方式的業(yè)務流程2）托收方式的業(yè)務流程（1）出口托收業(yè)務處理流程。出口方填制托收申請書，注明交單條件及其他各種條件和指示，連同匯票及單據委托銀行收款；托收行審核托收申請書及所附匯票和單據；給予客戶回執(zhí)；

39、托收行根據申請書繕制托收委托書，選擇代收行，加注索匯辦法及路線；托收行將托收委托書連同匯票及單據寄給國外代收行，委托其收款；代收行寄來貸記通知書后，付款給出口方。（2）進口代收業(yè)務處理流程。代收行收到托收委托書后，審核其簽字是否相符，并審核托收委托書所列匯票及單據的名稱、份數(shù)與實際所附匯票及單據是否相符；代收行接受委托后，向付款人（進口方）提示付款；付款人見票后，審核單據與合同一致后，付款贖單或承兌匯票；進口方提貨；代收行將收妥貸記通知書寄給托收行。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算實務3.43.4.2結算方式的業(yè)務流程2）托收方式的業(yè)務流程托收業(yè)務流程如圖3-4所示。點

40、擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算實務3.43.4.2結算方式的業(yè)務流程3）信用證的業(yè)務流程信用證業(yè)務的具體操作流程如下：進口方向銀行提交書面申請書，申請開證，申請書包括信用證應具有的內容、開證申請人的責任義務、承認開證行權利并說明開證行責任；進口方銀行審核開證申請書，開出信用證，并委托國外聯(lián)行或代理行將信用證通知受益人；出口方銀行鑒別信用證表面真實性，及時將信用證通知給受益人；出口商審核信用證與合同一致后，向其往來銀行交單議付；出口方銀行審單議付、寄單索匯；開證行審單付款、進口方付款贖單。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本國際結算實務3.43.4.2結算方式的業(yè)務流程3）信用證的業(yè)務流程信用證的流程圖如圖3-5所示。點擊添加文本點