股權(quán)投資基金管理有限公司固定資產(chǎn)管理辦法

1、PAGE xx股權(quán)投資基金管理有限公司固定資產(chǎn)管理辦法第一章 總 則為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，降低資產(chǎn)固化率，防止資產(chǎn)流失，明確管理職責(zé)、工作流程，根據(jù)公司章程和公司財(cái)務(wù)管理制度，特制定本辦法。固定資產(chǎn)是指在長期使用過程中，仍然保持原有實(shí)物形態(tài)及使用效能，未改變其外部形態(tài)及屬性，且使用年限在一年以上，單位價(jià)值在2000元以上的資產(chǎn)。單位價(jià)值不足規(guī)定限額，但使用年限超過一年的經(jīng)營性資產(chǎn)可參照本辦法管理。固定資產(chǎn)管理遵循歸口管理的原則。第二章 機(jī)構(gòu)與職責(zé)行政人事部是公司固定資產(chǎn)的歸口管理部門；財(cái)務(wù)人員是公司固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理責(zé)任人；固定資產(chǎn)管理員是固定資產(chǎn)的實(shí)物管理責(zé)任人。行政人事部職責(zé) 對各部門固定資

2、產(chǎn)購置、處置及調(diào)配申請進(jìn)行審核；具體負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的購置、處置及調(diào)配；組織開展公司固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作；建立公司固定資產(chǎn)的實(shí)物臺賬。財(cái)務(wù)人員職責(zé)審核各部門固定資產(chǎn)年度購置計(jì)劃，編制公司固定資產(chǎn)年度預(yù)算；審核各部門固定資產(chǎn)購置、報(bào)廢申請是否符合公司財(cái)務(wù)制度及預(yù)算管理制度；建立公司固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬；參與公司固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)及處置工作。各部門職責(zé)編制本部門固定資產(chǎn)年度購置預(yù)算；負(fù)責(zé)協(xié)助行政人事部對固定資產(chǎn)的管理。第三章 固定資產(chǎn)的購置固定資產(chǎn)購置實(shí)行預(yù)算計(jì)劃管理。固定資產(chǎn)購置預(yù)算計(jì)劃包括擬購固定資產(chǎn)類別、用途、目的及年度總費(fèi)用等；各部門應(yīng)于每年12月20日前將本部門的本年度固定資產(chǎn)購置計(jì)

3、劃執(zhí)行情況、下年度固定資產(chǎn)購置計(jì)劃提交財(cái)務(wù)人員，由財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一編制年度固定資產(chǎn)購置預(yù)算；財(cái)務(wù)人員和審計(jì)人員應(yīng)定期或不定期地檢查、分析各部門的固定資產(chǎn)購置預(yù)算執(zhí)行情況，并向公司領(lǐng)導(dǎo)提交書面報(bào)告;行政人事部應(yīng)嚴(yán)格按照公司核定的預(yù)算安排固定資產(chǎn)購置。確因情況變化或業(yè)務(wù)發(fā)展需要增加預(yù)算外固定資產(chǎn)購置的，須提交書面申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審定后報(bào)總經(jīng)理審批。固定資產(chǎn)的購置流程：5萬元以下固定資產(chǎn)的購置，由需求部門填寫固定資產(chǎn)購置審批表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，提交財(cái)務(wù)人員和行政人事部固定資產(chǎn)管理人員審查，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)（或相關(guān)授權(quán)人）審批后，由行政人事部組織需求部門及其它相關(guān)部門完成購置工作。5萬元（含）20萬元的固定資

4、產(chǎn)的購置，由需求部門填寫固定資產(chǎn)購置審批表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)（或相關(guān)授權(quán)人）審批后，提交財(cái)務(wù)人員審查，并根據(jù)審批權(quán)限報(bào)總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)；由行政人事部組織需求部門及其它相關(guān)部門完成購置工作。一次性購置金額在20萬元以上的，需報(bào)經(jīng)公司執(zhí)行董事批準(zhǔn)執(zhí)行。第四章 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收與登記公司固定資產(chǎn)購置后，由行政人事部與需求部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，填寫固定資產(chǎn)入庫驗(yàn)收單，并由固定資產(chǎn)管理員將固定資產(chǎn)入庫驗(yàn)收單和購置發(fā)票交財(cái)務(wù)人員計(jì)帳。 固定資產(chǎn)入庫后，由固定資產(chǎn)管理員根據(jù)固定資產(chǎn)入庫驗(yàn)收單上的內(nèi)容填寫固定資產(chǎn)實(shí)物臺賬；固定資產(chǎn)管理員應(yīng)于每季度結(jié)束后10日內(nèi)將上季度固定資產(chǎn)變動情況與財(cái)務(wù)人

5、員核對。固定資產(chǎn)管理員應(yīng)對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號，并將編號牌（標(biāo)簽）釘（貼）在固定資產(chǎn)實(shí)物上。已調(diào)出、售出、報(bào)廢的固定資產(chǎn)銷賬后，其編號不再重復(fù)使用。第五章 固定資產(chǎn)的使用、保管與調(diào)配固定資產(chǎn)由使用部門或使用人負(fù)責(zé)保管，資產(chǎn)維修及耗材等產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用由使用部門承擔(dān)。共用資產(chǎn)由行政人事部明確保管人承擔(dān)保管責(zé)任，共用資產(chǎn)維修及耗材等產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用由使用部門據(jù)實(shí)分?jǐn)?。使用部門領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)應(yīng)填寫固定資產(chǎn)使用登記表，辦理領(lǐng)用手續(xù)。固定資產(chǎn)附屬的配件、專用工具及相關(guān)技術(shù)資料等一并交由使用部門使用、保管。固定資產(chǎn)使用登記表由固定資產(chǎn)管理員保管。固定資產(chǎn)使用權(quán)發(fā)生變動時(shí)，調(diào)出和調(diào)入部門應(yīng)分別填寫固定資產(chǎn)使用登記表

6、，報(bào)財(cái)務(wù)人員和固定資產(chǎn)管理員備案后，方可進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。公司員工調(diào)離公司或辭職、辭退時(shí)，應(yīng)對所使用、保管的固定資產(chǎn)辦理移交手續(xù)，由固定資產(chǎn)管理員清收完畢后，在離司手續(xù)完備表上簽署意見。固定資產(chǎn)的維修：維修金額預(yù)計(jì)在2000元以下范圍內(nèi)的，由使用人或保管人填寫固定資產(chǎn)維修申請表，報(bào)使用部門負(fù)責(zé)人審批：維修金額預(yù)計(jì)超出上述標(biāo)準(zhǔn)的，由使用人或保管人填寫固定資產(chǎn)維修申請表，使用部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)行政人事部分管領(lǐng)導(dǎo)（或相關(guān)授權(quán)人）審批。公司固定資產(chǎn)由行政人事部門聯(lián)系維修，維修結(jié)束后，使用人應(yīng)對維修結(jié)果驗(yàn)收確認(rèn)，固定資產(chǎn)管理員應(yīng)妥善保存固定資產(chǎn)維修申請表備查。第六章 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)每年11月初，由財(cái)務(wù)人員、固

7、定資產(chǎn)管理員對固定資產(chǎn)的賬、物進(jìn)行盤點(diǎn)。盤點(diǎn)后，財(cái)務(wù)人員和使用部門應(yīng)及時(shí)查明差異原因，提出處理意見，并進(jìn)行賬物處理，保證賬實(shí)相符。第七章 固定資產(chǎn)的處置固定資產(chǎn)的處置是指對各類固定資產(chǎn)進(jìn)行停用、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、出租、抵押、出售等行為。固定資產(chǎn)處置審批：單次處置凈值在人民幣3000元以下的固定資產(chǎn)，由使用部門填寫固定資產(chǎn)處置審批表，由部門負(fù)責(zé)人簽字后，行政人事部和財(cái)務(wù)人員審查，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)人批準(zhǔn)；單次處置凈值在人民幣3000以上，5萬元以下的固定資產(chǎn)，由使用部門填寫固定資產(chǎn)處置審批表，由部門負(fù)責(zé)人審批后，分別提交歸口財(cái)務(wù)人員和固定資產(chǎn)管理人員審查，報(bào)總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)；單次處置凈值在人民幣5萬元以上的固定資產(chǎn)，需報(bào)執(zhí)行董事審批。公司的固定資產(chǎn)處置由行政人事部統(tǒng)一組織實(shí)施；固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、出租、出售等產(chǎn)生的收入應(yīng)及時(shí)、足額地上繳