隴西公司財(cái)務(wù)管理新版制度

1、隴西千金藥材有限公司公司財(cái)務(wù)制度為了規(guī)范我司會(huì)計(jì)核算行為，提高會(huì)計(jì)核算工作質(zhì)量，保證會(huì)計(jì) 核算資料日勺真實(shí)、完整，明確隴西公司各崗位人員工作責(zé)任，結(jié)合公 司實(shí)際，特制定本財(cái)務(wù)制度。具體如下：一、費(fèi)用報(bào)銷付款：1、涉及運(yùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等，原則上按照相應(yīng)原則及工作實(shí)際 需要，嚴(yán)格按經(jīng)辦人經(jīng)理簽批-財(cái)務(wù)主管審核程序辦理。出納 日記賬逐筆登記，誰經(jīng)手日勺也要逐筆登記，不能籠統(tǒng)登記，賬目要清 晰，以便核對(duì)。2、審批權(quán)限（1）各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限，詳見下表:項(xiàng)次項(xiàng)目?jī)?nèi) 容審批權(quán)限審批人一經(jīng) 常 性 管 理 費(fèi) 用定期開支日勺電話費(fèi)、水電汽費(fèi)、 郵寄費(fèi)、燃料費(fèi)、汽車費(fèi)用、辦 公設(shè)備保養(yǎng)、辦公用物耗等預(yù)算

2、額度內(nèi)分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)無論金額大小總經(jīng)理中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用：征詢費(fèi)、顧問費(fèi)、 律師事務(wù)所費(fèi)用、會(huì)計(jì)事務(wù)所費(fèi) 用等無論金額大小總經(jīng)理生產(chǎn)、工程維修費(fèi)金額：5000元如下分管領(lǐng)導(dǎo)金額：5000元以上（含）總經(jīng)理手機(jī)話費(fèi)每年制定方案總經(jīng)理二招待費(fèi)用宴請(qǐng)、禮物等預(yù)算額度內(nèi)分管領(lǐng)導(dǎo)三差 旅 費(fèi)國(guó)內(nèi)飛機(jī)、火車軟臥差旅無論金額大小總經(jīng)理國(guó)內(nèi)一般差旅預(yù)算額度內(nèi)分管領(lǐng)導(dǎo)薪酬費(fèi)用（含各類津貼、保險(xiǎn)費(fèi)）無論金額大小總經(jīng)理四人事 費(fèi) 用培訓(xùn)費(fèi)用金額：元如下分管領(lǐng)導(dǎo)金額：元以上（含）總經(jīng)理臨時(shí)性獎(jiǎng)勵(lì)無論金額大小總經(jīng)理倉庫加工人員工資無論金額大小總經(jīng)理五財(cái)務(wù)費(fèi)用銀行貸款利息、票據(jù)貼現(xiàn)利息無論金額大小總經(jīng)理六運(yùn)雜費(fèi)公司開展業(yè)務(wù)

3、運(yùn)費(fèi)無論金額大小總經(jīng)理除以上費(fèi)用外，對(duì)于白條收據(jù)，收據(jù)上應(yīng)有經(jīng)辦人簽字，明確負(fù)責(zé)人，一般每月由出納寫出明細(xì)單（背面附單據(jù)）匯總，財(cái)務(wù)審核， 由經(jīng)理簽批，由會(huì)計(jì)到稅務(wù)開具發(fā)票。白條收據(jù)至少保存一年，以備 檢查。審批人員因業(yè)務(wù)及管理需要，或因差、假短期內(nèi)無法執(zhí)行其職 務(wù)，可在其權(quán)限范疇內(nèi)，授權(quán)下級(jí)代行審批。授權(quán)以文字報(bào)告形式并 明確“授權(quán)期”，呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，送財(cái)務(wù)中心備案后方可行使。（2）費(fèi)用報(bào)銷原則：手機(jī)話費(fèi)：手機(jī)話費(fèi)有報(bào)銷額度日勺，規(guī)定在上午8點(diǎn)至晚上點(diǎn)必 須開機(jī)。經(jīng)理（含副經(jīng)理）話費(fèi)報(bào)銷額度為400元/月，部門負(fù)責(zé)人員 報(bào)銷額度為300元/月，一般管理人員為200元/月，實(shí)際消費(fèi)不滿額 度日

4、勺，按實(shí)際消費(fèi)報(bào)銷。差旅費(fèi)：管理人員在株洲市區(qū)內(nèi)或隴西公司辦事，可憑車票據(jù)實(shí) 報(bào)銷一定日勺市內(nèi)交通費(fèi)。市內(nèi)交通費(fèi)必須按月報(bào)銷，跨月不報(bào)。報(bào)銷 時(shí)需填寫市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷審核表（附后），將外出時(shí)間、起始地點(diǎn)、 實(shí)際開支金額、辦事內(nèi)容等要素?zé)o漏掉填寫清晰后，附在粘貼好車票 日勺差旅費(fèi)報(bào)銷單后，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后報(bào)銷。公司員工在隴西公司出差伙食補(bǔ)貼50元/天，風(fēng)沙氣候補(bǔ)貼15 元/天。其她地方出差50元/天。除此外公司員工不得此外報(bào)銷餐費(fèi) （對(duì)公公關(guān)招待對(duì)方單位領(lǐng)導(dǎo)除外）。公司員工在株洲辦公以及開展 業(yè)務(wù)，一律不得報(bào)銷出差補(bǔ)貼。乘坐火車，從晚上八時(shí)至次日晨七時(shí)，在車上過夜6小時(shí)以上日勺， 或持續(xù)乘車時(shí)間

5、超過12小時(shí)日勺，可購臥鋪票；火車一般快車路程超 過8小時(shí)以上日勺，可購買高鐵快車二等票。符合條件而未坐臥鋪日勺， 按其硬座位票價(jià)另加收日勺空調(diào)費(fèi)等不計(jì)入票價(jià)日勺60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。 對(duì)乘車超過12小時(shí)（含12小時(shí)）日勺，可憑車票以12小時(shí)為基數(shù)， 每滿12小時(shí)加發(fā)一天原則日勺伙食補(bǔ)貼。隴西來回株洲，除半途對(duì)公 業(yè)務(wù)辦事外，半途換乘改乘火車，導(dǎo)致車票費(fèi)用增長(zhǎng)，只報(bào)隴西來回 株洲正常車票費(fèi)用400元，由此導(dǎo)致日勺在外夭數(shù)增長(zhǎng)，不報(bào)銷出差補(bǔ) 貼。到外地參與會(huì)議和多種培訓(xùn)學(xué)習(xí)，涉及食宿費(fèi)日勺會(huì)議和培訓(xùn)，不 再享有伙食補(bǔ)貼，只享有來回途中伙食補(bǔ)貼和途中有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷。對(duì) 公業(yè)務(wù)火車票退票費(fèi)按國(guó)標(biāo)5%報(bào)銷退票

6、費(fèi)，不得借故多報(bào)。對(duì)出差人員經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)者，其乘坐來回機(jī)場(chǎng)日勺專線車等費(fèi)用，可據(jù)實(shí)報(bào)銷。差旅途中應(yīng)選擇安全、經(jīng)濟(jì)日勺常規(guī)交通工具，嚴(yán)禁 租專車、乘坐出租車（日勺士）。出差在外達(dá)到住宿原則日勺，一般管理人員80元/天，部門負(fù)責(zé)人 120元/天，經(jīng)理150元/天，超過部分自己承當(dāng)。職工依規(guī)定享有探親費(fèi)用日勺，只報(bào)銷其來回路程車票。防寒費(fèi)：公司防寒費(fèi)定額原則為1000元/人，需總公司派出員工在隴西全年辦公90天以上人員享有。車輛費(fèi)用：公司員工自己出車開展公司業(yè)務(wù)報(bào)銷時(shí)將出車時(shí)間、出車目日勺地 列示明細(xì)清單并經(jīng)用車人員簽字確認(rèn)，附在報(bào)銷單后，作為報(bào)銷根據(jù)。過橋過路費(fèi)日勺報(bào)銷須與司機(jī)出車補(bǔ)貼同步報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)須將票據(jù) 準(zhǔn)時(shí)間順序粘貼整潔，票據(jù)時(shí)間、地點(diǎn)必須與司機(jī)出車行程一致。不 一致日勺一律不得報(bào)銷。裝卸