評級(jí)盡職調(diào)查和客戶意見反饋制度

1、評級(jí)盡職調(diào)查和客戶意見反饋制度第一章總則第一條 為提高評級(jí)質(zhì)量、規(guī)范評級(jí)盡職調(diào)查工作，特制訂本制 度。第二條本制度適用于評級(jí)業(yè)務(wù)所有委托評級(jí)項(xiàng)目的初次評級(jí)和 跟蹤評級(jí)盡職調(diào)查及客戶意見反饋工作。主動(dòng)評級(jí)的盡職調(diào)查工作可 參照本制度執(zhí)行。第三條 盡職調(diào)查是指依據(jù)相關(guān)監(jiān)管要求及公司內(nèi)部有關(guān)評級(jí)作 業(yè)規(guī)范要求，通過現(xiàn)場考察與訪談、閱卷、勘察等方式對受評對象進(jìn) 行信息調(diào)查，并對信息進(jìn)行分析和整理的工作。第四條 盡職調(diào)查工作是評級(jí)的必要和基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，主要目的是通 過現(xiàn)場調(diào)查、查閱公開信息等方式，多渠道核實(shí)與受評對象相關(guān)的重 要公開信息和非公開信息，以更準(zhǔn)確地識(shí)別和判斷受評對象的信用風(fēng) 險(xiǎn)。第二章盡職調(diào)查工

2、作分工第五條 評級(jí)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人在盡職調(diào)查中主要負(fù)責(zé)：1與受評對象及相關(guān)方溝通盡職調(diào)查時(shí)間及程序；針對項(xiàng)目進(jìn)行前期資料準(zhǔn)備，利用相關(guān)方已經(jīng)提供的資料及 相關(guān)公開信息對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步判斷；評估項(xiàng)目的工作難度及項(xiàng)目 組成員的合適性；針對項(xiàng)目特點(diǎn)制定或調(diào)整包含項(xiàng)目組人員組成及聯(lián)系方式、 評級(jí)資料清單、訪談提綱、盡職調(diào)查表等內(nèi)容的等盡職調(diào)查工作方案 或評級(jí)現(xiàn)場工作計(jì)劃；主導(dǎo)盡職調(diào)查過程中的訪談、勘察和閱卷等信息搜集工作， 指導(dǎo)相關(guān)方填寫相關(guān)的盡職調(diào)查表格；評估盡職調(diào)查獲取的資料完備性并提出補(bǔ)充資料清單，甄別 基礎(chǔ)資料的合法性與合規(guī)性；撰寫或?qū)徍吮M職調(diào)查工作日志和盡職調(diào)查報(bào)告；向作業(yè)部門總經(jīng)理（部門副總

3、經(jīng)理）匯報(bào)盡職調(diào)查工作并提 交書面盡職調(diào)查報(bào)告；如盡職調(diào)查所獲取資料不足以開展后續(xù)作業(yè)的, 提請作業(yè)部門總經(jīng)理（部門副總經(jīng)理）與市場部門負(fù)責(zé)人協(xié)商處理；8敦促委托人或受評主體補(bǔ)充相關(guān)資料；9.對項(xiàng)目組成員、項(xiàng)目進(jìn)度、客戶關(guān)系等進(jìn)行項(xiàng)目全過程管理。第六條 評級(jí)項(xiàng)目組成員在盡職調(diào)查中主要負(fù)責(zé)：協(xié)助項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人準(zhǔn)備評級(jí)資料清單、訪談提綱、盡職調(diào)查 表及工作方案；配合項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人開展訪談、閱卷和勘察等工作；整理盡職調(diào)查獲取的書面及電子版資料，建立目錄及索引， 交由企業(yè)蓋章確認(rèn)；記錄并整理訪談及勘察紀(jì)要、填寫盡職調(diào)查表；協(xié)助項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人撰寫盡職調(diào)查工作日志和盡職調(diào)查報(bào)告。第七條 評級(jí)作業(yè)部門總經(jīng)理（部門

4、副總經(jīng)理）在盡職調(diào)查中主 要負(fù)責(zé)：提出評級(jí)項(xiàng)目組組建方案及盡職調(diào)查時(shí)間建議；檢查評級(jí)項(xiàng)目組的盡職調(diào)查準(zhǔn)備工作；指導(dǎo)訪談提綱、盡職調(diào)查表及盡職調(diào)查工作方案的制定；核查盡職調(diào)查工作底稿和盡職調(diào)查報(bào)告，初步確定評審會(huì)議 及出具報(bào)告時(shí)間；對盡職調(diào)查未能獲得繼續(xù)評級(jí)作業(yè)所必需的資料時(shí)，向評級(jí) 總監(jiān)匯報(bào)，并與市場部門負(fù)責(zé)人協(xié)商處理后續(xù)工作；負(fù)責(zé)搜集和處理客戶對項(xiàng)目組盡職調(diào)查工作的反饋意見。第八條 評級(jí)總監(jiān)（或其授權(quán)人）在盡職調(diào)查中主要負(fù)責(zé)：審定評級(jí)作業(yè)部門提出的擬定評審時(shí)間及擬定出具報(bào)告時(shí)間；指導(dǎo)部門總經(jīng)理處理評級(jí)資料不全問題。第三章盡職調(diào)查工作程序第九條 委托評級(jí)項(xiàng)目首次評級(jí)時(shí)，評級(jí)作業(yè)部門應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)發(fā)

5、 展部確認(rèn)已與委托方簽署評級(jí)業(yè)務(wù)委托協(xié)議并全額收取首次評級(jí)費(fèi) 用后派出評級(jí)項(xiàng)目組進(jìn)場開展現(xiàn)場盡職調(diào)查工作。跟蹤評級(jí)時(shí)，評級(jí)作業(yè)部門應(yīng)當(dāng)按照評級(jí)業(yè)務(wù)委托協(xié)議及跟蹤評 級(jí)業(yè)務(wù)需要確定是否進(jìn)場開展現(xiàn)場盡職調(diào)查工作及進(jìn)場時(shí)間。不進(jìn)行現(xiàn)場考察和訪談的，評級(jí)項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)采取其他盡職調(diào)查方式獲取跟蹤 評級(jí)所需的必要信息。第十條評級(jí)項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)按照受評對象的類型和特征確定資料收 集的內(nèi)容，包括但不限于：（一）宏觀經(jīng)濟(jì)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)和行業(yè)資料。包括宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、區(qū) 域經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、行業(yè)運(yùn)行數(shù)據(jù)以及政府調(diào)控政策等；（二）受評對象為企業(yè)主體時(shí)，相關(guān)基礎(chǔ)資料、生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù) 資料。包括企業(yè)稅務(wù)登記文件、公司章程、股東信息及持股比

6、例、公 司治理情況、組織架構(gòu)、人員狀況、生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)、設(shè)備技術(shù)資料、研發(fā)情況、管理制度文件、經(jīng)營計(jì)劃與總結(jié)報(bào)告、發(fā)展規(guī)劃、公司及 主要子公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、授信情況及在證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù) 庫和銀行信貸登記系統(tǒng)的信用記錄等；（三）受評對象為固定收益類產(chǎn)品時(shí)，除第二項(xiàng)中要求的資料外， 還應(yīng)當(dāng)包括發(fā)行方案、募集資金用途、償債保障措施安排以及償債計(jì) 劃等；（四）受評對象為資產(chǎn)支持證券時(shí)，除第三項(xiàng)中要求的資料外，還應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)池內(nèi)基礎(chǔ)資產(chǎn)的相關(guān)資料、 交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方案及其涉 及主體的資料等；（五）受評對象具有增信措施的，應(yīng)當(dāng)包括增信方案、擔(dān)保方相 關(guān)資料或抵質(zhì)押資產(chǎn)的相關(guān)資料等；（六）其他相關(guān)資料。

7、包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、對外擔(dān)保、法 律訴訟以及其它重大事項(xiàng)等。第十一條 在與受評主體確認(rèn)盡職調(diào)查工作方案后，評級(jí)項(xiàng)目組 應(yīng)敦促委托方或受評主體按資料清單準(zhǔn)備或提交相關(guān)資料。第十二條 盡職調(diào)查工作方案中包括現(xiàn)場盡職調(diào)查的，現(xiàn)場盡職 調(diào)查工作時(shí)間一般為2或3個(gè)工作日。其中首次評級(jí)時(shí)，評級(jí)項(xiàng)目組 對評級(jí)對象的現(xiàn)場考察與訪談時(shí)間不得少于 2個(gè)工作日。評級(jí)項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)對初步收集的資料進(jìn)行認(rèn)真研究和分析，列出擬考察項(xiàng)目及訪談人員，制定訪談提綱并發(fā)送給評級(jí)對象，與其溝通、 確定現(xiàn)場考察與訪談的具體時(shí)間、人員安排。并制定不能實(shí)現(xiàn)考察和 訪談目的時(shí)所采取的補(bǔ)充方案?，F(xiàn)場盡職調(diào)查時(shí)，評級(jí)項(xiàng)目組應(yīng)要求委托方或受評主

8、體在盡職調(diào) 查工作開始前就按照資料清單提供相關(guān)資料； 評級(jí)項(xiàng)目組到達(dá)現(xiàn)場后 應(yīng)研究委托方或受評主體提供的相關(guān)資料，并根據(jù)這些資料對訪談提 綱、盡職調(diào)查表等工作底稿及工作方案做出進(jìn)一步修改，以提高現(xiàn)場盡職調(diào)查工作的質(zhì)量和效率。第十三條現(xiàn)場考察與訪談是信用評級(jí)盡職調(diào)查的重要方式之一，現(xiàn)場考察與訪談包括但不限于以下內(nèi)容：（一）考察受評對象主要生產(chǎn)經(jīng)營場所， 或受評對象的主要基礎(chǔ) 資產(chǎn)和相關(guān)主體的主要生產(chǎn)經(jīng)營場所等；（二）受評對象為企業(yè)主體的，訪談受評對象及相關(guān)主體的高級(jí) 管理人員、主要業(yè)務(wù)和管理部門負(fù)責(zé)人、總資產(chǎn)、銷售收入或凈利潤 占公司合并數(shù)據(jù)20%以上的子公司負(fù)責(zé)人等；必要時(shí)，可現(xiàn)場訪談或通過信

9、函的方式訪談受評對象涉及相關(guān)主 體的外部關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)，包括但不限于往來金融機(jī)構(gòu)、主要股東、行業(yè)管 理部門或行業(yè)協(xié)會(huì)、同行業(yè)主要競爭對手、主要客戶及供應(yīng)商、對外 擔(dān)保對象或保證人、財(cái)政部門、稅務(wù)部門、工商部門、海關(guān)及有關(guān)專 家等。第十四條現(xiàn)場考察與訪談應(yīng)根據(jù)訪談提綱及委托方或受評主體 已提供的資料展開。現(xiàn)場勘查時(shí)，在征詢受評主體同意后應(yīng)盡可能拍照取證。如果受評主體已經(jīng)提供相關(guān)資料的，項(xiàng)目組在訪談過程中應(yīng)予以 證實(shí)和核實(shí)，所提供的資料已經(jīng)足夠充分且可靠， 項(xiàng)目組應(yīng)及時(shí)調(diào)整 訪談提綱和工作方案；如果未提供相關(guān)資料的，應(yīng)讓受訪者說明依據(jù) 的來源及可靠性，并提供相應(yīng)資料。訪談過程中，項(xiàng)目組應(yīng)不斷評估現(xiàn)場訪談

10、工作質(zhì)量及對受評對象 風(fēng)險(xiǎn)，如果現(xiàn)場訪談內(nèi)容不足以把握主要風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整訪談對象、 工作方案。第十五條 在現(xiàn)場訪談開始時(shí)，評級(jí)項(xiàng)目組應(yīng)先告知受訪者訪談 所需大概時(shí)間及需要其配合的相關(guān)事項(xiàng)，包括受訪者盡量為所談及的 信息提供書面或電子資料、受訪者需要對訪談中提供的相關(guān)信息的訪 談?dòng)涗浐炞执_認(rèn)等。第十六條 在現(xiàn)場訪談開始時(shí)，評級(jí)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人應(yīng)事先將公司 關(guān)于現(xiàn)場盡職調(diào)查客戶意見反饋的有關(guān)規(guī)定告知受評主體，并向受評主體負(fù)責(zé)人提供公司制訂的現(xiàn)場盡職調(diào)查客戶意見反饋表，接受 受評主體對項(xiàng)目組盡職調(diào)查工作的監(jiān)督。 現(xiàn)場盡職調(diào)查客戶意見反 饋表需要受評主體加蓋公章，并作為工作底稿統(tǒng)一歸檔留存。第十七條 評

11、級(jí)項(xiàng)目組成員應(yīng)填寫訪談?dòng)涗洠⒃谠L談結(jié)束 時(shí)要求受訪者在訪談?dòng)涗浬虾炞执_認(rèn)，負(fù)責(zé)記錄的成員也應(yīng)簽字 確認(rèn)。訪談?dòng)涗涀鳛楣ぷ鞯赘褰y(tǒng)一歸檔留存。訪談?dòng)涗泝?nèi)容至少應(yīng)當(dāng)包括受訪談單位名稱、 受訪談人員姓名及 職務(wù)、訪談地點(diǎn)及時(shí)間、訪談內(nèi)容。經(jīng)受訪談人員同意，訪談可以進(jìn)行錄音。第十八條閱卷也是信用評級(jí)盡職調(diào)查的工作常用方式。根據(jù)需要，項(xiàng)目組應(yīng)對重要生產(chǎn)活動(dòng)相關(guān)的合同、 會(huì)計(jì)賬簿憑證 等進(jìn)行查檔和閱卷。第十九條 在每天現(xiàn)場盡職調(diào)查工作結(jié)束后，項(xiàng)目組應(yīng)填寫盡職 調(diào)查工作日志，及時(shí)整理相關(guān)工作底稿，討論總結(jié)當(dāng)天工作及受評對象的風(fēng)險(xiǎn)特征，明確下一步的工作重點(diǎn)并根據(jù)情況調(diào)整工作方案，并向評級(jí)作業(yè)部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)現(xiàn)場

12、工作情況。第二十條 在現(xiàn)場盡職調(diào)查結(jié)束時(shí)，評級(jí)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人應(yīng)確認(rèn)委 托人或受評主體是否已按資料清單提供相關(guān)資料，是否已對已提供資料列出目錄清單。委托人或受評對象提供的資料及資料目錄清單需相 關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并加蓋公章，項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人也應(yīng)簽字確認(rèn)。受評對 象所提供的資料須為紙質(zhì)和電子蓋章版本?，F(xiàn)場盡職調(diào)查工作結(jié)束后，評級(jí)項(xiàng)目組應(yīng)按照相關(guān)監(jiān)管要求，提請受評對象法定代表人或其授權(quán)代表在信用評級(jí)機(jī)構(gòu)評級(jí)作業(yè)主要 流程單簽字確認(rèn)。第二十一條評級(jí)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人根據(jù)訪談結(jié)果可要求委托人或受 評主體進(jìn)一步提供補(bǔ)充資料。對在現(xiàn)場未能及時(shí)獲得的資料，項(xiàng)目組 負(fù)責(zé)人應(yīng)列出補(bǔ)充資料清單，督促委托人或受評主體及時(shí)提供。第四

13、章盡職調(diào)查報(bào)告、客戶意見反饋與工作評價(jià)第二十二條 在盡職調(diào)查工作之前、過程中及結(jié)束后，評級(jí)項(xiàng)目 組應(yīng)根據(jù)公開資料及受評對象提供的相關(guān)資料填寫工作底稿，并撰寫盡職調(diào)查報(bào)告。第二十三條 在盡職調(diào)查工作結(jié)束后的3個(gè)工作日內(nèi)，評級(jí)項(xiàng)目 組負(fù)責(zé)人應(yīng)向所在作業(yè)部門總經(jīng)理（部門副總經(jīng)理）提交盡職調(diào)查報(bào) 告。第二十四條 評級(jí)作業(yè)部門總經(jīng)理（部門副總經(jīng)理）應(yīng)綜合考慮 評級(jí)項(xiàng)目組的盡職調(diào)查匯報(bào)情況和委托方或受評主體對項(xiàng)目組盡職調(diào)查工作的意見反饋，對盡職調(diào)查報(bào)告做出評價(jià)，盡職調(diào)查報(bào)告評價(jià) 結(jié)果納入評級(jí)項(xiàng)目質(zhì)量考核。第五章補(bǔ)充盡職調(diào)查第二十五條 在評級(jí)報(bào)告撰寫及評審階段，評級(jí)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人可 根據(jù)需要通過電話或郵件等方

14、式向受評主體及相關(guān)方核實(shí)有關(guān)資料 信息、就某些問題交流討論，相關(guān)郵件、信函均應(yīng)作為盡職調(diào)查資料 整理和保存。第二十六條評審會(huì)在評審時(shí)可要求受評對象進(jìn)一步補(bǔ)充評級(jí)證 據(jù)，評級(jí)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)向受評對象提出評審會(huì)關(guān)于補(bǔ)充評級(jí)證據(jù) 的要求。第六章盡職調(diào)查資料存檔第二十七條 評級(jí)項(xiàng)目組在盡職調(diào)查準(zhǔn)備及過程中形成的與受 評對象相關(guān)的資料，應(yīng)按照評級(jí)系統(tǒng)的錄入要求在評級(jí)系統(tǒng)進(jìn)行錄入， 同時(shí)作為評級(jí)檔案由評級(jí)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人會(huì)同評級(jí)秘書辦理存檔手續(xù)。第二十八條 評級(jí)項(xiàng)目出具正式報(bào)告時(shí)，評級(jí)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人應(yīng)將 盡職調(diào)查資料及其他項(xiàng)目資料按照存檔要求整理后移交評級(jí)秘書辦 理存檔手續(xù)，并通過公司合規(guī)審查。特殊情況下部分

15、評級(jí)資料未能歸檔但急需出具報(bào)告的，應(yīng)由作業(yè) 部門總經(jīng)理（副總經(jīng)理）、評級(jí)總監(jiān)（或其授權(quán)人）、公司合規(guī)部門 負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后予以出具，但未歸檔資料應(yīng)在報(bào)告出具后5個(gè)工作 日內(nèi)完成存檔手續(xù)。評級(jí)作業(yè)部門評級(jí)秘書負(fù)責(zé)督促評級(jí)項(xiàng)目組完成 完整的存檔手續(xù)。第二十九條 盡職調(diào)查資料分為紙質(zhì)和電子資料兩種形式，包括 但不限于以下內(nèi)容：訪談?dòng)涗洠堎|(zhì)、電子版各一份）及盡職調(diào)查報(bào)告；經(jīng)客戶蓋章的資料及清單；評級(jí)項(xiàng)目組與受評對象往來的相關(guān)材料，如電子表單、電子 郵件、電話紀(jì)要等；經(jīng)客戶簽字蓋章認(rèn)可的其他所有合法資料。第七章盡職調(diào)查工作紀(jì)律第三十條評級(jí)人員在盡職調(diào)查工作中不得：1.對受評對象作出級(jí)別承諾；.授意或協(xié)同受評主體及其他利益相關(guān)方假造或隱瞞對評級(jí)結(jié) 果產(chǎn)生重大影響的資料；.違反保密協(xié)議，未經(jīng)委托方同意，泄漏有關(guān)評級(jí)資料和信息;利用自身身份、地位和非法使用或泄露執(zhí)業(yè)過程中掌握的受評 象及相關(guān)方提供的資料和信息為自