2016企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新與信息化方案

1、世紀的企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新與信息化方案財務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的位置企業(yè)財務(wù)管理的創(chuàng)新模式企業(yè)級財務(wù)管理解決方案集團財務(wù)管理解決方案 北京工商大學(xué)會計學(xué)院 唐肖魯企業(yè)財務(wù)務(wù)管理的的創(chuàng)新模模式技術(shù)的創(chuàng)創(chuàng)新為新新的財務(wù)務(wù)管理模模式的運運用提供供了技術(shù)術(shù)支持和和可能信息的集集中管理理信息的實實時采集集信息穿透透中間層層的垂直直查詢和和指標統(tǒng)統(tǒng)計與匯匯總財務(wù)業(yè)務(wù)務(wù)一體化化信息全面計劃劃預(yù)算完整資金金管理全成本核核算企業(yè)級財財務(wù)解決決方案為企業(yè)的的經(jīng)營者者、投資資者和股股東描述述企業(yè)未未來經(jīng)營營發(fā)展藍藍圖協(xié)調(diào)企業(yè)業(yè)各部門門的工作作控制的依依據(jù)計劃預(yù)算算的目標標預(yù)測規(guī)劃預(yù)算實際分析 控制多層次計計劃預(yù)算算對業(yè)

2、務(wù)活活動進行行預(yù)算控控制全面計劃劃預(yù)算體體系企業(yè)全面面的計劃劃預(yù)算的的總體功功能分析預(yù)算算和執(zhí)行行企業(yè)的短短期計劃劃可以到周周指導(dǎo)短期期執(zhí)行多層次計計劃預(yù)算算規(guī)劃企業(yè)的戰(zhàn)戰(zhàn)略計劃劃3-5年年長期計計劃預(yù)算企業(yè)的年年度計劃劃可以按年年、季、月編制制考核控制制的依據(jù)據(jù)預(yù)測全面的計計劃預(yù)算算體系業(yè)務(wù)計劃劃財務(wù)預(yù)算算銷售計劃劃庫庫存存計劃生生產(chǎn)計計劃采采購計劃劃設(shè)備投資資計劃設(shè)設(shè)備維維修計劃劃專專項項計劃人力資源源計劃成本計劃劃費費用用預(yù)算資金預(yù)算算資資產(chǎn)產(chǎn)負債預(yù)預(yù)算損損益預(yù)算算各計劃預(yù)預(yù)算之間間存在者者因果關(guān)關(guān)系和聯(lián)聯(lián)動關(guān)系系，完整整的模擬擬和反映映出企業(yè)業(yè)未來一一段時期期內(nèi)的經(jīng)經(jīng)營狀況況。收 入費

3、用與成本現(xiàn)金流量利 潤專 項 預(yù)算內(nèi)容對業(yè)務(wù)活活動進行行預(yù)算控控制預(yù)算管理預(yù)算哪里去了？生產(chǎn)制造市場銷售采購?fù)鈪f(xié)運營與投資預(yù)算執(zhí)行行和分析析單一期間間的預(yù)算算查詢分分析多期間預(yù)預(yù)算查詢詢分析彈性預(yù)算算比較分分析預(yù)算結(jié)構(gòu)構(gòu)分析預(yù)算差異異分析時間對象元素主要業(yè)務(wù)務(wù)流程預(yù)算執(zhí)行行與控制制預(yù)算編制制基礎(chǔ)設(shè)置置與樣表表管理預(yù)算分析析預(yù)算內(nèi)容容預(yù)算類型型預(yù)算元素素預(yù)算對象象預(yù)算周期期影響因素素銷售庫存生產(chǎn)采購人力資源費用設(shè)備成本資金資產(chǎn)負債損益其他預(yù)算內(nèi)容容預(yù)算類型型預(yù)算元素素預(yù)算對象象預(yù)算周期期影響因素素不同的預(yù)預(yù)算類型型可以有有不同的的預(yù)算對對象部門職員銷售渠道地區(qū)存貨設(shè)備科目。預(yù)算內(nèi)容容預(yù)算類型型預(yù)

4、算元素素預(yù)算對象象預(yù)算周期期影響因素素不同的預(yù)預(yù)算類型型可以有有不同的的預(yù)算元元素可以是數(shù)數(shù)量，單單價，也也可以是是金額可以是本本位幣金金額，也也可以是是各種外外幣金額額預(yù)算內(nèi)容容預(yù)算類型型預(yù)算元素素預(yù)算對象象預(yù)算周期期影響因素素年季月周日不同的預(yù)預(yù)算類型型可以有有不同的的預(yù)算周周期預(yù)算內(nèi)容容預(yù)算類型型預(yù)算元素素預(yù)算對象象預(yù)算周期期影響因素素不同的預(yù)預(yù)算類型型可以有有不同的的影響因因素單價BOM收款政策策參考成本本提前期。編制方法法零基預(yù)算算基數(shù)加因因數(shù)預(yù)算算 編制方法法由上至下下分解由下而上上匯總部門預(yù)算算部門預(yù)算算費用預(yù)算算銷售計劃劃產(chǎn)品銷售售計劃地區(qū)銷售售計劃匯總、修修改分解系數(shù)數(shù)分解系

5、數(shù)數(shù)預(yù)算調(diào)整整結(jié) 果原預(yù)算診斷優(yōu)化預(yù)算調(diào)整整體現(xiàn)的的是活管管理新版預(yù)算算滾動預(yù)算算時間期間1期間2期間3期間n期間n+1預(yù)測模型型選擇不同同版本的的預(yù)算數(shù)數(shù)，就可可形成預(yù)預(yù)算控制制數(shù)對財務(wù)與與業(yè)務(wù)的的執(zhí)行情情況實現(xiàn)現(xiàn)動態(tài)控控制控制關(guān)系系的定義義可以靈靈活地使使預(yù)算控控制以多多種方式式予以實實現(xiàn)嚴格、提提示、特特批剛性預(yù)算算和柔性性預(yù)算與ERP系統(tǒng)的的融合預(yù)算控制制生產(chǎn)起點點型生產(chǎn)計劃劃庫存計劃劃銷售計劃劃采購計劃劃設(shè)備計劃劃人員計劃劃費用計劃劃成本計劃劃資金計劃劃資產(chǎn)計劃劃損益計劃劃專項起點點型庫存計劃劃采購計劃劃設(shè)備計劃劃人員計劃劃費用計劃劃資金計劃劃資產(chǎn)計劃劃損益計劃劃項目總計計劃子項目進

6、進度計劃劃實際成本本核算成本核算算成本管理理標準成本本管理責(zé)任成本本考核制造業(yè)成成本-成本管管理 標準成本本A產(chǎn)品工藝路線線物料清單單操作10操作20操作30物料項20物料項10物料項30制造業(yè)成成本-成本管管理責(zé)任成本本產(chǎn)品A產(chǎn)品B產(chǎn)品C內(nèi)部轉(zhuǎn)移移價內(nèi)部轉(zhuǎn)移移價制造業(yè)成成本-成本管管理集團資金金管理集團預(yù)算算管理多組織方方案集團級財財務(wù)解決決方案依托一套套NC應(yīng)應(yīng)用產(chǎn)品品，塑造造集團企企業(yè)多組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)部門核算主體體會計賬套套會計賬套套合并賬套套核算主體體部門部門部門部門多組織機機構(gòu)方案案核算主體體核算主體體核算主體體核算主體體部門多組織機機構(gòu)方案案企業(yè)決策策者企業(yè)智囊囊團管理層控制層公司1

7、數(shù)數(shù)據(jù)公司2數(shù)數(shù)據(jù)公司3數(shù)數(shù)據(jù)總帳固定資產(chǎn)產(chǎn)庫存/存存貨購/銷預(yù)算/資資金，總帳固定資產(chǎn)產(chǎn)庫存/存存貨購/銷預(yù)算/資資金，總帳固定資產(chǎn)產(chǎn)庫存/存存貨購/銷預(yù)算/資資金，業(yè)務(wù)層在一個賬賬套內(nèi)，基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)分為為五個類類型，三三個層次次整個賬套套全部統(tǒng)統(tǒng)一，由由集團來來制定，下級單單位只能能查詢。幣種會計期間存貨分類地區(qū)分類采購組織銷售組織計量檔案集團編制制部分數(shù)數(shù)據(jù)，下下級單位位能否新新增通過過參數(shù)控控制。開戶銀行結(jié)算方式收支項目收發(fā)類別工資項目人員類別。檔案分級級管理，每個層層次管理理內(nèi)容不不同。客商檔案存貨檔案項目檔案完全由單單位設(shè)置置，無須須集團統(tǒng)統(tǒng)一。到庫存組組織。部門職員倉庫。BOM工廠日歷。多組織機機構(gòu)方案案多單位的的協(xié)同處處理銷售定單單采購定單單發(fā)貨單到貨單銷售發(fā)票票采購發(fā)票票收款單付款單多組織機機構(gòu)方案案多單位的的查詢分分析查詢統(tǒng)計計基本都都提供了了多單位位選擇。通過嚴密密的權(quán)限限管理，控制只只能對授授權(quán)單位位進行查查詢。多組織機機構(gòu)方案案可以按任任意維度度進行匯匯總統(tǒng)計計分析。集團資金金管理集團預(yù)算算管理多組織方方案NC集團團級財務(wù)務(wù)解決方方案資金管理理的組織織模式結(jié)算中心心模式。報賬中心心模式。財務(wù)公司司模式。集團預(yù)算算管理的的目標落實責(zé)任任預(yù)算進行責(zé)任任考核協(xié)調(diào)各單單位之間