工程結(jié)算管理流程

1、工程結(jié)算管理流程第一條為加強工程管理及成本控制力度，明確工程結(jié)算流程和運作時間，完善公司內(nèi)部正常的工程結(jié)算管理的制約機制，特制訂本流程。第二條 本流程適用于公司所有投資項目各類工程的過程進(jìn)度結(jié)算及竣工結(jié)算管理。第三條 成本控制中心管理職責(zé)（一）復(fù)核核施工方方結(jié)算資資料，編編制結(jié)算算內(nèi)審報報告。（二）負(fù)責(zé)責(zé)委托造價價咨詢公公司編制制、審核核工程結(jié)結(jié)算。（三）復(fù)核核造價咨咨詢公司司外審報報告，分分析差異異原因。（四）與施施工方、項項目部共共同確認(rèn)認(rèn)工程結(jié)結(jié)算價。第四條 納入工工程結(jié)算的范范圍（一） 技技術(shù)服務(wù)務(wù)類：包包括項目目勘察、設(shè)計、樁基檢測、管線及沉降安全監(jiān)測、其他技術(shù)咨詢服務(wù)等。（二） 施

2、施工類：包括土土建安裝裝工程、室室內(nèi)外裝裝飾工程程、景觀觀綠化工工程、消消防工程程、污水水處理、管管線配套套、弱電電系統(tǒng)集集成、零零星工程程等。（三） 材料或或設(shè)備的的分包（采采購）類類：包括括涂料、面面磚、石石材、門門窗、電電梯、給給排水設(shè)設(shè)備、暖暖通設(shè)備備、強弱弱電設(shè)備備（允許許市場化化的）、安安保設(shè)備備等業(yè)主主指定的的材料或或設(shè)備（包包括甲方方指定品品牌價格格、乙方方采購的的材料或或設(shè)備）等。（四） 允許市場化的專業(yè)配套工程類。第五條工程程結(jié)算程程序的啟啟動各類工程結(jié)結(jié)算前，由由結(jié)算項項目施工工單位向向監(jiān)理單單位發(fā)出出工程結(jié)結(jié)算申請請，經(jīng)監(jiān)理理單位書書面確認(rèn)認(rèn)后，報工工程部審審批后，方方

3、可進(jìn)入入結(jié)算程程序。監(jiān)監(jiān)理單位位、工程程部應(yīng)對對合同的的履行情情況（進(jìn)進(jìn)度、質(zhì)質(zhì)量、安安全文明明施工等等）及竣竣工資料料的真實實性、有有效性及及完整性性進(jìn)行確確認(rèn)。第六條工程程結(jié)算條條件（一）準(zhǔn)予予結(jié)算的的條件1. 進(jìn)度度節(jié)點付付款結(jié)算算：已到到合同約約定付款款節(jié)點并并經(jīng)監(jiān)理理單位、甲甲方工程程部驗收收認(rèn)可，可進(jìn)入入進(jìn)度節(jié)節(jié)點結(jié)算算流程。2. 完工工結(jié)算：合同（或或協(xié)議）約約定內(nèi)容容已完成成，經(jīng)監(jiān)監(jiān)理單位位、甲方方工程部部驗收合合格后可進(jìn)入入完工結(jié)結(jié)算流程程；總包包合同及及部分分分包合同同，按合同同約定除除經(jīng)監(jiān)理理單位、甲甲方工程程部驗收收認(rèn)可外外，還需需經(jīng)相關(guān)關(guān)部門驗驗收合格格后方可可進(jìn)入竣

4、竣工結(jié)算算流程。（二）不予予結(jié)算的的情形（1）無開開工報告告或開工工報告未未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)；（2）無計計量資料料或計量量資料不不全；（3）因施施工錯誤誤而增加加的工程程量；（4）承包包工程范范圍、計計量單位位、單價價、費率率與投標(biāo)標(biāo)文件不不符；（5）隱蔽蔽工程未未經(jīng)監(jiān)理理工程師師檢查驗驗收；（6）各分分部分項項工程驗驗收不合合格須返工或待處理理；（7）總價價包干項項目超出出合同總總價；（8）成品品、半成成品、器器材等缺缺少應(yīng)有有的試驗驗鑒定資資料或合合格證；（9）材料料未按規(guī)規(guī)定試驗驗，并未未獲得監(jiān)監(jiān)理工程程師批準(zhǔn)準(zhǔn)；（10）變變更、簽簽證及費費用未按按規(guī)定辦辦理手續(xù)續(xù)；（11）其其他不予予結(jié)算情情

5、況。第七條工工程結(jié)算書的的編制要要求（一）工程程結(jié)算書要要嚴(yán)格按按照合同同約定的的編制原原則進(jìn)行行規(guī)范編編制。（二）工程程結(jié)算書應(yīng)應(yīng)包括封封面、編編制說明明、匯總總表、結(jié)結(jié)算書、材材料調(diào)差差表、甲甲供材清清單及全全部工程程量詳細(xì)細(xì)計算書書（結(jié)算算書封面面應(yīng)加蓋蓋編制單單位公章章及編制制人簽章章）。（三）工程程結(jié)算書應(yīng)按單項項工程編編制：分分為合同同內(nèi)、合合同外；合同內(nèi)內(nèi)按原設(shè)設(shè)計圖紙紙內(nèi)容與與追加調(diào)調(diào)整項目目編制；追追加調(diào)整整項目按按各設(shè)計計變更單單與簽證證單分別別編制、匯匯總。第八條 工程結(jié)結(jié)算需提供供資料當(dāng)工程項目目將進(jìn)入入竣工驗驗收階段段時，由由工程部部負(fù)責(zé)督督促施工工單位及及時編制制、

6、收集集、整理理竣工圖圖和工程程竣工結(jié)結(jié)算資料料?？⒐すを炇胀ㄍㄟ^后，施施工單位位必須按按合同約約定時間間（無合合同約定定的，應(yīng)應(yīng)自正式式竣工驗驗收之日日起14天內(nèi)）將將完整的的竣工圖圖及竣工結(jié)算相關(guān)資料料報送監(jiān)監(jiān)理公司司和工程程部?？⒐すそY(jié)算資料料應(yīng)包括括但不局限限于以下下資料：（一）施施工類結(jié)結(jié)算資料料需提供資料料清單序號資料名稱過程結(jié)算竣工結(jié)算備注1施工招投標(biāo)標(biāo)工作的的有關(guān)資資料（涉涉及工程程造價部部分），工工程施工工總、分分包合同同，補充充合同或或協(xié)議書書等；2工程施工、竣竣工圖紙紙（土建建、安裝裝工程或或其他專專業(yè)的全全套圖紙）；3設(shè)計交底、經(jīng)經(jīng)甲方確確認(rèn)的設(shè)設(shè)計變更更圖紙、甲甲方認(rèn)可

7、可的設(shè)計計變更、簽證單單、技術(shù)術(shù)核定單單（變更更、洽商、簽簽證應(yīng)有有完整的的簽字手手續(xù)，成成控中心心應(yīng)自有有一套完完整的變變更、洽商、簽簽證資料料，乙方方報結(jié)算算時應(yīng)附附一套）；4經(jīng)甲方確認(rèn)認(rèn)的施工工方案、施施工組織織設(shè)計；5隱蔽工程記記錄（涉涉及工程程造價的的有關(guān)資資料）；6與計價相關(guān)關(guān)的施工工過程中中各類現(xiàn)現(xiàn)場記錄錄、會議議紀(jì)要、往往來函件件、通知知等；7工程決（結(jié)結(jié)）算書書（加蓋蓋送審和和編制單單位公章章，造價價人員簽簽字、加加蓋資格格證章）；8材料設(shè)備調(diào)調(diào)整差價價的依據(jù)據(jù)材料；9甲供材料、設(shè)設(shè)備明細(xì)細(xì)表，甲甲定乙購購材料認(rèn)認(rèn)價單、甲甲方指定定品牌材材料清單單等，并并提交所所有驗收收和現(xiàn)

8、場場簽收資資料；10預(yù)付工程款款、進(jìn)度度款、借借款、墊墊付款財財務(wù)核對對明細(xì)表表；11地質(zhì)勘察報報告；基礎(chǔ)、土方方施工12開工通知書書、停復(fù)工工報告；13竣工驗收資資料；14完整的監(jiān)理理文件包包；15其他發(fā)包人人認(rèn)為必必要的資資料，如如材料設(shè)設(shè)備進(jìn)出出場證明明；有關(guān)關(guān)氣象記記錄、各各種工程程資料移移交記錄錄、施工工現(xiàn)場情情況記錄錄、工程程有關(guān)施施工部位位照片及及錄像等等、由現(xiàn)現(xiàn)場工程程師提供供的符合合合同規(guī)規(guī)定的相相關(guān)獎懲懲證明、不不可抗拒拒的自然然災(zāi)害記記錄及證證明、索索賠費用用證明等等。以上資料過過程結(jié)算算中已提提交的，竣竣工結(jié)算算時不再再重復(fù)提提交。（二）材料料設(shè)備供供應(yīng)類結(jié)結(jié)算資料料材

9、料設(shè)設(shè)備供應(yīng)應(yīng)合同、協(xié)協(xié)議、承承諾書等等，并提提交所有有驗收和和現(xiàn)場簽簽收資料料。（三）技術(shù)術(shù)服務(wù)類類事項應(yīng)應(yīng)提供技技術(shù)服務(wù)務(wù)合同、協(xié)協(xié)議書及及符合合合同約定定條件的的技術(shù)成成果文件件資料等等。以上未列示示資料根根據(jù)審核核工作實實際需要要應(yīng)另行行提供。第九條 結(jié)算資料料的審核核（內(nèi)審審）（一）工程程竣工驗驗收合格格后，經(jīng)經(jīng)公司相相關(guān)部門門及監(jiān)理理單位確確認(rèn)符合合竣工結(jié)結(jié)算條件件后，施施工單位位按要求求在合同同約定時時限內(nèi)，將其所所施工項項目完整整的竣工工結(jié)算資資料報送送監(jiān)理單單位；監(jiān)監(jiān)理單位位將完整整的監(jiān)理理文件包包移交項項目工程程部。（二）監(jiān)理理單位根根據(jù)施工工合同及及現(xiàn)場實實際施工工情況對

10、對竣工結(jié)結(jié)算資料料進(jìn)行審審核，并并對所報報工程的的進(jìn)度、質(zhì)質(zhì)量及結(jié)結(jié)算資料料的的真真實性、時時效性、完完整性及及計價的的準(zhǔn)確性性等進(jìn)行行核實、確認(rèn)認(rèn)，符合合結(jié)算要要求可填填寫竣竣工項目目結(jié)算送送審資料料清單，報送工程部。否則，寫出書面整改意退回施工單位按要求重報。（三）工程程部依據(jù)據(jù)施工合合同、圖圖紙等對對照工程程實際完完成情況況對工程程進(jìn)度、質(zhì)質(zhì)量及竣工結(jié)結(jié)算資料料的真實實性、完完備性、有有效性進(jìn)進(jìn)行核實，簽署署具體審審核意見見；同時時依據(jù)監(jiān)監(jiān)理合同同結(jié)合現(xiàn)現(xiàn)場管理理情況對對監(jiān)理文文件包的的完整、真真實、時時效性進(jìn)進(jìn)行審核核確認(rèn)；通過審審核認(rèn)為為該項目目所報資資料符合合結(jié)算要要求，則則負(fù)責(zé)填

11、寫寫工程程結(jié)算審審批表，連同施工單位、監(jiān)理單位竣工結(jié)算資料報送項目造價部。否則，寫出書面整改意見退回監(jiān)理單位按要求重報。（四）項目目造價部部對竣工工結(jié)算資資料的完完整性、時時效性進(jìn)進(jìn)行確認(rèn)認(rèn)，復(fù)核核竣工工項目結(jié)結(jié)算送審審資料清清單，符合要求即可進(jìn)入結(jié)算審核流程。否則，寫出書面整改意見退回工程部按要求重報，直至符合結(jié)算要求方可進(jìn)入結(jié)算審核流程。（五）項目目造價部部依據(jù)國家家、當(dāng)?shù)氐赜嘘P(guān)建建設(shè)工程程造價管管理標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和規(guī)定定、招投投標(biāo)文件件、合同同約定以以及竣工工結(jié)算資資料等，在項目目工程部部的配合合下，進(jìn)進(jìn)行結(jié)算算審核，重大問問題過程程中應(yīng)及及時向成成本控制制中心匯匯報，并并匯總存存在的問問題報成

12、成本控制制中心復(fù)復(fù)核，內(nèi)內(nèi)部統(tǒng)一一意見后后，由項目造造價部與與施工單單位進(jìn)行行詳細(xì)核核對、溝溝通，達(dá)成成共識后，雙方方造價人人員對核核定的工工程量、價價進(jìn)行簽簽認(rèn)，由由項目造造價部負(fù)負(fù)責(zé)人匯匯總出具具核定的工程結(jié)算書和工程結(jié)算報告告。（六）對于于進(jìn)度節(jié)節(jié)點過程程付款，依依據(jù)項目目造價部部審定意意見按公公司進(jìn)度度款付款款流程審審批支付付。（七）對于于竣工結(jié)結(jié)算，需需依據(jù)成成本部審審定意見見，按后后附“工程結(jié)結(jié)算報告告書審批批表”完成結(jié)結(jié)算報告告內(nèi)部審審批流程程；“工程結(jié)結(jié)算報告告書審批批表”按內(nèi)部部審批流流程最終終由執(zhí)行行總裁、總總裁簽批批后，按按后附“工程結(jié)結(jié)算確認(rèn)認(rèn)書”完成施施工單位位、監(jiān)理

13、理單位、建建設(shè)單位位對該完完工結(jié)算算的三方方確認(rèn)工工作。（八）協(xié)助助財務(wù)結(jié)結(jié)清剩余余工程款款。（九）項目目造價部部負(fù)責(zé)人人及成本控控制中心心經(jīng)辦主主管應(yīng)做做好工程程結(jié)算管管理臺帳帳記錄。第十條工程程結(jié)算資資料的委委托外審審程序根據(jù)項目需需要經(jīng)集集團公司司研究決決定，工程結(jié)結(jié)算需外審的的項目，按按以下流流程進(jìn)行行審核：（一） 成成本控制制中心負(fù)負(fù)責(zé)對編編制、審審核工程程結(jié)算的的造價咨咨詢公司司進(jìn)行考考察、篩篩選，確確定委托托對象后后報集團團領(lǐng)導(dǎo)審審批。 （二） 成本控控制中心心負(fù)責(zé)與與造價咨咨詢公司司洽談結(jié)算算編審的的造價咨咨詢委托托合同。 （三） 成本控控制中心心負(fù)責(zé)跟跟蹤、了了解造價價咨詢公

14、公司的編編制或?qū)弻徍饲闆r況，督促促咨詢機機構(gòu)履行行造價咨咨詢委托托合同，審審查咨詢詢機構(gòu)的的編制、審審核結(jié)果果。 （四） 對造價價咨詢公公司的外外審報告告，成本本控制中中心進(jìn)行行復(fù)核，與與內(nèi)審報報告進(jìn)行行對比分分析，找找出差異異原因，擬擬定最終終工程結(jié)結(jié)算價。 （五） 按公司司工程款款支付制制度及工工作流程程進(jìn)行工工程款的的審批、支支付。第十一條審審核時間間規(guī)定合同中有約約定的按按合同約約定，無無約定的的根據(jù)工工程結(jié)算額的的多少，項目造價組初審和成本控制中心復(fù)審時間規(guī)定如下：（一） 結(jié)算造價在10萬元以下的，時間控制在15日內(nèi)。（二） 結(jié)算造價在10100萬元的，時間控制在30日內(nèi)。（三） 結(jié)

15、算造價在1001000萬元以上的，時間控制在45日內(nèi)。（四）結(jié)算算造價在在10000萬元以以上的，時時間控制制在600日內(nèi)。各審核環(huán)節(jié)節(jié)的審核核人員原原則上應(yīng)應(yīng)在規(guī)定定時間內(nèi)內(nèi)出具審核核意見，如如遇特殊殊情況另另行商定定。第十二條項項目結(jié)束束后，所所有竣工工圖紙和和結(jié)算相關(guān)資料料移交公公司存檔檔。第十十三條工程結(jié)結(jié)算分析析竣工結(jié)結(jié)算完成成之后，成本控制中心對典型工程案例應(yīng)編制工程結(jié)算成本和目標(biāo)成本的對比分析，并總結(jié)項目成本控制的經(jīng)驗和教訓(xùn)，為以后項目成本測算提供參考依據(jù)。第十四條違違規(guī)責(zé)任任（一） 工程造造價審核核人員弄弄虛作假假的，公公司將給給予“嚴(yán)重警警告”或“開除”處分；收受賄賄賂的，公

16、公司保留留追究其其民事和和刑事責(zé)責(zé)任的權(quán)權(quán)利。（二二） 工程造造價人員員要確保保結(jié)算的的合理性性、正確性、可可驗證和和可追溯溯性。經(jīng)經(jīng)委托審審計，結(jié)結(jié)算價下下降幅度度超過一一定比例例的，公公司酌情情分別給給予相關(guān)關(guān)造價人人員相應(yīng)應(yīng)的處罰罰。第十十五條本規(guī)規(guī)程由成本本控制中中心負(fù)責(zé)責(zé)解釋。此此前有關(guān)關(guān)規(guī)定、管管理辦法法與本規(guī)規(guī)程有不一一致的，以以本規(guī)程程定為準(zhǔn)準(zhǔn)。第十十六條 本規(guī)程自公司批準(zhǔn)準(zhǔn)頒布之之日起施施行。附件：1、工程結(jié)結(jié)算報告告書審批批表（公公司內(nèi)部部審批流流程）2、工程結(jié)結(jié)算確認(rèn)認(rèn)書工程結(jié)算報報告書審審批表（公司內(nèi)部部審批流流程）工程名稱： 建筑面面積：施工單位： 合同編編號：合同施

17、工期期： 單位：元序號分項內(nèi)容名 稱施工單位送審結(jié)果建設(shè)單位審審查后雙方確定結(jié)結(jié)果備注一合同內(nèi)12二合同外1設(shè)計變更2現(xiàn)場簽證總 造 價合同約定結(jié)結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)項目造價部部意見：編制人： 審核人人： 年 月 日工程部意見見：工程部經(jīng)理理： 年 月 日項目總經(jīng)理理意見：項目總經(jīng)理理： 年 月 日成本控制中中心意見見： 主管造造價師： 主主管副總總/總經(jīng)理理： 年 月 日執(zhí)行總裁審審批意見見：執(zhí)行總裁： 年 月 日總裁審批意意見：總裁： 年 月 日工程結(jié)算確確認(rèn)書工程名稱： 建筑面面積：施工單位： 合同編編號：合同施工期期： 單位：元序號分項內(nèi)容名 稱施工單位送審結(jié)果建設(shè)單位審審查后雙方確定結(jié)結(jié)果備注

18、一合同內(nèi)12二合同外1設(shè)計變更2現(xiàn)場簽證總 造 價施工單位意意見：負(fù)責(zé)人：（簽簽字、蓋蓋章） 年 月 日監(jiān)理單位意意見：負(fù)責(zé)人：（簽簽字、蓋蓋章） 年 月 日建設(shè)單位意意見：負(fù)責(zé)人：（簽簽字、蓋蓋章） 年 月 日工程結(jié)算管管理流程程表步驟責(zé)任崗位或或 部門工作內(nèi)容工作要求1結(jié)算資料提提交施工單位提交完整、有有效、準(zhǔn)準(zhǔn)確的竣竣工決算算資料并并派專人人負(fù)責(zé)核核對、配配合工作作。工程竣工驗驗收合格格后按合合同約定定時間提提交。2監(jiān)理審核監(jiān)理單位依據(jù)合同價價款、各各項施工工簽證、驗驗收證明明、合同同約定的的決算調(diào)調(diào)整規(guī)定定，嚴(yán)格格把好決決算文件件的真實實、完整整、有效效、準(zhǔn)確確關(guān)，確確認(rèn)符合合結(jié)算要要

19、求后報報項目工工程部。認(rèn)真審核、實實事求是是，對工程程竣工決決算資料料的完整整性和真真實性進(jìn)進(jìn)行審核核。3竣工文件審審查現(xiàn)場甲方代代表、工工程部經(jīng)經(jīng)理校對竣工圖圖紙并簽簽證，對對決算資資料的真真實性、時時效性、正正確性、完完整性進(jìn)進(jìn)行審核核把關(guān)。確認(rèn)符符合結(jié)算算要求后后報項目目造價部部。認(rèn)真核對各各項簽證證、變更更文件是是否與竣竣工圖相相符，是是否缺、漏漏、錯。必必須對現(xiàn)現(xiàn)場工程程實體與與竣工圖圖的一致致性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性負(fù)負(fù)責(zé)，確確?？⒐すQ算資資料的完完整性、真實性。4決（結(jié)）算算審核項目造價部部、成本本控制中中心（1）查收收施工單單位報送送竣工決決算資料料文件的的完整性性和有效效性。確確認(rèn)符合合結(jié)算要要求后進(jìn)進(jìn)入結(jié)算算審核流流程，否否則，打打回工程程部-監(jiān)理單單位要求求施工單單位重新新報送。（1）10000萬以下下工程，從從文件完完整接收收45天內(nèi)審審核完成成，10000萬以上上較復(fù)雜雜項目，60天內(nèi)審審核完成成； （2）工