固定資產管理子系統(tǒng)應用操作

1、第六章固定資產管理子系統(tǒng)提要和目目標:理解固定定資產管管理子系系統(tǒng)的功功能目標標,數據處理理流程和和功能模模塊構成成;掌握固定定資產管管理子系系統(tǒng)的初初始化設設置.日常業(yè)務務處理和和期末業(yè)業(yè)務處理理了解固定定資產管管理子系系統(tǒng)的帳帳表管理理第一節(jié)固固定資資產管理理子系統(tǒng)統(tǒng)原理一.功能目標標:1.管理固定定資產卡卡片:增加,刪除.修改,查詢.統(tǒng)計和匯匯總,及信息輸輸出;2.處理固定定資產的的增減變變動業(yè)務務;3.計提折舊舊,計算凈值值;4.自動轉帳帳.6.1.2與其他子子系統(tǒng)的的關系基礎數據據制制單單企業(yè)門戶戶固固定定資產管管理子系系統(tǒng)總總帳帳子系統(tǒng)統(tǒng)憑證查詢詢合計數據據成本核算算子系統(tǒng)統(tǒng)6.1

2、.2與其他子子系統(tǒng)的的關系其中:與企業(yè)門門戶共享享數據將固定資資產的增增加、減減少以及及原值和和累計折折舊的調調整,折舊的計計提都要要自動生生成轉帳帳憑證,并傳遞到到總帳,保存在未未記賬憑憑證文件件庫中;同時還需需要依次次審核和和記賬.向成本核核算子系系統(tǒng)傳遞遞折舊有有關費用用的合計計數據.6.1.3固定資產產管理子子系統(tǒng)的的數據處理理流程原始憑證證轉轉帳帳憑證錄入生生成固定資產產卡片計計算折折舊文文件輸出各各種種帳表6.1.3固定資產產管理子子系統(tǒng)的的數據處理理流程其中：（1）最初固固定資產產原始資資料的錄錄入；（2）使用過過程中固固定資產產變動信信息的錄錄入；（3）計提折折舊；（4）轉帳憑

3、憑證的生生成；（5）根據管管理需要要輸出各各類帳表表信息。6.1.4功能模塊塊結構:根據固定定資產核核算的目目標和業(yè)業(yè)務處理理流程，可建立立固定資資產核算算子系統(tǒng)統(tǒng)的功能能模塊圖圖，一般般包括如如下：固定資產產管理系系統(tǒng)初始化設設置卡卡片片管理憑憑證處理理計計算算匯總月月末處理理6.1.4功能模塊塊結構:功能說明明：初始化設設置：設置固固定資產產項目、屏幕輸輸入格式式、打印印報表格格式、固固定資產產分類、部門分分類、計計算公式式、檢驗驗關系及及自動轉轉賬項目目等?？ㄆ芾砝恚涸O置固定資產產卡片格格式，對對固定資資產卡片片進行存存儲和管管理，使使用者能能夠靈活活的進行行增加、刪除、修改、查詢，按

4、月匯匯總出“分部門門，分類類別”的的固定資資產匯總總數、打打印卡片片匯總表表等。6.1.4功能模塊塊結構:憑證處理理：輸入、修改及及刪除固固定資產產增減變變動記錄錄。根據據固定資資產投資資轉入、購建、清理、報廢等等憑證自自動進行行固定資資產增減減變動的的核算。自動更更新固定定資產卡卡片，登登記固定定資產明明細賬，按月匯匯總出分分部門、分類別別、分增增減變動動種類的的匯總數數據，并并可生成成增減變變動匯總總表和增增減變動動明細表表。計算匯總總：按照系系統(tǒng)初始始化設置置的運算算關系進進行運算算，自動動計算固固定資產產折舊、固定資資產凈值值、生成成計提折折舊分配配表等，并逐級級匯總得得到相應應的固定

5、定資產報報表等。月末處理理：按照在在系統(tǒng)初初始化中中設置的的自動轉轉帳的方方式，利利用匯總總運算所所得到的的分類匯匯總數據據，自動動編制轉轉帳憑證證，并轉轉到總帳帳系統(tǒng)的的臨時記記賬憑證證文件中中。6.1.4功能模塊塊結構:第二節(jié)固固定資資產管理理子系統(tǒng)統(tǒng)的初始始化設置置在系統(tǒng)管理理中建立了了企業(yè)帳帳套后，還可以以建立一一個適合合本單位位需要的的固定資資產子帳帳套，這這個過程程就是固固定資產產初始化化。它是是使用固固定資產產管理子子系統(tǒng)管管理資產產的基本本前提。包括兩項項內容:建立固定定資產子子帳套基礎設置置6.2.1固定資產產帳套的的建立:是在會計計核算帳帳套的基基礎上建建立的.帳套參數數包

6、括:1)約定及說說明2)啟用月份份3)折舊信息息4)編碼方式式設置5）帳務接接口設置置6.2.1固定資產產帳套的的建立:啟動與注注冊固定定資產管管理子系系統(tǒng)6.2.1固定資產產帳套的的建立:6.2.1固定資產產帳套的的建立:約定與說說明：約定及及說明顯顯示的內內容是該該帳套的的基本信信息和系系統(tǒng)處理理的一些些基本原原則，在在這里要要注意檢查確定定初始化的的確實是是該帳套套6.2.1固定資產產帳套的的建立啟用月份份6.2.1固定資產產帳套的的建立啟用月份份如果需要要向總帳帳子系統(tǒng)統(tǒng)傳遞憑憑證，則則固定資資產管理理子系統(tǒng)統(tǒng)的啟用月份份不得在總總帳子系系統(tǒng)的啟啟用月份份之后。啟用日日期確定定后，在在

7、該日期期前的所所有固定定資產都都將作為為期初數數數據，在啟用用月份開開始計提提折舊。6.2.1固定資產產帳套的的建立折舊信息息一但設置置完成，不再允允許修改改。6.2.1固定資產產帳套的的建立折舊信息息提供提供供了六種種折舊方方法不提折舊舊平均年限限法（一一）平均年限限法（二二）年數總和和法工作量法法雙倍余額額遞減法法同時提供供了1、2、3、4、6、12（個月）等幾個個分配周周期。如果選中中“當（月初已已計提月月份=可使用月月份-1）時，將將剩余折折舊全部部提足”，則手手工不能能修改；如果不不選中，則該月月不提足足，并且且可以手手工修改改。6.2.1固定資產產帳套的的建立:編碼方式式設置資產的

8、編編碼方式式設定以以后，某某一級一一旦設置置了類別別，則其其長度不不能修改改，未使使用過的的各級長長度可以以修改。每一個帳帳套的自自動編碼碼方式只只能選擇擇一種。一經設定定，該自自動編碼碼方式不不得修改改。6.2.1固定資產產帳套的的建立:編碼方式式設置定義固定定資產的的類別編編碼，為為固定資資產分類類管理提提供基礎礎和依據據。具體體的編碼碼方式包包括：手工輸入入類別編號號+序號自動編碼碼部部門編號號+序號類別編號號+部門編號號+序號部門編號號+類別編號號+序號自動編號號中序號號的長度度可自由由設定為為15位。6.2.1固定資產產帳套的的建立:帳務接口口設置6.2.1固定資產產帳套的的建立:帳

9、務接口口設置選擇與帳務系系統(tǒng)對賬賬，目的在在于可以以隨時了了解固定定資產的的原值和和累計折折舊在固固定資產產管理子子系統(tǒng)和和帳務子子系統(tǒng)的的余額是是否相等等。可以以隨時執(zhí)執(zhí)行對帳帳功能，以便隨隨時發(fā)現現問題，予以調調整。對帳科目目設置要與與帳務子子系統(tǒng)一一致，便便于對帳帳。注意：為了嚴嚴格控制制系統(tǒng)間間的平衡衡，一般般不要選選中“對對帳不平平允許月月末結帳帳”。6.2.1固定資產產帳套的的建立:6.2.1固定資產產帳套的的建立:注意：1.初始化設設置完成成后，有有些參數數不能再再修改，因此要要慎重。2.如果發(fā)現現參數有有重大錯錯誤，必必須要修修改，這這時可以以通過系系統(tǒng)菜單單下維護重新初始始化

10、帳套套功能命令令實現。相當于于清空了了前面所所有該固固定資產產帳套的的設置，重新開開始設置置參數。但制單單后，不不允許再再使用該該功能。6.2.1固定資產產帳套的的建立:3.系統(tǒng)另外外提供了了可以修修改某些些參數的的方法.在系統(tǒng)菜菜單設置下選項6.2.2基礎設置置主要用來來完成手手工作業(yè)業(yè)方式下下的有關關規(guī)則和和數據與與計算機機系統(tǒng)的的交接。1.卡片項目目定義是資產卡卡片上要要顯示的的用來記記錄資產產信息的的欄目,比如原值值、資產產名稱、使用年年限、折折舊方法法等，是是卡片最最基本的的項目。系統(tǒng)預預置了許許多的卡卡片項目目，用戶戶也可以以根據需需要使用用增加、修改、刪除功功能定義義所需要要的項

11、目目。2.卡片樣式式定義指卡片的的整個外外觀，包包括格式式（是否否有表格格線、對對齊方式式、字體體大小、字型等等），所所包含的的項目和和項目的的位置。不同企企業(yè)或資資產，其其固定資資產卡片片的項目目不同，卡片樣樣式也不不盡相同同?？梢砸愿鶕栊枰谕ㄍㄓ每ㄆ瑯邮降牡幕A上上得到。通用卡片片樣式包包括7個項目內內容（標標簽）：固定資資產卡片片標簽附屬設設備標簽簽大修理理記錄標標簽資產轉轉移記錄錄標簽停啟用用記錄標標簽原值變變動標簽簽減少信信息標簽簽注意：已使用（類別設設置中選選用，或或已使用用該樣式式錄入卡卡片）過過樣式不不能隨便便修改，否則會會影響已已使用該該樣式錄錄入的卡卡片；已已使用過過

12、的樣式式不允許許刪除。3.資產類別別設置指定義固固定資產產的分類類編碼和和分類名名稱；為為企業(yè)做做好固定定資產的的核算和和統(tǒng)計管管理提供供依據。3.資產類別別設置3.資產類別別設置在定義資資產類別別時，應應注意以以下問題題：定義資資產類別別時，必必須自上而下下依次定義義；資產類類別編碼碼不能重復復，且同一一上級的的類別名名稱不能能相同；類別編編碼、名名稱、計計提屬性性、卡片片樣式不不能為空空；非明細級級類別編編碼不能能修改，明細級級類別編編碼修改改時只能能修改本本級的編編碼；使用過的類別的的計提屬屬性不能能修改；系統(tǒng)使使用過的的類別不不允許刪刪除，同同時不允允許增加加新的下級級類別。如果要要設

13、置二二級及以以后各級級類別,必須在左左邊列表表框中首先選擇擇需要添添加下級級的類別別.使用年限限、凈殘殘值率、計量單單位三項項參數只對末級級有效。4.部門設置置指定義固固定資產產的使用用單位編編碼和名名稱，以以確定固固定資產產的歸屬屬.與”企業(yè)門戶戶”的基基礎設置置中的部部門設置置是共享的.5.部門對應應折舊科科目設置置指折舊費費用的入入賬科目目。即最最終企業(yè)業(yè)的折舊舊費用要要記入哪哪個科目目。一般般來說，不同的的部門，其折舊舊費用將將記入相相對固定定的科目目，需要要一一設設置。比比如，管管理部門門的折舊舊費用一一般記入入“管理理費用”，其他他部門的的折舊費費用一般般記入“制造費費用”等等。5

14、.部門對應應折舊科科目設置置5.部門對應應折舊科科目設置置5.部門對應應折舊科科目設置置6.增減方式式設置包括增加加方式和和減少方方式兩類類。據此此來確定定固定資資產計價價和處理理原則，同時可可加強對對固定資資產增減減的管理理。系統(tǒng)內置置的增加加方式有有：直接接購買、投資者者轉入、捐贈、盤盈、在建工工程轉入入和融資資租入六六種。系統(tǒng)內置置的減少少方式有有：出售售、盤虧虧、投資資轉出、捐贈轉轉出、報報廢、毀毀損和融融資租出出七種。要求：這這里應準準確設置置各類增增加、減減少固定定資產業(yè)業(yè)務的對對應入賬賬科目，以便于于生成憑憑證時缺缺省。注意：系系統(tǒng)缺省省的增減減方式中中的“盤盤盈、盤盤虧、毀毀損

15、”不不能修改改和刪除除，因為為本系統(tǒng)統(tǒng)提供的的報表中中有固定定資產盤盤盈盤虧虧報告表表。6.增減方式式設置各類增加加方式的的對應入入賬科目目：直接購買買：銀行存存款工行存款款1200101（貸方）投資者轉轉入：實實收資本本（貸方方）捐贈盤盈在建工程程轉入*融資租租入6.增減方式式設置各類減少少方式的的對應入入賬科目目：出售盤虧投資轉出出捐贈轉出出報廢毀損：固定定資產清清理1701（借方）*融資租租出6.增減方式式設置6.增減方式式設置7.使用狀況況設置通過使用用狀況的的確定，可以方方便固定定資產折折舊的正正確計算算和計提提，同時時便于統(tǒng)統(tǒng)計固定定資產的的使用狀狀況，提提高資產產利用效效率。系統(tǒng)

16、提供供的使用用狀況有有：在用季節(jié)性停停用使用中經經營性性出租大修理停停用未使用不需用說明：其中，使用中中的資產產都需要要計提折折舊。8.折舊方法法定義折舊方法法的設置置是系統(tǒng)統(tǒng)自動計計算折舊舊的基礎礎。系統(tǒng)提供供了六種種折舊方方法，供供操作員員選擇使使用，但但是不能能修改或或刪除。另外，還可以以根據需需要自定定義。在進行折折舊方法法設置時時應注意意的問題題 ：參看課本本P1289.原始卡片片錄入（重點）原始卡片片，是指指開始使用用日期在錄入系統(tǒng)統(tǒng)之前的資產的的卡片記記錄。固定資產產卡片是是固定資資產核算算和管理理的基礎礎依據。使用固固定資產產系統(tǒng)進進行核算算前，必必須將原原始卡片片資料錄錄入系

17、統(tǒng)統(tǒng)，以保保持歷史史資料的的連續(xù)性性。原始卡片片的錄入入不限制制必須在在第一個個期間結結帳前,任何時候候都可以以錄入原原始卡片片。9.原始卡片片錄入（重點）9.原始卡片片錄入（重點）在前面完完成卡片片項目和和卡片樣樣式定義義后，就就可以進進行原始始卡片的的錄入。卡片編號號系統(tǒng)根據據初始化化定義的的編碼方方案自動動設定，不能修修改；如如果刪除除一張卡卡片，又又不是最最后一張張時，系系統(tǒng)將保保留空號號，且不不能再使使用。（規(guī)定刪刪除資料料至少保保存5年）固定資產編號固定資產產名稱（需要手手工輸入入。）9.原始卡片片錄入（重點）類別編號號應為類別別設置中中已定義義的明細細級編號號 （參參照錄入入）類

18、別名稱稱應與類別別編號相相對應，待類別別編號定定義后，自動生生成。規(guī)格型號號手工輸入入部門名稱稱確定本資資產使用用方式是是單個部部門還是是多個部部門，具具體都是是那些部部門（選選擇參照照錄入）增加方式式（參照錄錄入）存放地點點手工輸入入使用狀況況（參照錄錄入）使用年限限手工輸入入折舊方法法默認初始始化設置置中的定定義，不不需要再再設置。9.原始卡片片錄入（重點）開始使用用日期指資產開開始使用用的日期期，它直直接影響響到資產產以何種種方式錄錄入系統(tǒng)統(tǒng)，也直直接影響響到錄入入系統(tǒng)當當月的折折舊計提提。當開始使使用日期期錄入月份份,只能通過過”資產增加加”功能錄入入,錄入當月月不計提提折舊.(該卡片

19、為為新卡片)9.原始卡片片錄入（重點）已計提月月份由系統(tǒng)根根據開始始使用日日期自動計算算得到。以以后每計計提折舊舊期間結結帳后，系統(tǒng)自自動在該該項加1。幣種默認初始始化設置置，不需需要再設設置。原值可以是原原始價值值、重置置價值和和評估價價值。（需要手手工輸入入。）凈殘值率率默認初始始化設置置，不需需要再設設置。凈殘值根據原值值和凈殘殘值率自自動計算算生成。9.原始卡片片錄入（重點）累計折舊舊已計提的的折舊額額，不包包括本期期應計提提的折舊舊。（需需要手工工輸入。）月折舊率率系統(tǒng)使用用年限自自動計算算生成。月折舊根據原值值與月折折舊率自自動計算算生成。凈值原值與累累計折舊舊的差額額，系統(tǒng)統(tǒng)自動

20、計計算生成成。對應折舊舊科目在前面選選擇過所所屬部門門后，這這里會根根據初始始化設置置的定義義，自動動生成對對應折舊舊科目信信息。項目資產所服服務或所所從屬的的項目，為項目目輔助核核算提供供提供方方便。需需要手動動錄入。錄入人：根據登登錄信息息自動顯顯示。錄入日期期：根據據登錄信信息自動動顯示。9.原始卡片片錄入（重點）附屬設備備頁簽：用來管管理資資產的附附屬設備備，其價價值已包包括在主主卡的原原值中。附屬設設備可以以在資產產使用過過程中增增加或減減少，但但不參與與折舊的的計算。減少信息息頁簽：資產減減少后，系統(tǒng)根根據輸入入的清理理信息自自動生成成該表格格的內容容，其中中只有清清理收入入和費用

21、用需要手手工輸入入，大修理記記錄、資資產轉移移記錄、停啟用用記錄、原值變變動頁簽簽：均以以列表形形式顯示示記錄，第一次次結帳后后 或第第一次做做過相關關變動單單后，系系統(tǒng)會自自動根據據變動單單填寫，不得手手工錄入入。9.原始卡片片錄入（重點）注意：（1） 原值值和累計計折舊錄錄入的必必須是卡卡片錄入入月初的的價值，否則將將會出現現計算錯錯誤。（2）在進入入“固定定資產卡卡片”的的錄入窗窗口后，若單擊擊取消按鈕，則則表示不不增加固固定資產產卡片，此時可可以查詢詢以前輸輸入的卡卡片并進進行修改改。第三節(jié)固固定資資產管理理子系統(tǒng)統(tǒng)日常業(yè)業(yè)務處理理主要包括括企業(yè)固定定資產的的增減固定資產產的變動動固定

22、資產產的評估估處理等等。6.3.1固定資產產的增加加處理固定資產產增加的的基本途途徑可以以分為固固定資產產的“購購建、外外單位轉轉入、捐捐贈、盤盤盈”等等。核算算時根據據實際業(yè)業(yè)務要求求，在固固定資產產卡片中中選擇輸輸入固定定資產增增加的信信息內容容。具體資產產是通過過原始卡卡片錄入入還是通通過資產增加加錄入，取決于資產的開開始使用用日期，只有當當開始使使用月份份等于錄錄入月份份時，才才能通過過資產增加加錄入。6.3.1固定資產產的增加加處理6.3.1固定資產產的增加加處理6.3.1固定資產產的增加加處理注意：（1）新卡片片第一個個月不提提折舊，累計折折舊為空空或“0”。（2）卡片數數據輸入入

23、完畢后后，也可可以不立立即制單單，月末末可以批批量制單單。（3）固定資資產原值值一定要要錄入卡卡片錄入入月月初初的價值值，否則則會出現現計算錯錯誤。（4）卡片的的開始使使用日期期項目只只能改變變其日期期，年和和月不能能修改。比如登登錄日期期為2004年01月31日，根據據需要開開始使用用日期只只能修改改為2004年01月的任何何一天。6.3.2固定資產產的折舊舊處理自動計提提折舊是是固定資資產系統(tǒng)統(tǒng)的主要要功能之之一。系系統(tǒng)每期期計提折折舊一次次，根據據使用者者錄入系系統(tǒng)的資資料自動動計算每每項資產產的折舊舊，并自自動生成成折舊分分配表，然后編編制記賬賬憑證，將本期期的折舊舊費用自自動登帳帳。

24、6.3.2固定資產產的折舊舊處理6.3.2固定資產產的折舊舊處理6.3.2固定資產產的折舊舊處理計提折舊舊遵循以以下原則：（1）在一個個期間內內可以多多次計提提折舊，每次計計提折舊舊后，只只是將計計提的折折舊累加加到月初初的累計計折舊上上，不會會重復累累計。（2）如果上上次計提提折舊已已通過記記賬憑證證把數據據傳遞到到總賬系系統(tǒng)，則則必須刪刪除該憑憑證才能能重新計計提折舊舊。（3）如果計計提折舊舊后又對對帳套進進行了影影響折舊舊計算或或分配的的操作，必須重重新計提提折舊，否則，系統(tǒng)不不允許結結帳。（4）當月初初使用月月份=使用年限限*12-1時，一般般將折舊舊提足，該月折折舊額=凈值-凈殘值。

25、（5）若自定定義的折折舊方法法月折舊舊率或月月折舊額額出現負負數，系系統(tǒng)回自自動終止止計提；令月折折舊率=0，月折舊舊額=凈值-凈殘值。6.3.3固定資產產的減少少處理固定資產產減少的的基本途途徑可以以分為固固定資產產的“出出售、報報廢、毀毀損、盤盤虧”等等。只有當帳套開開始計提提折舊后才可以使使用資產產減少功功能，否否則，減減少資產產只能通通過刪除除卡片來來完成。對于誤減減少的資資產，可可以使用用“糾錯錯”功能能來恢復復。只有當月月減少的的資產才才可以恢恢復。如果資資產減少少操作已已經制作作憑證，則需刪刪除憑證證后才能能恢復。為什么么？當資產卡卡片沒有有刪除時時，可以以通過卡卡片管理理中“已

26、已減少資資產”來來查看減減少的資資產信息息。6.3.3固定資產產的減少少處理選擇要減減少的資資產時，有以下下兩種方方法：（1）如果要要減少的的資產較較少或沒沒有共同同點，則則通過輸輸入資產產編號或或卡片號號，單擊擊增加，將資產產添加到到資產減減少列表表中。（2）如果要要減少的的資產較較多并且且有共同同點，則則通過單單擊條件，輸入一一些查詢詢條件，將符合合該條件件的資產產挑選出出來進行行批量減減少操作作。6.3.3固定資產產的減少少處理6.3.3固定資產產的減少少處理6.3.4總帳系統(tǒng)統(tǒng)處理對于在固固定資產產系統(tǒng)生生成的憑憑證傳遞遞到總帳帳系統(tǒng)后后，還需需要以帳套主管管的身份進進入總賬，對傳遞遞

27、過來的的憑證進進行審核和記記賬。6.3.5固定資產產的變動動處理在使用固固定資產產的過程程中，可可能會調調整卡片片上的某某些項目目。這種種變動要要求保留留原始憑憑證，即即要求填填制“變變動單”。固定資產產的變動動包括：原值變動動（增加加或減少少）部門轉移移使用狀況況變動折舊方法法調整累計折舊舊調整使用年限限調整工作量調調整凈殘值（率）調調整計提減值值準備轉回減值值準備資產類別別調整變動單管管理6.3.5固定資產產的變動動處理（原值增增加）6.3.5固定資產產的變動動處理（原值增增加）6.3.5固定資產產的變動動處理（原值增增加）6.3.5固定資產產的變動動處理（部門轉轉移）6.3.6固定資產產

28、的憑證證查詢6.3.6固定資產產的憑證證查詢第四節(jié)固固定資資產管理理子系統(tǒng)統(tǒng)的期末處理理固定資產產管理子子系統(tǒng)的的期末處處理業(yè)務務包括：月末轉帳帳對帳月末結帳帳6.4.1月末轉帳帳系統(tǒng)所實實現的轉轉帳功能能，是將將固定資資產變動動業(yè)務在在發(fā)生時時自動填填制憑證證，以供供總帳系系統(tǒng)作為為記賬依依據。如如果尚未未使用配配套的總總帳系統(tǒng)統(tǒng)的話，則不須須做本工工作，否否則必須須完成。有的時候候，根據據操作員員習慣，可能在在進行業(yè)業(yè)務處理理當時就就隨即進進行了制制單處理理（即轉轉帳操作作），在在期末時時就不用用專門進進行月末末轉帳操操作；否否則到了了月末，需要專專門完成成此項操操作。6.4.2對帳只有當總總賬記賬（針針對固定