15年9月22日公司培訓(xùn)課件-旗艦版、k3核算

1、錦澤軟件公司2015年09月客戶培訓(xùn) (旗艦版、K3)實(shí)際成本 1993-2011 金蝶國(guó)際軟件集團(tuán)有限公司此次培訓(xùn)的方向?qū)嶋H成本原理存貨核算過(guò)程以及與實(shí)際成本的關(guān)系旗艦版、K3實(shí)際成本模塊特點(diǎn)及應(yīng)用與生產(chǎn)系統(tǒng)結(jié)合的使用、和不結(jié)合的使用此次培訓(xùn)目標(biāo)本課程主要針對(duì)旗艦版、K3的用戶，主要內(nèi)容為實(shí)際成本部分，經(jīng)過(guò)培訓(xùn)后：掌握成本核算的原理和流程，解決不同行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)特性的具體業(yè)務(wù)應(yīng)用場(chǎng)景，結(jié)合軟件功能生產(chǎn)成本核算問(wèn)題。用活軟件，用透軟件。打通供應(yīng)鏈成本財(cái)務(wù)的任督二脈培訓(xùn)對(duì)象總賬會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)實(shí)際成本系統(tǒng)的基礎(chǔ)：倉(cāng)存與存貨核算供應(yīng)鏈部門（業(yè)務(wù)系統(tǒng)）必有倉(cāng)存管理、存貨核算兩個(gè)模塊倉(cāng)存系統(tǒng)用來(lái)處理日常

2、倉(cāng)存單據(jù)存貨核算用來(lái)計(jì)算出入庫(kù)和存貨成本，解決財(cái)務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員具體工作的對(duì)接問(wèn)題和成本確認(rèn)。旗艦版和K3的基本構(gòu)成財(cái)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)總賬系統(tǒng)報(bào)表與分析 處理財(cái)務(wù)以及與財(cái)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)，例如固定資產(chǎn)、出納等。主要由財(cái)務(wù)人員使用倉(cāng)存管理 存貨核算采購(gòu)管理 銷售管理生產(chǎn)管理 委外加工 處理具體業(yè)務(wù)單據(jù)和業(yè)務(wù)流程。如各種訂單、出入庫(kù)單、采購(gòu)發(fā)票、銷售發(fā)票、生產(chǎn)任務(wù)、領(lǐng)料、產(chǎn)品入庫(kù)。主要由各個(gè)業(yè)務(wù)部門人員參與使用（存貨核算除外），體現(xiàn)具體業(yè)務(wù)流程首先說(shuō)采購(gòu)，比如采購(gòu) 物料A 10個(gè)，單價(jià)100采購(gòu)入庫(kù)直接填寫單價(jià)庫(kù)存帳 A物料 入庫(kù) 100元*10財(cái)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng) （只使用倉(cāng)存模塊，沒(méi)有采購(gòu)模塊）由存貨核

3、算模塊生成的憑證借：原材料 1000貸：應(yīng)付賬款 1000完成的業(yè)務(wù)流程，采購(gòu)流程是部門間配合完成采購(gòu)入庫(kù)不填寫單價(jià)庫(kù)存帳 A物料 入庫(kù)：100*10財(cái)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng) （完整采購(gòu)流程）由存貨核算生成的憑證借：原材料 1000貸：應(yīng)付賬款 1000采購(gòu)發(fā)票 不含稅單價(jià)100*10 勾稽外購(gòu)入庫(kù)核算存貨核算包含內(nèi)容入庫(kù)核算出庫(kù)核算其他處理記賬憑證賬薄報(bào)表不確定單價(jià)單據(jù)憑證模板記賬憑證查詢生成憑證期初余額調(diào)整成本調(diào)整存貨跌價(jià)維護(hù)核算賬薄核算報(bào)表材料出庫(kù)核算產(chǎn)成品出庫(kù)核算期初處理外購(gòu)入庫(kù)核算存貨估價(jià)入庫(kù)自制入庫(kù)核算其它入庫(kù)核算委外加工入庫(kù)核算紅字出庫(kù)核算核算單據(jù)查詢系統(tǒng)設(shè)置存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提表反結(jié)賬關(guān)賬

4、更新無(wú)單價(jià)單據(jù)期末處理期末結(jié)賬對(duì)賬存貨核算簡(jiǎn)明原理存貨核算的過(guò)程，就是獲得出入庫(kù)成本的過(guò)程。如果不進(jìn)行存貨核算，對(duì)于沒(méi)有成本來(lái)源的入庫(kù)業(yè)務(wù)單據(jù)和出庫(kù)業(yè)務(wù)單據(jù)，在“物料收發(fā)匯總/明細(xì)表”等報(bào)表中只能看到數(shù)量，看不到單價(jià)；這些單據(jù)也無(wú)法在存貨核算模塊生成憑證。日常進(jìn)行存貨核算是為了查看報(bào)表需要，期末進(jìn)行存貨核算是核算本期成本，生成憑證，結(jié)賬需要。兩者并不沖突。但使用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)的話，日常核算與月底核算出來(lái)的出庫(kù)成本和結(jié)存成本可能不一致。所以出庫(kù)單據(jù)絕對(duì)不要在月底最終核算完畢之前生成憑證。確定入庫(kù)成本采購(gòu)入庫(kù)（手工填寫成本或從已勾稽的采購(gòu)發(fā)票獲得成本）業(yè)務(wù)系統(tǒng)的庫(kù)存帳（為業(yè)務(wù)系統(tǒng)的核心，時(shí)時(shí)刻刻在

5、發(fā)揮作用。物料收發(fā)匯總表就是庫(kù)存帳的報(bào)表體現(xiàn)）外購(gòu)暫估入庫(kù)（手工填寫成本）自制入庫(kù)半成品產(chǎn)成品的成本確立 實(shí)際成本模塊 可實(shí)現(xiàn)自動(dòng)核算成本如果沒(méi)有實(shí)際成本模塊，則需要手工核算半成品和產(chǎn)成品成本，在“自制入庫(kù)核算”手工輸入其它入庫(kù)（手工填寫成本）紅字銷售出庫(kù)（無(wú)源單手工填寫成本或*系統(tǒng)自動(dòng)獲得最近入庫(kù)或出庫(kù)價(jià)*，有源單自動(dòng)取源單出庫(kù)成本）盤盈入庫(kù)（手工填寫成本）委外加工入庫(kù)（如果有委外訂單則自動(dòng)計(jì)算出庫(kù)成本回寫入庫(kù)成本，如無(wú)則手工填寫成本；通過(guò)委外核算加上加工費(fèi)）確立出庫(kù)成本生產(chǎn)領(lǐng)料業(yè)務(wù)系統(tǒng)的庫(kù)存帳其他出庫(kù)盤虧出庫(kù)銷售出庫(kù)委外加工出庫(kù)只要有入庫(kù)成本，出庫(kù)成本系統(tǒng)都會(huì)自動(dòng)核算出來(lái)如果出庫(kù)核算出現(xiàn)問(wèn)

6、題，那么很可能是是入庫(kù)存在問(wèn)題。存貨核算需要達(dá)到存貨核算完畢而且沒(méi)有錯(cuò)誤提示，才能進(jìn)行出入庫(kù)單據(jù)、成本結(jié)轉(zhuǎn)類單據(jù)的憑證生成正確的存貨核算過(guò)程，才能保證正確結(jié)賬，保證倉(cāng)存系統(tǒng)與總賬對(duì)賬一致。常見(jiàn)問(wèn)題及解決方法負(fù)庫(kù)存造成出入庫(kù)成本不一致未使用委外訂單的委外加工出入庫(kù)問(wèn)題期初成本有問(wèn)題學(xué)會(huì)看錯(cuò)誤報(bào)告使用物料收發(fā)明細(xì)表看出入庫(kù)明細(xì)帳使用好“無(wú)單價(jià)單據(jù)維護(hù)”手工結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本過(guò)程例如，某公司在10月份，與生產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)如下：原材料庫(kù)成品庫(kù)備品備件庫(kù)之前做采購(gòu)入庫(kù)已經(jīng)將原材料及備品備件入庫(kù)領(lǐng)料單3張機(jī)修領(lǐng)用備品備件 XX 1個(gè)產(chǎn)品入庫(kù)單2張 分別為產(chǎn)品A*10個(gè)產(chǎn)品B*20個(gè)預(yù)提工人工資5000元，已經(jīng)直接

7、在總賬制作憑證：借：制造費(fèi)用-工資，貸：車間用于生產(chǎn)的電費(fèi)1000元，已經(jīng)直接在總賬制作憑證：借：制造費(fèi)用-電費(fèi)，貸：手工結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本過(guò)程經(jīng)過(guò)存貨核算，確立3張領(lǐng)料單出庫(kù)總成本為：10000元 （可在核算完成后查詢本期的領(lǐng)料單序時(shí)簿，看成本列匯總金額），使用存貨核算系統(tǒng)生成憑證，借方為生產(chǎn)成本-材料成本。機(jī)修領(lǐng)用備品備件一般在倉(cāng)存系統(tǒng)使用其他出庫(kù)單做出庫(kù)，同樣經(jīng)過(guò)存貨核算，確立出庫(kù)成本為500元（同樣可在序時(shí)簿得到金額），使用存貨核算系統(tǒng)生成憑證，借方為制造費(fèi)用-機(jī)物料消耗。假設(shè)沒(méi)有期初在產(chǎn)品和期末在產(chǎn)品，那么我們得到的數(shù)據(jù)如下：本期材料成本：10000.00制造費(fèi)用-工資：5000.00制造費(fèi)用-電費(fèi)：1000.00制造費(fèi)用-機(jī)物料消耗：500.00材料成本合計(jì)：10000.00 制造費(fèi)用合計(jì)：6500.00手工結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本過(guò)程可以說(shuō)材料成本和制造費(fèi)用歸集的部分是通過(guò)軟件輔助完成的，而分配則需要手工根據(jù)分配權(quán)重來(lái)進(jìn)行。根據(jù)入庫(kù)單得知本月產(chǎn)量為產(chǎn)品A*10個(gè)，產(chǎn)品B*20個(gè)假設(shè)經(jīng)過(guò)某種分配方式分配： A的成本為750.00*10個(gè)=7500.00 B的成本為450.00*20個(gè)=9000.00 結(jié)合上節(jié)存貨核算內(nèi)容，我們?cè)谑止ず怂阃瓿珊?，需要在“自制入?kù)核算”中手工錄入上述單價(jià)。那么在手工錄入完畢