XXXX年會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育最全答案

1、一、單選題（共共25題，每每題2分）1、單位會(huì)計(jì)組組織不包括（）。A.設(shè)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)B.在其他他機(jī)構(gòu)中設(shè)置置專職會(huì)計(jì)人人員C.代理理記賬D.出出納2、手工賬中，會(huì)會(huì)計(jì)賬簿中的的金額填寫時(shí)時(shí)，應(yīng)占（）。A.全全格B.半格格C.三分之之一D.以上上均不正確3、在大型網(wǎng)絡(luò)絡(luò)電算化下，各各單位的基層層部門主要負(fù)負(fù)責(zé)對(duì)（）的的審核、錄入入工作，并負(fù)負(fù)責(zé)具體的資資產(chǎn)管理和部部門的費(fèi)用成成本控制。AA.原始憑證證B.記賬憑憑證C.會(huì)計(jì)計(jì)賬簿D.會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表4、（）是對(duì)對(duì)單位財(cái)務(wù)活活動(dòng)結(jié)果進(jìn)行行了解和判斷斷的重要文件件。A.原始始憑證D.記記賬憑證C.財(cái)務(wù)報(bào)告DD.會(huì)計(jì)賬簿簿5、單位會(huì)計(jì)核核算的基礎(chǔ)建建設(shè)內(nèi)容

2、不包包括（）。A.核算制度建設(shè)B.建賬要求C.核算內(nèi)容的梳理D.核算方法的選擇6、會(huì)計(jì)賬簿登登記規(guī)范操作作說法錯(cuò)誤的的是（）。A.月份不需要逐行填寫B(tài).日期需要逐行填寫C.金額的填寫以手工寫半格為宜D.摘要的填寫要盡可能詳盡7、會(huì)計(jì)電算化化的規(guī)范操作作說法錯(cuò)誤的的是（）。A.審核會(huì)計(jì)憑證的合法性、合理性與手工核算要求一致B.強(qiáng)化賬簿資料的核對(duì)、保管C.應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)定期打印，并對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)錄入相關(guān)的存儲(chǔ)設(shè)備，按照會(huì)計(jì)檔案要求管理D.會(huì)計(jì)電算化工作不需要防范病毒8、會(huì)計(jì)交接工工作的實(shí)施內(nèi)內(nèi)容不包括（）A.檢檢查會(huì)計(jì)人員員工資的結(jié)清清情況B.檢檢查各單位是是否遵守會(huì)計(jì)計(jì)人員交接的的手續(xù)程序CC.檢查

3、會(huì)計(jì)計(jì)人員交接中中的責(zé)任與手手續(xù)是否完備備D.會(huì)計(jì)人人員交接的檔檔案管理是否否規(guī)范9、事業(yè)單位實(shí)實(shí)際發(fā)生的各各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù),指的是事事業(yè)單位會(huì)計(jì)計(jì)核算（）。A.對(duì)對(duì)象B.職能能C.范圍D.方法10、（）11月1日起，我我國將開始施施行財(cái)政部新新頒布的事事業(yè)單位會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則和事事業(yè)單位會(huì)計(jì)計(jì)制度。AA.20133年B.20010年C.2015年年D.20550年11、事業(yè)單位位會(huì)計(jì)核算一一般采用（）。A.收付實(shí)現(xiàn)制制B.權(quán)責(zé)發(fā)發(fā)生制C.責(zé)責(zé)任制D.人人治12、事業(yè)單位位所承擔(dān)的能能以貨幣計(jì)量量，需要以資資產(chǎn)或者勞務(wù)務(wù)償還的債務(wù)務(wù)。指的是事事業(yè)單位（）。A.資產(chǎn)B.負(fù)負(fù)債C.收入入D.支出13、事業(yè)

4、單位位在開展業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)及其他他活動(dòng)中為耗耗用而儲(chǔ)存的的資產(chǎn)，包括括材料、燃料料、包裝物和和低值易耗品品等。這指的的是事業(yè)單位位的（）。A.固定資產(chǎn)B.無形資產(chǎn)C.存貨D.凈資產(chǎn)14、事業(yè)單位位提取和支出出存款時(shí)，借借記有關(guān)科目目，貸記“（）”科目目。A.固定定資產(chǎn)B.銀銀行存款C.管理費(fèi)用DD.無形資產(chǎn)產(chǎn)15、事業(yè)單位位按照購貨、勞勞務(wù)合同規(guī)定定預(yù)付給供應(yīng)應(yīng)單位的款項(xiàng)項(xiàng)通過（）科目核算算。A.預(yù)付付賬款B.預(yù)預(yù)收賬款C.應(yīng)收票據(jù)DD.應(yīng)付賬款款16、事業(yè)單位位以經(jīng)營租賃賃租入的固定定資產(chǎn)，應(yīng)該該（）。A.計(jì)入固定資產(chǎn)科目核算B.計(jì)入無形資產(chǎn)科目核算C.備查登記D.通過在建工程核算17、反映事業(yè)

5、業(yè)單位某一特特定日期的財(cái)財(cái)務(wù)狀況和某某一會(huì)計(jì)期間間的事業(yè)成果果、預(yù)算執(zhí)行行等會(huì)計(jì)信息息的文件。指指的是（）。A.財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告告B.附注C.資產(chǎn)負(fù)債表表D.憑證18、事業(yè)單位位發(fā)生外幣業(yè)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生（）（或或當(dāng)期期初）的的即期匯率，將將外幣金額折折算為人民幣幣記賬，并登登記外幣金額額和匯率。 A.當(dāng)日B.前一日C.第二天D.前一年19、事業(yè)單位位會(huì)計(jì)制度是是（）科科學(xué)化精細(xì)化化管理的基礎(chǔ)礎(chǔ)性制度之一一。A.財(cái)政政B.科學(xué)C.文化D.體體育20、新制度要要求事業(yè)單位位按照事業(yè)單單位財(cái)務(wù)規(guī)則則或制度規(guī)定定確定是否計(jì)計(jì)提折舊，并并規(guī)定了“虛虛提”（）的創(chuàng)新性性處理方法，即即在計(jì)提折舊

6、舊和攤銷時(shí)沖沖減非流動(dòng)資資產(chǎn)基金，而而非計(jì)入支出出。A.折舊舊和攤銷B.費(fèi)用和支出出C.收入和和支出D.資資產(chǎn)和負(fù)債21、事業(yè)單位位資產(chǎn)扣除負(fù)負(fù)債后的余額額。指的是事事業(yè)單位（）。A.資產(chǎn)B.負(fù)負(fù)債C.凈資資產(chǎn)D.所有有者權(quán)益22、事業(yè)單位位的財(cái)務(wù)報(bào)表表應(yīng)當(dāng)按照月月度和（）編制。AA.年度B.季度C.月月度D.日度度23、事業(yè)單位位持有的使用用期限超過11年（不含11年），單位位價(jià)值在規(guī)定定標(biāo)準(zhǔn)以上，并并在使用過程程中基本保持持原有物質(zhì)形形態(tài)的資產(chǎn)。指指的是事業(yè)單單位（）。A.固定資產(chǎn)B.無形資產(chǎn)C.存貨D.應(yīng)收賬款24、事業(yè)單位位存入或者轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入開戶銀行行以及其他金金融機(jī)構(gòu)的貨貨幣資金。指指的

7、是事業(yè)單單位（）。A.存貨B.庫存現(xiàn)金C.銀行存款D.應(yīng)收賬款25、對(duì)在會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表中列示示項(xiàng)目的文字字描述或明細(xì)細(xì)資料，以及及對(duì)未能在會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表中列列示項(xiàng)目的說說明等。指的的是（）。A.資產(chǎn)負(fù)債表B.收入支出表C.所有者權(quán)益變動(dòng)表D.財(cái)務(wù)報(bào)表附注二、判斷題（共共25題，每每題2分）1、本次修訂會(huì)會(huì)計(jì)制度，著著力解決事業(yè)業(yè)單位會(huì)計(jì)實(shí)實(shí)務(wù)核算中的的突出問題。（對(duì)）2、新制度嚴(yán)格格區(qū)分財(cái)政補(bǔ)補(bǔ)助和非財(cái)政政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)結(jié)余，通過設(shè)設(shè)置“非財(cái)政政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)”、“事事業(yè)結(jié)余”、“經(jīng)經(jīng)營結(jié)余”等等科目，進(jìn)一一步將非財(cái)政政補(bǔ)助資金區(qū)區(qū)分結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)結(jié)余分別核算算，并對(duì)非財(cái)財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余余的形成及其其分配情況設(shè)設(shè)計(jì)了科學(xué)

8、的的賬務(wù)處理流流程。（對(duì)對(duì)）3、事業(yè)單位會(huì)會(huì)計(jì)核算對(duì)象象事業(yè)單單位實(shí)際發(fā)生生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)。（對(duì)） 4、事業(yè)單位的的負(fù)債按照流流動(dòng)性，分為為流動(dòng)負(fù)債和和非流動(dòng)負(fù)債債。（對(duì)） 5、事業(yè)單位財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)當(dāng)由單位負(fù)責(zé)責(zé)人和主管會(huì)會(huì)計(jì)工作的負(fù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人（會(huì)計(jì)主管管人員）簽名名并蓋章。（對(duì)） 6、收到出差人人員交回的差差旅費(fèi)剩余款款并結(jié)算時(shí)，按按照實(shí)際收回回的現(xiàn)金金額額，借記“庫庫存現(xiàn)金”科科目，按照應(yīng)應(yīng)報(bào)銷的金額額，借記有關(guān)關(guān)科目，按實(shí)實(shí)際借出的現(xiàn)現(xiàn)金金額，貸貸記“其他應(yīng)應(yīng)收款”科目目。 （對(duì)對(duì)） 7、應(yīng)收及預(yù)付付款項(xiàng)是是指事業(yè)單位位在開展業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)中形成成的各項(xiàng)債權(quán)權(quán)。（對(duì)） 8

9、、事業(yè)單位會(huì)會(huì)計(jì)制度是財(cái)財(cái)政科學(xué)化精精細(xì)化管理的的基礎(chǔ)性制度度之一。（對(duì)） 9、新制度增加加了“財(cái)政補(bǔ)補(bǔ)助收入支出出表”，改進(jìn)進(jìn)了各報(bào)表的的項(xiàng)目、結(jié)構(gòu)構(gòu)和排列方式式。（對(duì)） 10、事業(yè)單位位的適用范圍圍是隨著社會(huì)會(huì)的發(fā)展而變變化。（對(duì)對(duì)） 11、事業(yè)單位位會(huì)計(jì)核算一一般采用收付付實(shí)現(xiàn)制；部部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)或者事項(xiàng)的的核算采用權(quán)權(quán)責(zé)發(fā)生制。（對(duì)） 12、事業(yè)單位位會(huì)計(jì)要素包包括資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債、凈資產(chǎn)產(chǎn)、收入和支支出。（對(duì)對(duì)） 13、實(shí)行國庫庫集中收付制制度的事業(yè)單單位應(yīng)該設(shè)置置“零余額賬賬戶用款額度度”科目來核核算。（對(duì)對(duì)） 14、“短期投投資”科目核核算事業(yè)單位位依法取得的的，持有時(shí)間間不超過1年

10、年（含1年）的的投資。（對(duì)） 15、事業(yè)單位位的存貨應(yīng)當(dāng)當(dāng)定期進(jìn)行清清查盤點(diǎn)，每每年至少盤點(diǎn)點(diǎn)一次。對(duì)于于發(fā)生的存貨貨盤盈、盤虧虧或者報(bào)廢、毀毀損，應(yīng)當(dāng)及及時(shí)查明原因因，按規(guī)定報(bào)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)處理理。（對(duì)） 16、經(jīng)營支出出是指事事業(yè)單位在專專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)及其輔助活活動(dòng)之外開展展非獨(dú)立核算算經(jīng)營活動(dòng)發(fā)發(fā)生的支出。（對(duì)） 17、財(cái)政補(bǔ)助助收入支出表表反映事業(yè)單單位某一會(huì)計(jì)計(jì)年度財(cái)政補(bǔ)補(bǔ)助收入、支支出、結(jié)轉(zhuǎn)及及結(jié)余情況。（對(duì)） 18、單位會(huì)計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人或會(huì)計(jì)主管管人員，要強(qiáng)強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)工工作相關(guān)法律律法規(guī)知識(shí)的的掌握、運(yùn)用用；要具備除除會(huì)計(jì)專業(yè)知知識(shí)以外的其其他基本的企企、事業(yè)單位位管理知

11、識(shí)；還要有一定定的管理經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)、人際溝通通能力、組織織協(xié)調(diào)能力等等。（對(duì)） 19、單位應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)計(jì)法和國家家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)計(jì)制度規(guī)定建建立會(huì)計(jì)賬冊(cè)冊(cè)，進(jìn)行會(huì)計(jì)計(jì)核算，及時(shí)時(shí)提供合法、真真實(shí)、準(zhǔn)確、完完整的會(huì)計(jì)信信息。（對(duì)對(duì)） 20、各單位原原則上可以將將普通收據(jù)、便便簽等不規(guī)范范的原始憑證證入賬。（錯(cuò)） 21、會(huì)計(jì)憑證證檔案包括原原始憑證和記記賬憑證檔案案。其中，原原始憑證是重重要的法律依依據(jù)。（對(duì)對(duì)） 22、單位會(huì)計(jì)計(jì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)當(dāng)負(fù)責(zé)對(duì)單位位會(huì)計(jì)重大的的經(jīng)營活動(dòng)和和財(cái)務(wù)決策，加加強(qiáng)單位重要要的財(cái)務(wù)事項(xiàng)項(xiàng)審批，對(duì)單單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)的真實(shí)性、合合法性和合理理性方面負(fù)責(zé)責(zé)。（對(duì)） 23、各種產(chǎn)權(quán)權(quán)憑據(jù)

12、、存出出保證金收據(jù)據(jù)以及涉外文文件等重要原原始憑證，應(yīng)應(yīng)當(dāng)另編目錄錄，單獨(dú)登記記保管，并在在有關(guān)的記賬賬憑證和原始始憑證上相互互注明日期和和編號(hào)。（對(duì)對(duì)） 24、各單位從從外部取得的的原始憑證必必須具備合法法印章，如發(fā)發(fā)票專用章、財(cái)財(cái)務(wù)專用章、業(yè)業(yè)務(wù)專用章等等。涉外原始始憑證以簽字字為標(biāo)準(zhǔn)。（對(duì)） 25、原始憑證證金額錯(cuò)誤，一一律由原填制制單位創(chuàng)新開開具，文字和和數(shù)字錯(cuò)誤，可可以更正，但但是，應(yīng)當(dāng)由由更正單位在在錯(cuò)誤更正的的地方加蓋鮮鮮章。（對(duì)對(duì)） 2013年會(huì)計(jì)計(jì)人員繼續(xù)教教育題目及答答案（紅字為為答案）會(huì)計(jì)人員后續(xù)教教育管理政策策變化2 引入了學(xué)分制繼繼續(xù)教育管理理模式。（ ）(1分) H

13、TMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 會(huì)計(jì)人員后續(xù)教教育管理政策策變化2 會(huì)計(jì)從業(yè)資格證證書遺失、毀毀損、補(bǔ)發(fā)的的規(guī)定不變。（ ）(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) 會(huì)計(jì)人員后續(xù)教教育管理政策策變化2 建立了會(huì)計(jì)從業(yè)業(yè)資格證書定定期換證制度度。（ ）(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1

14、錯(cuò) 會(huì)計(jì)人員后續(xù)教教育管理政策策變化2 會(huì)計(jì)從業(yè)資格考考試科目實(shí)行行無紙化考試試，無紙化考考試題庫由各各地財(cái)政部門門組織建設(shè)。（ ）(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 會(huì)計(jì)人員后續(xù)教教育管理政策策變化2 取消了會(huì)計(jì)從業(yè)業(yè)資格考試的的免試規(guī)定（ ）(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 第10號(hào)研究究與開發(fā)研究與開發(fā)概述述 企業(yè)對(duì)于通過驗(yàn)驗(yàn)收的研究成成果，可以相相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行行審查，確

15、認(rèn)認(rèn)是否申請(qǐng)專專利技術(shù)、商商業(yè)秘密等進(jìn)進(jìn)行管理，但但不用立即申申請(qǐng)專利。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 研究與開發(fā)概述述 研究項(xiàng)目委托外外單位承擔(dān)的的，應(yīng)當(dāng)采用用招標(biāo)、協(xié)議議等適當(dāng)方式式確定受托單單位，簽訂外外包合同，約約定研究成果果的產(chǎn)權(quán)歸屬屬，研究進(jìn)度度和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容容。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 研究與開發(fā)業(yè)務(wù)務(wù)流程 研究與開發(fā)是指指企業(yè)為獲得得新成

16、品、新新技術(shù)、新工工藝等所開展展的各種研發(fā)發(fā)活動(dòng)。(11分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 研究與開發(fā)業(yè)務(wù)務(wù)流程 研究成果的開發(fā)發(fā)應(yīng)當(dāng)一步到到位，開發(fā)成成功即大規(guī)模模投入生產(chǎn)，迅迅速占領(lǐng)市場場。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 立項(xiàng) 企業(yè)必須根據(jù)實(shí)實(shí)際需要，結(jié)結(jié)合研發(fā)計(jì)劃劃，提出研究究項(xiàng)目立項(xiàng)申申請(qǐng)，開展可可行性研究，編編制可行性研研究報(bào)告。(1分) HTMLCONTROL Fo

17、rms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 立項(xiàng) 重大業(yè)務(wù)外包方方案應(yīng)當(dāng)提交交審批，審批批人是（ ）。(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 分管副副總經(jīng)理 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 總總經(jīng)理 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 董事事長 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 董事會(huì)會(huì)或類似決策策機(jī)構(gòu) 結(jié)題驗(yàn)收 研究項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按按照相定的權(quán)權(quán)限和程序進(jìn)進(jìn)行審批，重重大研究項(xiàng)目目應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東東大會(huì)審議決決定。

18、(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 核心研發(fā)人員的的管理 企業(yè)與核心研究究人員簽訂勞勞動(dòng)合同時(shí)應(yīng)應(yīng)當(dāng)特別約定定研究成果歸歸屬，沒有約約定或約定不不明，研究成成果的所有權(quán)權(quán)歸研究人員員。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 研究成果開發(fā) 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)研研究的開發(fā)，形形成科研、生生產(chǎn)，市場一一體化的自主主創(chuàng)新機(jī)制，促促進(jìn)研究成果果轉(zhuǎn)化。(11分) HTMLCONTROL Forms

19、.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 第11號(hào)工程程項(xiàng)目工程項(xiàng)目概述 竣工驗(yàn)收不規(guī)范范，最終把關(guān)關(guān)不嚴(yán)，可能能導(dǎo)致工程交交付使用后存存在隱患。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 工程項(xiàng)目概述 工程項(xiàng)目是指企企業(yè)自行或者者委托，其他他單位所進(jìn)行行的建造安裝裝工程。(11分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 工程項(xiàng)目概述

20、（ ）或分管會(huì)會(huì)計(jì)工作的負(fù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在在財(cái)務(wù)分析和和利用工作中中發(fā)揮主導(dǎo)作作用。(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 董事長長 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 總經(jīng)理 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 總會(huì)計(jì)師 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 財(cái)務(wù)主任 工程項(xiàng)目流程和和總體控制要要求 工程造價(jià)信息不不對(duì)稱技術(shù)方方案不落實(shí)，概概預(yù)算脫離實(shí)實(shí)際，一定會(huì)會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目投投資失控。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONT

21、ROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 工程項(xiàng)目流程和和總體控制要要求 工程變更中，因因變更原因造造成的價(jià)款支支付方式及金金額變動(dòng)的，應(yīng)應(yīng)提供完整的的書面文件和和其他相關(guān)資資料。(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 工程項(xiàng)目流程和和總體控制要要求 本指引所指的工工程項(xiàng)目是指指企業(yè)自行或或者委托其他他單位進(jìn)行的的建造、安裝裝活動(dòng)。(11分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò)

22、工程立項(xiàng) 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在工程程項(xiàng)目立項(xiàng)前前，正式施工工后，依法取取得建設(shè)用地地城市規(guī)劃，保保護(hù)，安全，施施工等方面的的許可(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 工程招標(biāo)1 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法組組積工程招標(biāo)標(biāo)的開標(biāo)，評(píng)評(píng)標(biāo)和定標(biāo)，并并接受有關(guān)部部門的監(jiān)督。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 第12號(hào)擔(dān)保保業(yè)務(wù)擔(dān)保的含義 擔(dān)保是指企業(yè)為為擔(dān)保人按公公平，自愿，互互利的原則與與債權(quán)人定，當(dāng)當(dāng)

23、債務(wù)人不履履行債務(wù)時(shí)，依依據(jù)法律規(guī)定定和合同協(xié)議議承擔(dān)相應(yīng)法法律責(zé)任的行行為。(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 擔(dān)保業(yè)務(wù)的一般般流程與風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) 擔(dān)保過程中存在在舞弊行為，必必然導(dǎo)致經(jīng)辦辦審批等相關(guān)關(guān)人員涉案或或企業(yè)利益受受損。(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 擔(dān)保業(yè)務(wù)關(guān)鍵控控制點(diǎn)和主要要控制措施（調(diào)調(diào)查評(píng)估1） 當(dāng)項(xiàng)目不符合國國家法律法規(guī)規(guī)和本企業(yè)的的擔(dān)保政策的的時(shí)候，不

24、能能提供擔(dān)保，但但是如果是本本企業(yè)發(fā)生過過擔(dān)保糾紛沒沒有妥善解決決的，可以繼繼續(xù)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 擔(dān)保業(yè)務(wù)關(guān)鍵控控制點(diǎn)和主要要控制措施（審審批） 對(duì)于審批人超越越權(quán)限審批的的擔(dān)保業(yè)務(wù)，經(jīng)經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)當(dāng)拒絕辦理。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 擔(dān)保業(yè)務(wù)關(guān)鍵控控制點(diǎn)和主要要控制措施（簽簽訂擔(dān)保合同同） 擔(dān)保合同中的內(nèi)內(nèi)容應(yīng)明確被被擔(dān)保人的權(quán)權(quán)利、

25、義務(wù)、違違約責(zé)任等相相關(guān)內(nèi)容。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 擔(dān)保業(yè)務(wù)關(guān)鍵控控制點(diǎn)和主要要控制措施（日日常監(jiān)控） 企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取合合法有效的措措施加強(qiáng)對(duì)子子公司擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)的統(tǒng)一監(jiān)監(jiān)控.(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 擔(dān)保業(yè)務(wù)關(guān)鍵控控制點(diǎn)和主要要控制措施（會(huì)會(huì)計(jì)控制） 擔(dān)保企業(yè)應(yīng)當(dāng)建建立（ ），詳詳細(xì)記錄擔(dān)保保對(duì)象、金額額、期限、用用于抵押和質(zhì)質(zhì)押的物品、權(quán)權(quán)利和其他有

26、有關(guān)事項(xiàng)。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 擔(dān)擔(dān)保事項(xiàng)明細(xì)細(xì)賬 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 擔(dān)保事事項(xiàng)臺(tái)賬 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 擔(dān)擔(dān)保事項(xiàng)登記記簿 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 擔(dān)保事事項(xiàng)總賬 第13號(hào)業(yè)務(wù)務(wù)外包業(yè)務(wù)外包的含義義的含義與風(fēng)風(fēng)險(xiǎn) 業(yè)務(wù)外包是指企企業(yè)利用業(yè)化化分工優(yōu)勢，將將目常經(jīng)營中中的部分業(yè)務(wù)務(wù)委托給本企企業(yè)以外的專專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)濟(jì)組積實(shí)踐的的經(jīng)營行為。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Optio

27、n.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 業(yè)務(wù)外包的含義義的含義與風(fēng)風(fēng)險(xiǎn) 外包的分類，通通常劃分為重重大業(yè)務(wù)外包包和一般業(yè)務(wù)務(wù)外包。(11分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 業(yè)務(wù)外包的關(guān)鍵鍵控制點(diǎn) 外包的會(huì)計(jì)控制制要注意加強(qiáng)強(qiáng)核算與監(jiān)督督以及費(fèi)用核核算工作。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 業(yè)務(wù)外包實(shí)施過過程控制 外包范圍和價(jià)格格確定不合

28、理理，承包方選選擇不當(dāng)，必必須導(dǎo)致企業(yè)業(yè)遭受損失。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 談業(yè)務(wù)外包內(nèi)部部控制規(guī)范在在事業(yè)單位的的應(yīng)用 總會(huì)計(jì)師或分管管會(huì)計(jì)工作的的負(fù)責(zé)人必須須參與重大業(yè)業(yè)務(wù)外包的決決策。(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 談業(yè)務(wù)外包內(nèi)部部控制規(guī)范在在事業(yè)單位的的應(yīng)用 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國國家統(tǒng)一的會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度度，加強(qiáng)對(duì)外外包業(yè)務(wù)的核核算與監(jiān)督，做做好業(yè)務(wù)外包包費(fèi)用

29、結(jié)算工工作。(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 談業(yè)務(wù)外包內(nèi)部部控制規(guī)范在在事業(yè)單位的的應(yīng)用 業(yè)務(wù)外包存在商商業(yè)賄賂等舞舞弊行為，可可能導(dǎo)致企業(yè)業(yè)相關(guān)人員涉涉案。(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 第14號(hào)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告本指引主要框架架 財(cái)務(wù)報(bào)告是指反反映企業(yè)某一一特定日期財(cái)財(cái)務(wù)狀況和某某一會(huì)計(jì)期間間經(jīng)營成果，現(xiàn)現(xiàn)金流量的文文件。(1分分) HTMLCONTROL Forms.

30、HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 財(cái)務(wù)報(bào)告編制與與披露內(nèi)部控控制 企業(yè)對(duì)外報(bào)送的的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)應(yīng)當(dāng)由企業(yè)負(fù)負(fù)責(zé)人、總會(huì)會(huì)計(jì)師或分管管會(huì)計(jì)工作的的負(fù)責(zé)人和財(cái)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)責(zé)人簽名并蓋蓋章。(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 相關(guān)內(nèi)控法規(guī)解解讀1 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人或會(huì)計(jì)主管管人員對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告的真實(shí)實(shí)性，完整性性負(fù)責(zé)。(11分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Form

31、s.HTML:Option.1 錯(cuò) 相關(guān)內(nèi)控法規(guī)解解讀1 財(cái)務(wù)報(bào)告的結(jié)構(gòu)構(gòu)分析主要是是分析企業(yè)的的資產(chǎn)的分布布、負(fù)債水平平和報(bào)有者權(quán)權(quán)益結(jié)構(gòu)。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 相關(guān)內(nèi)控法規(guī)解解讀2 企業(yè)編制財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)重重點(diǎn)關(guān)注會(huì)計(jì)計(jì)政策和（ ）。(11分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 會(huì)計(jì)計(jì)計(jì)量 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 會(huì)計(jì)計(jì)

32、方法 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 會(huì)計(jì)計(jì)估計(jì) 相關(guān)內(nèi)控法規(guī)解解讀2 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)應(yīng)當(dāng)如實(shí)列出出當(dāng)期收入.費(fèi)用和利潤潤。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 內(nèi)控實(shí)務(wù)（財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)防防范具體做法法） 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告編編制完成后,應(yīng)當(dāng)裝訂成成冊(cè),加蓋公公章,由企業(yè)業(yè)負(fù)責(zé)人,總總會(huì)計(jì)師或分分管會(huì)計(jì)工作作的負(fù)責(zé)人,財(cái)務(wù)部門負(fù)負(fù)責(zé)人簽名或或蓋章。(11分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.

33、HTML:Option.1 錯(cuò) 第15號(hào)全面面預(yù)算全面預(yù)算概述 全面預(yù)算是指企企業(yè)對(duì)一定期期間經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)，投資活動(dòng)動(dòng)，財(cái)務(wù)活動(dòng)動(dòng)等作出的預(yù)預(yù)算安排。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 全面預(yù)算概述 內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體體系的設(shè)計(jì)應(yīng)應(yīng)當(dāng)與（ ）相結(jié)合，并并隨著環(huán)境和和業(yè)務(wù)的變化化不斷進(jìn)行修修訂和完善。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 全全面預(yù)算管理理 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 發(fā)展戰(zhàn)略 HTMLCONTROL Fo

34、rms.HTML:Option.1 經(jīng)營管理 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 財(cái)務(wù)管理 全面預(yù)算概述 對(duì)預(yù)算管理工作作機(jī)構(gòu)在綜合合平衡基礎(chǔ)上上提交的預(yù)算算方案，應(yīng)當(dāng)當(dāng)由（ ）進(jìn)進(jìn)行研究論證證，在此基礎(chǔ)礎(chǔ)上形成預(yù)算算草案報(bào)董事事會(huì)。(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 戰(zhàn)略委委員會(huì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 總經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 股東會(huì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 企業(yè)業(yè)預(yù)算管理委委員會(huì) 如何正確

35、認(rèn)識(shí)和和理解全面預(yù)預(yù)算 總會(huì)計(jì)師或分管管會(huì)計(jì)工作的的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)當(dāng)協(xié)助企業(yè)負(fù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)企企業(yè)全面預(yù)算算管理工作的的組織領(lǐng)導(dǎo)。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 如何正確認(rèn)識(shí)和和理解全面預(yù)預(yù)算 全面預(yù)算是指企企業(yè)對(duì)一定期期間經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)、投資活動(dòng)動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)動(dòng)所做的預(yù)算算安排。(11分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 全面預(yù)算的組織織（主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)與控制要求求） 對(duì)業(yè)務(wù)預(yù)算的控控制要及時(shí)

36、組組織資金收入入，嚴(yán)格控制制資金支付，調(diào)調(diào)節(jié)資金收付付平衡等。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 全面預(yù)算的組織織（主要管控控措施2） 下列不屬于預(yù)算算執(zhí)行階段的的環(huán)節(jié)是（ ）。(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 預(yù)算下下達(dá) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 預(yù)算指標(biāo)分分解和責(zé)任落落實(shí) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 預(yù)算分分析 HTMLCONTROL Forms.HTML:Opti

37、on.1 預(yù)算調(diào)調(diào)整 預(yù)算流程主要業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及管管控措施（預(yù)預(yù)算編制1） 預(yù)算缺乏剛性，執(zhí)執(zhí)行不力?？伎己瞬粐?yán)，可可能導(dǎo)致預(yù)算算管理疏于形形成。(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 預(yù)算流程主要業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及管管控措施（預(yù)預(yù)算編制2） 企業(yè)必然根據(jù)全全面預(yù)算管理理要求，組織織各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營活動(dòng)和投投融資活動(dòng)，嚴(yán)嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行行和控制。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 預(yù)算流程主

38、要業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及管管控措施（預(yù)預(yù)算執(zhí)行控制制） 企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情情況考核工作作，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持持公開.公平平.公正的原原則.考核過過程及結(jié)果應(yīng)應(yīng)有完整的記記錄。(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 第16號(hào)合同同管理合同的概念、特特征和種類 合同是指企業(yè)與與自然人.法法人及其他組組織等平等主主體之間設(shè)立立變更終止民民事權(quán)利義務(wù)務(wù)關(guān)系的協(xié)議議。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 合同的履行

39、1 合同糾紛經(jīng)協(xié)商商無法解決的的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)合同約定選選擇仲裁或訴訴訟方式解決決。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 合同的履行1 合同未全面履行行或監(jiān)控不當(dāng)當(dāng),必然導(dǎo)致致企業(yè)訴訟失失敗,經(jīng)濟(jì)利利益受損。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 合同的履行2 合同糾紛處理不不當(dāng),可能損損害企業(yè)利益益.信譽(yù).形形象。(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Optio

40、n.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 合同的監(jiān)督管理理1 合同糾紛處理不不當(dāng)影響企業(yè)業(yè)形象也是企企業(yè)合同管理理的風(fēng)險(xiǎn)。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 合同的監(jiān)督管理理2 對(duì)于影響重大、涉涉及較高專業(yè)業(yè)技術(shù)或法律律關(guān)系復(fù)雜的的合同，應(yīng)當(dāng)當(dāng)組織法律、技技術(shù)、財(cái)會(huì)等等專業(yè)人員參參與談判，必必要時(shí)可聘請(qǐng)請(qǐng)外部專家參參與相關(guān)工作作。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HT

41、ML:Option.1 錯(cuò) 合同的監(jiān)督管理理2 合同的蓋章要經(jīng)經(jīng)編號(hào)、審批批及企業(yè)法定定代表人或授授權(quán)的代理人人簽署后，才才能蓋章。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 合同履行的控制制 企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵循誠誠實(shí)信用原則則嚴(yán)格履行合合同,對(duì)合同同履行實(shí)施有有效監(jiān)督,強(qiáng)強(qiáng)化對(duì)合同履履行情況及效效果的檢查,分析和驗(yàn)收收,確保合同同全面有效履履行。(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 合同

42、履行的控制制 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合合同信息安全全保密工作,未經(jīng)批準(zhǔn),不得以任何何形式泄露合合同訂立與履履行過程中涉涉及的商業(yè)秘秘密或國家機(jī)機(jī)密。(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 第17號(hào)內(nèi)部部信息傳遞內(nèi)部信息傳遞的的意義 內(nèi)部信息傳遞是是指企業(yè)內(nèi)部部個(gè)管理層級(jí)級(jí)之間通過內(nèi)內(nèi)部報(bào)告形式式傳遞生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營管理信息息的過程。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 內(nèi)部信息傳遞的的意義 所謂

43、內(nèi)部信息傳傳遞是指企業(yè)業(yè)內(nèi)部各管理理層之間通過過內(nèi)部報(bào)告形形式傳遞生產(chǎn)產(chǎn)管理信息的的過程。(11分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 對(duì)內(nèi)部信息傳遞遞實(shí)施內(nèi)部控控制的總體要要求 內(nèi)部信息傳遞不不通暢,不及及時(shí).必然導(dǎo)導(dǎo)致決策失誤誤,相關(guān)政策策措施難以落落實(shí)。(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 對(duì)內(nèi)部信息傳遞遞實(shí)施內(nèi)部控控制的總體要要求 系統(tǒng)開發(fā)驗(yàn)收測測試的主體是是（ ）。(1分)

44、HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 獨(dú)獨(dú)立開發(fā)單位位的專業(yè)機(jī)構(gòu)構(gòu) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 開發(fā)商 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 合作單位 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 合作開發(fā)商商 內(nèi)部信息傳遞流流程 為確保信息系統(tǒng)統(tǒng)操作的可審審計(jì)性，企業(yè)業(yè)應(yīng)當(dāng)在信息息系統(tǒng)中設(shè)置置的功能是（）。 (11分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 信息息匯總功能 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 信息共享功功能 HTMLC

45、ONTROL Forms.HTML:Option.1 信息分分析功能 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 操操作日志功能能 內(nèi)部信息傳遞流流程 以下說法中不正正確的是（ ）。(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 書面報(bào)報(bào)告的優(yōu)點(diǎn)是是成本低，能能提供正式的的數(shù)字、文本本和圖表，易易于復(fù)制、攜攜帶、傳發(fā)等等特點(diǎn)，是最最常見的內(nèi)部部報(bào)告形式 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 口頭介紹通通常是書面報(bào)報(bào)告的補(bǔ)充形形式，并常用用于一些緊急急狀況下 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1

46、為為了便于管理理，內(nèi)部報(bào)告告只采用定期期報(bào)告形式 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 公司董事會(huì)會(huì)是公司重大大信息的管理理機(jī)構(gòu) 主要風(fēng)險(xiǎn)及其措措施1 預(yù)算控制的過程程包括（ ）。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 編編制、審定、分分析、考核、獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 編制、審審定、執(zhí)行、考考核、獎(jiǎng)懲 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 審定、執(zhí)行行、分析、考考核、獎(jiǎng)懲 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 編制、審定定、執(zhí)行、分分

47、析、考核、獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲 主要風(fēng)險(xiǎn)及其措措施2 企業(yè)應(yīng)當(dāng)拓寬內(nèi)內(nèi)部報(bào)告渠道道,通過落實(shí)實(shí)獎(jiǎng)勵(lì)措施等等多種有效方方式廣泛收集集合理化建議議。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 反舞弊措施 企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定嚴(yán)嚴(yán)格的內(nèi)部報(bào)報(bào)告保密制度度,明確保密密內(nèi)容,保密密措施密級(jí)程程度和傳遞范范圍,防止泄泄露商業(yè)秘密密。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 第18號(hào)信息息系統(tǒng)信息概述1 信息系統(tǒng)主要是是企業(yè)利

48、用計(jì)計(jì)算機(jī)和通信信技術(shù)，對(duì)內(nèi)內(nèi)部控制進(jìn)行行集成、轉(zhuǎn)化化和提升所形形成的信息化化管理平臺(tái)。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 信息概述2 根據(jù)內(nèi)部控制要要求，結(jié)合國國家法律法規(guī)規(guī)，其他企業(yè)業(yè)信息化進(jìn)展展情況等因素素制定信息系系統(tǒng)建設(shè)整體體規(guī)劃。(11分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 企業(yè)信息系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)部控制的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)、重重要性程度、涉涉密情況等確確定信息系統(tǒng)統(tǒng)

49、的安全等級(jí)級(jí)，建立不同同等級(jí)信息的的授權(quán)使用制制度。(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 信息系統(tǒng)的開發(fā)發(fā) 企業(yè)網(wǎng)絡(luò)工程師師對(duì)信息系統(tǒng)統(tǒng)建設(shè)工作負(fù)負(fù)責(zé)。(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 信息系統(tǒng)的開發(fā)發(fā) 企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織獨(dú)獨(dú)立于開發(fā)單單位的專業(yè)機(jī)機(jī)構(gòu)對(duì)開發(fā)完完成的信息系系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收收測試，確保保奧功能、性性能、控制要要求和完全等等方面符合開開發(fā)需求。(1分) HTMLCONTR

50、OL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 信息系統(tǒng)的運(yùn)行行與維護(hù) 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立系系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期期備份制度，明明確備份范圍圍，拼度，方方法，責(zé)任人人，存放地點(diǎn)點(diǎn)，有效性檢檢查等內(nèi)容(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 信息系統(tǒng)的運(yùn)行行與維護(hù) 系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)和和安全措施不不到位，必然然導(dǎo)致信息泄泄露或毀損，系系統(tǒng)無法正常常運(yùn)作。(11分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) HTMLC

51、ONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)評(píng)價(jià)指引企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)評(píng)價(jià)指引解讀讀 對(duì)于重大缺陷、重重要缺陷和一一般缺陷的具具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，由企業(yè)根根據(jù)規(guī)范要求求自行確定。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)評(píng)價(jià)指引解讀讀 下列機(jī)構(gòu)中，應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控控制評(píng)價(jià)報(bào)告告的真實(shí)性負(fù)負(fù)責(zé)的是（ ）(1分分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 股東會(huì)會(huì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 董事會(huì) H

52、TMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 監(jiān)事會(huì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 總經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì) 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)評(píng)價(jià)指引解讀讀 內(nèi)部控制缺陷包包括設(shè)計(jì)缺陷陷和運(yùn)行缺陷陷。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 內(nèi)控手冊(cè)總則則 （ ）是由企業(yè)業(yè)董事會(huì)、監(jiān)監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理理層和全體員員工實(shí)施的、旨旨在實(shí)現(xiàn)控制制目標(biāo)的過程程。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 內(nèi)部控制制 HTMLCONTROL Forms.H

53、TML:Option.1 內(nèi)部管理理 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 內(nèi)部監(jiān)督督 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 內(nèi)部會(huì)計(jì)計(jì)控制 內(nèi)控手冊(cè)控制制流程 內(nèi)部控制的目標(biāo)標(biāo)是（ ）(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 絕絕對(duì)保證財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表是公允允的，是合法法的 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 合理保保證財(cái)務(wù)報(bào)表表是公允的，是是合法的 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 絕絕對(duì)保證經(jīng)營營合規(guī)、資產(chǎn)產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告及相關(guān)關(guān)信息真實(shí)完完整、經(jīng)營有

54、有效性，促進(jìn)進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)發(fā)展 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 合理保保證經(jīng)營合規(guī)規(guī)、資產(chǎn)安全全、財(cái)務(wù)報(bào)告告及相關(guān)信息息真實(shí)完整、經(jīng)經(jīng)營有效性，促促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)發(fā)展 內(nèi)控手冊(cè)控制制流程 下列有關(guān)內(nèi)部控控制制度評(píng)價(jià)價(jià)的說法中錯(cuò)錯(cuò)誤的是（ ）(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 企業(yè)應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照制定評(píng)評(píng)價(jià)方案、實(shí)實(shí)施評(píng)價(jià)活動(dòng)動(dòng)、編制評(píng)價(jià)價(jià)報(bào)告等程序序開展內(nèi)部控控制評(píng)價(jià) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 內(nèi)內(nèi)部控制有效效性是企業(yè)建建立與實(shí)施內(nèi)內(nèi)部控制能夠夠?yàn)榭刂颇繕?biāo)標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供供合理的保證證 HTMLCON

55、TROL Forms.HTML:Option.1 內(nèi)部控制制缺陷一般可可分為設(shè)計(jì)缺缺陷和運(yùn)行缺缺陷 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 企業(yè)實(shí)實(shí)施內(nèi)部控制制評(píng)價(jià)，僅包包括對(duì)內(nèi)部控控制設(shè)計(jì)有效效性的評(píng)價(jià)，不不包括運(yùn)行有有效性的評(píng)價(jià)價(jià) 內(nèi)控手冊(cè)控制制流程 下面有關(guān)內(nèi)部控控制的說法中中錯(cuò)誤的是（ ）(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 內(nèi)部控制制的思想是以以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向向的控制 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 內(nèi)內(nèi)部控制是控控制的一個(gè)過過程，這個(gè)過過程是需要全全員的參與，包包括董事會(huì)、管管理層、監(jiān)事事會(huì)都需

56、要參參與進(jìn)來，但但不包括員工工 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 內(nèi)部控制是是一種管理，是是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管管理 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 內(nèi)部控控制是一種合合理保證內(nèi)部部控制是控制制的一個(gè)過程程，這個(gè)過程程是需要全員員的參與，上上到董事會(huì)、管管理層、監(jiān)事事會(huì)，下到各各級(jí)員工，都都需要參與進(jìn)進(jìn)來。 企業(yè)內(nèi)部控制審審計(jì)指引內(nèi)部控制審計(jì)概概述(各國對(duì)對(duì)內(nèi)部控制審審計(jì)的要求) 注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)當(dāng)對(duì)（ ）的的有效性發(fā)表表審計(jì)意見。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 全全面內(nèi)部控制制 HTMLCONTROL

57、 Forms.HTML:Option.1 公司層面面內(nèi)部控制 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 業(yè)務(wù)層面內(nèi)內(nèi)部控制 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告 內(nèi)部控制審計(jì)概概述(內(nèi)部控控制審計(jì)的定定義) 注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告告內(nèi)部控制的的有效性發(fā)表表審計(jì)意見，并并對(duì)內(nèi)部控制制審計(jì)過程中中注意到的非非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)內(nèi)部控制的重重大缺陷，在在內(nèi)部控制審審計(jì)報(bào)告中增增加“非財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控控制重大缺陷陷描述段”予予以披露。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms

58、.HTML:Option.1 錯(cuò) 內(nèi)部控制審計(jì)概概述(整合審審計(jì)) 注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以以將內(nèi)部控制制審計(jì)與財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表審計(jì)整整合進(jìn)行，也也可以單獨(dú)進(jìn)進(jìn)行內(nèi)部控制制審計(jì)。(11分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 內(nèi)部控制審計(jì)概概述(整合審審計(jì)) 注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告告內(nèi)部控制的的有效性發(fā)表表審計(jì)意見，并并對(duì)內(nèi)部控制制審計(jì)過程中中注意到的非非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)內(nèi)部控制的重重大缺陷，在在內(nèi)部控制審審計(jì)報(bào)告中增增加“非財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控控制重大缺陷陷描述段”予予以披露。(1分) HTMLCONTROL Fo

59、rms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 內(nèi)部控制審計(jì)概概述(整合審審計(jì)) 在確定一項(xiàng)內(nèi)部部控制缺陷或或多項(xiàng)內(nèi)部控控制缺陷的組組合是否構(gòu)成成重大缺陷時(shí)時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)價(jià)補(bǔ)償性控制制的影響。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì)對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 實(shí)施審計(jì)工作(自上而下的的方法) 實(shí)施審計(jì)工作的的審計(jì)方法主主要是按照從從下而上的方方法進(jìn)行審計(jì)計(jì)工作。(11分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HT

60、MLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 評(píng)價(jià)控制缺陷(評(píng)價(jià)控制缺缺陷的總體要要求) 建立健全和有效效實(shí)施內(nèi)部控控制評(píng)價(jià)內(nèi)部部控制的有效效的監(jiān)事會(huì)的的責(zé)任。(11分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 評(píng)價(jià)控制缺陷示示例重大缺缺陷舉例 一般缺陷是指除除重大缺陷，重重要缺陷之外外的其他缺陷陷。(1分) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 對(duì) HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 錯(cuò) 完成審計(jì)工作(形成審計(jì)意意見) 下列有