酒店應(yīng)收賬款管理制度(2篇)

1、Word 酒店應(yīng)收賬款管理制度(2篇) 【第1篇】某酒店應(yīng)收賬款管理方法 酒店應(yīng)收賬款管理方法 第一條 為進(jìn)一步規(guī)范我公司應(yīng)收帳款管理,保證資金周轉(zhuǎn)順暢,避開呆帳、死帳的消失,并結(jié)合公司實際狀況,特制定本方法: 其次條簽字掛賬規(guī)定。 一)各單位若簽字掛賬,必需有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前,首先由各實體財務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)查單位資信狀況。若可行經(jīng)實體負(fù)責(zé)同人簽字并上報公司總經(jīng)理審批后;方可簽訂消費掛賬協(xié)議。若私自掛帳造成的經(jīng)濟(jì)損失由該經(jīng)辦人全額賠償,同時給于違紀(jì)處理。 (二)簽字掛賬協(xié)議必需明確簽字人員,并預(yù)留簽字人的簽字字樣,雙方單位蓋章,法定代表人簽字,明確各自權(quán)利義務(wù)。 (三)小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不

2、允許簽字;如簽字除執(zhí)行第(一)條規(guī)定外;必需每月一結(jié)算,假如到期不結(jié)賬,即要停止簽字。實體財務(wù)要以書面的形式將擬停止掛帳的單位當(dāng)天內(nèi)上報公司財務(wù)部。經(jīng)審批后由公司財務(wù)部準(zhǔn)時通知到各實體,各實體接到通知后以書面形式即時通知各消費吧臺,對未按規(guī)定執(zhí)行造成經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)辦人全額賠償,同時按違紀(jì)處理。若屬信息傳達(dá)不到位造成的經(jīng)濟(jì)損失由各實體財務(wù)負(fù)責(zé)人全額賠償,并做違紀(jì)處理。 (四)小型機關(guān)、行政、事業(yè)單位,資金不能保證的,原則上不允許簽字,確要簽字,實體要按以上程序上報審批后方可以簽字掛賬。若違反規(guī)定懲罰措施同第(一)條。 (五)個人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔(dān)保簽字,有特別狀況,關(guān)系單位或關(guān)系人

3、需臨時掛帳(無掛帳合同)的;遇有這種狀況,必需由餐廳經(jīng)理(營銷經(jīng)理)以上管理人員同意并簽字擔(dān)保才能掛帳,掛帳總額不得超過5000元,并由擔(dān)保人負(fù)責(zé)回收,其他人無權(quán)擔(dān)保掛帳。 第三條應(yīng)收賬款的催收 (一)應(yīng)收賬款由各實體負(fù)責(zé)催收,實體負(fù)責(zé)人本實體應(yīng)收賬款負(fù)總的責(zé)任,實體財務(wù)部支配催收人員。 (二)一個單位同時在幾個實體掛賬的,由掛賬金額大的實體催收。 (三)催收時間遵循兩個標(biāo)準(zhǔn),時間標(biāo)準(zhǔn)為每兩個月催收一次,金額標(biāo)準(zhǔn)為每個單位掛賬超過5000元時,本次即要催收。 (四)催收人員應(yīng)做好具體的催收狀況記錄,收回的款項做好標(biāo)記,并在回單位后與出納員辦好款項交接手續(xù),未能收回的款項要具體注明緣由,經(jīng)三次催

4、收未能收回并估計今后無法收回的款項,報總經(jīng)理批準(zhǔn)后,準(zhǔn)時做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。 (五)催收記錄應(yīng)妥當(dāng)保存,作為評價顧客資信的重要依據(jù)之一。 (六)假如結(jié)算方式使用的是支票,發(fā)覺空頭后,將退回原經(jīng)辦人員自行催要,時間定為10天,10天后重新轉(zhuǎn)作外欠帳管理。 第四條應(yīng)收帳款賬單及傳遞的管理 (一)各吧臺核算員對簽字賬單的合規(guī)性負(fù)責(zé),審核內(nèi)容包括:簽字單位是否與本公司協(xié)議掛賬,簽字人是否協(xié)議規(guī)定的人員,字跡是否屬實、清晰,金額是否正確。若簽字賬單存在上述問題,款項由該核算員負(fù)責(zé)收回,無法收回的,負(fù)賠償責(zé)任。 (二)各實體往來帳款會計,應(yīng)對賬單的合規(guī)性、真實性負(fù)審核責(zé)任,若經(jīng)往來賬款會計審核過的賬單存在

5、(一)中所述瑕疵且出呆賬、死賬的,該往來賬款會計負(fù)連帶責(zé)任,按過失處理。 (三)各實體往來帳款會計于每月29日上午10點前把當(dāng)月的應(yīng)收帳款明細(xì)表(與當(dāng)月資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收帳款余額核對無誤后,以表格形式打印一式兩份)報公司往來帳款會計處;待匯總后上報總經(jīng)理。 (四)吧臺之間帳單傳遞:當(dāng)班收銀員必需做好帳單的傳遞工作,不得延誤。若消失因傳遞不準(zhǔn)時造成漏結(jié)賬現(xiàn)象,由該收銀員全部賠償并作違紀(jì)處理。 (五)往來財款會計審核后退回吧臺的賬單,即因收銀員工作責(zé)任心不強造成的簽字不清、不實而形成的欠款,由該經(jīng)辦收銀員補辦手續(xù),若消失呆賬、死賬,由該收銀員全部賠償。 (六)公司財務(wù)部要每兩個月對各實體簽字掛賬的單位

6、消費、結(jié)算進(jìn)行一次評估,并將評估狀況匯總到每月的經(jīng)營分析報告中,作為經(jīng)營分析會的一個重要問題進(jìn)行集體爭論,從而打算是否允許以后連續(xù)簽字掛賬消費。 【第2篇】某酒店應(yīng)收賬款管理制度 酒店應(yīng)收賬款管理制度 為進(jìn)一步規(guī)范本酒店應(yīng)收帳款管理,保證資金周轉(zhuǎn)順暢,避開呆帳、死帳的消失,并結(jié)合公司實際狀況,應(yīng)建立系統(tǒng)、全面、嚴(yán)密的規(guī)章制度。這些規(guī)章制度應(yīng)包含如下內(nèi)容: 一、明確責(zé)任主體,嚴(yán)密責(zé)任劃分。應(yīng)將財務(wù)人員、營銷人員、收銀員納入責(zé)任主體范疇。1、營銷經(jīng)理負(fù)責(zé)顧客信息調(diào)查與把握、合同簽訂與履行、顧客管理與溝通、掛賬協(xié)議管理、簽單管理、債務(wù)追討、信息反饋與供應(yīng)。2、財務(wù)人員負(fù)責(zé)登記賬務(wù)、管理簽單、核對賬務(wù)

7、、分析賬務(wù)和信息反饋與供應(yīng)。3、收銀員負(fù)責(zé)結(jié)賬時顧客的簽單核對等。二、嚴(yán)格的辦事程序規(guī)定。應(yīng)嚴(yán)密規(guī)定顧客信息調(diào)查與報告、合同談判與簽訂、合同履行、登記賬務(wù)、核對賬務(wù)、管理簽單、分析賬務(wù)和信息反饋與供應(yīng)、欠款催收等工作的程序。 1、簽字掛賬規(guī)定。 1)顧客若簽字掛賬,必需有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前,首先由營銷經(jīng)理負(fù)責(zé)調(diào)查單位資信狀況。若可行營銷經(jīng)理必需填制顧客掛賬申請表并上報總經(jīng)理審批后;方可簽訂消費掛賬協(xié)議。若私自掛帳造成的經(jīng)濟(jì)損失由該經(jīng)辦人全額賠償,同時給于違紀(jì)處理。 (2)簽字掛賬協(xié)議必需明確簽字人姓名、單位名稱、單位地址、聯(lián)系電話、結(jié)賬方式、結(jié)賬日期、違約處理等,并預(yù)留簽字人的簽字字樣,明確

8、各自權(quán)利義務(wù)。 (3)小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽字;如有特別狀況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可掛賬。(4)小型機關(guān)、行政、事業(yè)單位,資金不能保證的,原則上不允許簽字,如有特別狀況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可掛賬。 (五)個人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔(dān)保簽字,如有特別狀況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可掛賬。 2、應(yīng)收賬款的催收 (1)應(yīng)收賬款由營銷經(jīng)理負(fù)責(zé)催收,財務(wù)人員負(fù)責(zé)供應(yīng)應(yīng)收款數(shù)據(jù)、應(yīng)收款簽單等。 (2)財務(wù)人員分析賬務(wù)后,督促營銷人員對欠款單位或個人的欠款實施催收。(3)營銷經(jīng)理到財務(wù)領(lǐng)取飯費簽單,并做好相應(yīng)登記。(4)營銷經(jīng)理收回欠款后,必需準(zhǔn)時到財務(wù)報賬并上交錢款,由往來賬會計開據(jù)收據(jù)、營銷

9、經(jīng)理在經(jīng)辦人一欄中簽字、出納員在出納一欄中簽字確認(rèn);若沒有收回欠款時,營銷經(jīng)理要準(zhǔn)時將飯費簽單交回財務(wù)。經(jīng)數(shù)次催收未能收回并估計今后無法收回的款項,必需準(zhǔn)時上報總經(jīng)理。(5)飯費簽單若有丟失,所造成的經(jīng)濟(jì)損失由該責(zé)任人全額賠償,同時賜予通報批判。 (6)營銷經(jīng)理在外出催款過程中,要做好具體的催收狀況記錄,并將催收記錄妥當(dāng)保存,作為評價顧客資信的重要依據(jù)之一。 (六) 假如結(jié)算方式使用的是支票,要留意是否為空頭支票、支票有效期為10天等事項。 3、飯費簽單及傳遞的管理 (1)吧臺收銀員對簽字賬單的合法性負(fù)責(zé),審核內(nèi)容包括:簽單人是否有簽字權(quán)、,是否注明簽字人的單位名稱、字跡是否屬實、清晰、簽單金額和消費金額是否相符等,若簽字賬單存在上述問題,款項由該收銀員負(fù)責(zé)收回,無法收回的,負(fù)賠償責(zé)任。 (2)往來帳款會計,應(yīng)對賬單的合法性、真實性、精確 性負(fù)審核責(zé)任,若經(jīng)往來賬款會計審核過的賬單不符合規(guī)定且出呆賬、死賬的,該往來賬款會計負(fù)連帶責(zé)任,按過失處理。 (3)往來帳款會計于每月1日把上月的應(yīng)收帳款明細(xì)表報財務(wù)經(jīng)理處,財務(wù)經(jīng)理對上月的應(yīng)收賬款進(jìn)行匯總、分析后,將應(yīng)收賬款匯總表和分析結(jié)果上報總經(jīng)理。