企業(yè)年金 四個(gè)賬戶概念介紹-受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人

1、企業(yè)年金 四個(gè)賬戶概念介紹受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人企業(yè)年金 四個(gè)賬戶概念介紹受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人企業(yè)年金 四個(gè)賬戶概念介紹受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人資料僅供參考文件編號(hào)：2022年4月企業(yè)年金 四個(gè)賬戶概念介紹受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人版本號(hào)： A修改號(hào)： 1頁(yè) 次： 1.0 審 核： 批 準(zhǔn): 發(fā)布日期： 企業(yè)年金受托人 HYPERLINK t _blank 受托人，是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會(huì)或符合國(guó)家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱法人受托機(jī)構(gòu)）。 HYPERLINK t _blank 企業(yè)年金理事會(huì)由企業(yè)代

2、表和 HYPERLINK t _blank 職工代表等人員組成，依法管理本企業(yè)的企業(yè)年金事務(wù)，不得從事任何形式的營(yíng)業(yè)性活動(dòng)。企業(yè)年金理事會(huì)理事應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信、無重大違法記錄，并不得以任何形式收取費(fèi)用。法人受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一） 經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)；（二） HYPERLINK t _blank 注冊(cè)資本不少于1億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于億元人民幣的 HYPERLINK t _blank 凈資產(chǎn)；（三） 具有完善的 HYPERLINK t _blank 法人治理結(jié)構(gòu)；（四） 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；（五） 具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防

3、范設(shè)施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（六） 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；（七） 近3年沒有重大違法違規(guī)行為；（八） 國(guó)家規(guī)定的其他條件。受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（一） 選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機(jī)構(gòu)；（二） 制定企業(yè)年金基金投資策略；（三） 編制企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（四） 根據(jù)合同對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督；（五） 根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，并向 HYPERLINK t _blank 受益人支付企業(yè)年金待遇；（六） 接受委托人、受益人查詢，定期向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報(bào)告。發(fā)生重大事件時(shí)，及時(shí)向

4、委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；（七） 按照國(guó)家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少15年；（八） 國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。賬戶管理人企業(yè)年金賬戶管理人是指受受托人委托，并根據(jù)受托人提供的計(jì)劃規(guī)劃規(guī)則為企業(yè)和職工建立賬戶、記錄繳費(fèi)與投資運(yùn)營(yíng)收益、計(jì)算待遇支付和提供信息查詢等服務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。1賬戶管理人的條件賬戶管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：(一)經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人；(二)注冊(cè)資本不少于5000萬元人民幣；(三)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；(四)取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；(五)具有相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng)；(六)具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、

5、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；(七)具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；(八)國(guó)家規(guī)定的其他條件。2賬戶管理人的職責(zé)賬戶管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：(1)建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶；(2)記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益；(3)及時(shí)與托管人核對(duì)繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財(cái)產(chǎn)變化狀況；(4)計(jì)算企業(yè)年金待遇；(5)提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù)；(6)定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告；(7)按照國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年；(8)國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。企業(yè)年金托管人托管人，是指受托人委

6、托保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)。單個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃托管人由一家商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任。什么是企業(yè)年金托管人托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一） 經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人；（二） 凈資產(chǎn)不少于50億元人民幣；（三） 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；（四） 具有保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的條件；（五） 具有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；（六） 具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（七） 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；（八） 國(guó)家規(guī)定的其他條件。商業(yè)銀行擔(dān)任托管人，應(yīng)當(dāng)設(shè)有專門的基金托管部門。托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)

7、：（一） 安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；（二） 以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；（三） 對(duì)所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立；（四） 根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；（五） 根據(jù)投資管理人投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；（六） 負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值；（七） 及時(shí)與賬戶管理人、投資管理人核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)，按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作；（八） 定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（九） 定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報(bào)告；（十） 按照國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管

8、業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料至少15年；（十一） 國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。投資管理人投資管理人，是指受托人委托投資管理 HYPERLINK t _blank 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。 投資管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件: (一) 經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)，具有受托投資管理、基金管理或資產(chǎn)管理資格的獨(dú)立法人； (二) 綜合類證券公司 HYPERLINK t _blank 注冊(cè)資本不少于10億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于10億元人民幣的凈資產(chǎn)；基金管理公司、信托投資公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司或其他專業(yè)投資機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本不少于1億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于1億元人民幣的凈資產(chǎn)； (三) 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)； (四) 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)； (五) 具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施； (六) 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度； (七) 近3年沒有重大違法違規(guī)行為； (八) 國(guó)家規(guī)定的其他條件。投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé): (一) 對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資； (二) 及時(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果； (三) 建立企業(yè)年金基金投資