銀行存款管理制度

銀行存款管理制度銀行存款管理制度一、目的為了加強對公司銀行資金內(nèi)部控制，保證資金使用安全，降低資金使用成本，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。本制度明確了公司通過銀行進行收款、付款結(jié)算以及銀行存款余額的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范銀行存款業(yè)務(wù)的基本程序。二、總則本制度所稱銀行存款是指本公司擁有的存入銀行及其他金融機構(gòu)的存款以及外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等其他貨幣資金。銀行存款內(nèi)部控制制度的基本要求是：銀行存款收支與記賬的崗位分離；銀行存款收支的經(jīng)辦人員與銀行存款收支的審核人員分離；支票的保管與支取貨幣資金的財務(wù)專用章和負責人名章的保管分離。三、業(yè)務(wù)流程1、銀行收款管理步驟 涉及崗位 步驟說明外勤出納 取回銀行回單，交制單會計。銀行回單具體形式1 包括：電匯、支票、銀行匯票、銀行承兌匯票和委崗位崗?fù)惺湛畹取? 制單會計 以銀行回單為原始憑證，制作記賬憑證1銀行存款管理制度步驟 涉及崗位 步驟說明主管會計審核記賬憑證出崗納位崗根據(jù)記賬憑證登記銀行存款日記賬2、銀行付款管理步驟123456

涉及崗位步驟說明經(jīng)辦人對于需用支票付款的，按照不同業(yè)務(wù)內(nèi)容填制單據(jù)：屬借款的，填制借款單；屬報銷的，填制崗位崗報銷單。單據(jù)需經(jīng)授權(quán)人審批。財務(wù)部主任審核所有付款單據(jù)；審批金額在壹萬元以下（不含壹萬元）付款總會計師審核金額在壹萬元以上（含壹萬元）的付款制單會計將經(jīng)授權(quán)審核、審批的付款單據(jù)作為原始憑證，制作記賬憑證。主管會計審核記賬憑證。出納根據(jù)記賬憑證，按照不同付款方式分別開具相應(yīng)的銀行結(jié)算憑證，交外勤出納或直接在網(wǎng)上銀行進行付款。2銀行存款管理制度步驟 涉及崗位 步驟說明外勤出納持銀行結(jié)算憑證到銀行辦理付款手續(xù)，帶回銀行回單，交出納崗位崗8 出納 根據(jù)經(jīng)審核的記賬憑證登記銀行存款日記賬3、銀行存款余額管理步驟涉及崗位步驟說明1外勤出納每月從銀行獲取對賬單，2出納負責與各開戶行對賬，編制銀行調(diào)節(jié)表四、風(fēng)險防范1、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)，嚴禁簽發(fā)空頭支票。2、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準多筆匯總記賬，也不準以收頂支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應(yīng)編制調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。3、財會人員辦理匯款、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項，一律根據(jù)審批權(quán)限，憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記賬備查。五、票據(jù)及有關(guān)印章的管理3銀行存款管理制度1、銀行預(yù)留印鑒的管理財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人人名章必須由本人或者授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章，負責保管的人員不得將印章隨意放入抽屜保管。按規(guī)定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。出納離任時，交接人員應(yīng)盡早做好接替準備。特別是做好存款印鑒的更換準備，以便到任后就能開始工作。銀行存款及有關(guān)票據(jù)、票證的移交以及更換印鑒時，交接雙方有疑問要一同到開戶銀行復(fù)核，核對無誤后，再移交票據(jù)、票證，同時更換余留在銀行的私人印鑒。2、貨幣資金結(jié)算票據(jù)的管理購買貨幣資金結(jié)算票據(jù)由出納員提出申請并負責購買，由財務(wù)部門貨幣資金主管人員批準，由貨幣資金核算人員設(shè)置專門的備查薄進行登記管理，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號順序使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。貨幣資金結(jié)算票據(jù)由出納員負責保管，由貨幣資金核算人員進行檢查監(jiān)督；出納員對領(lǐng)出的空白票據(jù)必須進行登記并由領(lǐng)用人簽字確認，并對領(lǐng)出的空白票據(jù)的用途進行跟蹤監(jiān)督，催促領(lǐng)用人及時交回票據(jù)存根或回單，收回空白票據(jù)存根或回單并經(jīng)貨幣資金核算人員審核其支付金額和用途正確無誤后，出納人員應(yīng)注銷領(lǐng)出的空白票據(jù)。票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓由貨幣資金主管人員批準，已