企業(yè)稅務自查報告模板

企業(yè)稅務自查報告模板稅務是指和稅收相關的事務。一般稅務的范疇包括：稅法的概念、稅收的本質(zhì)、稅收的產(chǎn)生、稅收的作用。有關稅務自查報告，歡送大家一起來借鑒一下！

企業(yè)稅務自查報告1

某某國稅局：

我公司是某某食品有限公司在新疆登記注冊的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經(jīng)營范圍為便利面、掛面、粉絲、調(diào)味品的生產(chǎn)與銷售。注冊資金1000萬元。

我公司于2023年正式生產(chǎn)運營，設有供給、生產(chǎn)、物流、營銷、財務等部門，遵循企業(yè)會計核算方法，設置總賬、明細賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報根據(jù)要求統(tǒng)一進展網(wǎng)上申報，各年度國稅、地稅申報稅種有增值稅、城建稅、房產(chǎn)稅、教育費附加、個人所得稅等稅種，均為自行申報，沒有聘請稅務等代理機構。我公司每年都聘請某稅務師事務所的人員對我司所得稅匯算清繳、年度審計工作進展核實檢查并出具報告，現(xiàn)將我公司的自查狀況匯報如下：

我公司用于抵扣進項稅額的增值稅專用發(fā)票是真實合法的，沒有開票單位與收款單位不全都或票面所記載貨物與實際入庫貨物不全都的發(fā)票用于抵扣。

用于抵扣進項的運費發(fā)票是真實合法的，沒有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項稅額;沒有以購進固定資產(chǎn)發(fā)生的運費或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運費抵扣進項稅額;沒有以國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以開票方與承運方不全都的運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以工程填寫不齊全的運輸發(fā)票抵扣進項稅額等狀況。

我公司取得的增值稅一般發(fā)票、通用機打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經(jīng)國稅官網(wǎng)查詢，查詢信息與票面均全都。

不存在購進房屋建筑類固定資產(chǎn)申報抵扣進項稅額的狀況。

不存在購進材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅工程等未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進項稅額的狀況。

發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出。

用于非應稅工程和免稅工程、非正常損失的貨物根據(jù)規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出。

銷售收入是完整準時入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的狀況;不存在以貨抵債收入未記收入的狀況;不存在銷售產(chǎn)品不開發(fā)票，取得的收入不按規(guī)定入賬的狀況;不存在銷售收入長期掛帳不轉(zhuǎn)收入的狀況。不存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項稅額的狀況

不存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應稅收入的狀況：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務處理符合稅法規(guī)定。

營業(yè)收入完整準時入賬，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬;給客戶開具發(fā)票，相應的收入按規(guī)定入賬。按《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時間確認收入，準時完成納稅義務。

不存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項補貼、收到政府嘉獎，未按規(guī)定計入應納稅所得額。

不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增本錢、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支本錢費用、在本錢費用中一次性列支到達固定資產(chǎn)標準的物品未作納稅調(diào)整;到達無形資產(chǎn)標準的治理系統(tǒng)軟件，在營業(yè)費用中一次性列支，未進展納稅調(diào)整。

不存在計提的職工福利費、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費超過計稅標準，未進展納稅調(diào)整、計提的根本養(yǎng)老保險、根本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅標準，未進展納稅調(diào)整、計提的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標準，未進展納稅調(diào)整。

不存在擅自轉(zhuǎn)變本錢計價方法，調(diào)整利潤。

不存在超標準計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷：計提折舊時固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進展納稅調(diào)整;計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的局部，已進展了納稅調(diào)整。

不存在超標準列支業(yè)務宣傳費、業(yè)務款待費和廣告費、擅自擴大技術開發(fā)費用的列支范圍，享受稅收優(yōu)待。

企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個人所得稅。

我公司將在稅收專項檢查納稅自查中，準時、精確的完成我公司稅收自查工作。

以上報告!

企業(yè)稅務自查報告2

依據(jù)*地稅直查(2023)2023號文件要求，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立特地的自查工作小組，組織相關財務人員學習，實行了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員幫助相結(jié)合的方法，于2023年7月14日-17日針對企業(yè)所得稅進展自查。目前，自查工作已差不多完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下：

一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍

本公司本次自查主要為2023至2023年度的企業(yè)所得稅的繳納狀況。

二、自查工作的原則

1、高度重視，仔細負責，嚴格根據(jù)國家財經(jīng)稅收相關法規(guī)，對本公司2023至2023年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進展徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機，仔細做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結(jié)合實際狀況，進展仔細全面的自查，徹底清理違法及不標準涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務根底治理工作，并改善我局稅務治理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作治理水平。

三、自查結(jié)果

經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司2023年2023年稅務工作根本遵守國家相關稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未根據(jù)權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購置無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我公司2023年2023年應補繳企業(yè)所得稅14,096。18元;其中：2023年應補繳企業(yè)所得稅4,580。76元;2023年應補繳企業(yè)所得稅8,515。42元。詳細狀況如下：

1、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在沒有根據(jù)權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應納稅所得額14,881。10元，應補繳企業(yè)所得稅額4,580。76元，詳細調(diào)增事項明細如下：

(1)未根據(jù)權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調(diào)增應納稅所得額：我公司2023年未根據(jù)權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用14,881。10元，依據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除方法》(國稅發(fā)[2023]084號文)第四條的規(guī)定，我公司應將未根據(jù)權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調(diào)增應納稅所得額，調(diào)增應納稅所得額14,881。10元。

2、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在購置無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應納稅所得額34,061。67元，應補繳企業(yè)所得稅額8,515。42元，詳細調(diào)增事項明細如下：

(1)購置無形資產(chǎn)直接費用化：我公司2023年11月購入財務軟件14,300。00元直接計入了當期費用，依據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除方法》(國稅發(fā)[2023]084號文)的規(guī)定，應將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應調(diào)增應納稅所得額14,061。67元。