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外匯業(yè)務(wù)作業(yè)及答案外匯業(yè)務(wù)作業(yè)及答案外匯業(yè)務(wù)作業(yè)及答案資料僅供參考文件編號(hào):2022年4月外匯業(yè)務(wù)作業(yè)及答案版本號(hào):A修改號(hào):1頁(yè)次:1.0審核:批準(zhǔn):發(fā)布日期:1.中國(guó)銀行上海市分行盧灣支行發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)周林先生持1000歐元,來本行兌換人民幣。借:庫(kù)存現(xiàn)金1000歐元貸:貨幣兌換—?dú)W元1000歐元借:貨幣兌換——?dú)W元8691元人民幣貸:庫(kù)存現(xiàn)金8691元人民幣(2)根據(jù)有關(guān)規(guī)定兌換出給出國(guó)旅游的吳明先生1000英鎊,收取人民幣。借:庫(kù)存現(xiàn)金10275人民貸:貨幣兌換——英鎊10275人民幣借:貨幣兌換——英鎊1000英鎊貸:庫(kù)存現(xiàn)金1000英鎊(3)史密斯先生持美元現(xiàn)鈔1500元,來本行兌換人民幣。借:庫(kù)存現(xiàn)金1500美元貸:貨幣兌換——美元1500美元借:貨幣兌換——美元元人民幣貸:庫(kù)存現(xiàn)金元人民幣(4)王林女士出國(guó)留學(xué),根據(jù)有關(guān)規(guī)定來本行兌取5000美元現(xiàn)鈔,收取人民幣。借:庫(kù)存現(xiàn)金33155元人民幣貸:貨幣兌換——美元33155元人民幣借:貨幣兌換——美元5000美元貸:庫(kù)存現(xiàn)金——美元5000美元(5)李瑛女士持1200歐元現(xiàn)鈔,來行開立個(gè)人外匯定期存款美元現(xiàn)匯戶,定期1年。借:庫(kù)存現(xiàn)金——?dú)W元現(xiàn)鈔1200歐元貸:貨幣兌換——?dú)W元現(xiàn)鈔1200歐元借:貨幣兌換——?dú)W元現(xiàn)鈔元人民幣貸:貨幣兌換——?dú)W元現(xiàn)匯元人民幣借:貨幣兌換——?dú)W元現(xiàn)匯美元貸:活期存款——?dú)W元美元(6)周大海先生要求從其“個(gè)人外匯活期存款”美元現(xiàn)匯戶提取價(jià)值1600美元的美元現(xiàn)鈔。借:活期存款——美元1612美元貸:貨幣兌換——美元現(xiàn)匯1612美元借:貨幣兌換——美元現(xiàn)匯貸:貨幣兌換——美元現(xiàn)鈔借:貨幣兌換——美元現(xiàn)鈔1600美元貸:庫(kù)存現(xiàn)金——美元1600美元幣別單位現(xiàn)鈔買入價(jià)現(xiàn)匯買入價(jià)賣出價(jià)美元USD100歐元EUR100英鎊GBP100港元HKD1002.中國(guó)銀行上海市分行盧灣支行發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)上海服裝進(jìn)出口公司持現(xiàn)鈔10000港元,存入其外匯活期存款(港元戶)。借:庫(kù)存現(xiàn)金——港幣10000港幣貸:貨幣兌換——港幣現(xiàn)鈔10000港幣借:貨幣兌換——港幣現(xiàn)鈔8380元人民幣貸:貨幣兌換——港幣現(xiàn)匯8380元人民幣借:貨幣兌換——港幣現(xiàn)匯9929元港幣貸:活期存款——港幣9929元港幣(2)東方鞋帽進(jìn)出口公司要求從其外匯活期存款美元戶提取現(xiàn)鈔8000美元,用于出國(guó)考察零星支出。借:活期存款——美元美元貸:貨幣兌換——美元現(xiàn)鈔美元借:貨幣兌換——美元現(xiàn)鈔53048元人民幣貸:貨幣兌換——美元現(xiàn)匯53048元人民幣借:貨幣兌換——美元現(xiàn)匯8000美元貸:庫(kù)存現(xiàn)金8000美元(3)上海糧油進(jìn)出口公司1年期短期外匯貸款到期,貸款本金50000美元,利率為%,查已提應(yīng)收利息1800美元,從其“活期存款——外幣存款”賬戶中主動(dòng)扣收貸款本息。借:活期存款——美元52400美元貸:貸款——外匯貸款(美元)50000美元應(yīng)收利息1800美元利息收入60

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