2022年造價(jià)師考試《工程計(jì)價(jià)》知識(shí)點(diǎn)12-2_第1頁
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文檔簡介

2022造價(jià)師考試《工程計(jì)價(jià)》知識(shí)點(diǎn)12-2資金來源與資金運(yùn)用表的編制資金來源與運(yùn)用表能全面反映工程資金活動(dòng)全貌。編制該表時(shí)，首先要計(jì)算工程計(jì)算期內(nèi)-各年的資金于零，否那么，工程將因資金短缺而不能按方案順利運(yùn)行。(1)利潤總額、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)數(shù)據(jù)分別取自損益表、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表、無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表。(2)長期借款、流動(dòng)資金借款、其他短期借款、自有資金及"其他"項(xiàng)的數(shù)據(jù)均取自投資方案與資金籌措表。(3)回收固定資產(chǎn)余值及回收流動(dòng)資金見全部投資現(xiàn)金流量表編制中的有關(guān)說明。(4)固定資產(chǎn)投資、建設(shè)期利息及流動(dòng)資金數(shù)據(jù)取自投資方案與資金籌措表。(5)所得稅及應(yīng)付利潤數(shù)據(jù)取自損益表。(6)長期借款本金歸還額為借款還本付息計(jì)算表中本年還本數(shù);流動(dòng)資金借款本金一般在工程計(jì)算期末一次歸還;其他短期借款本金歸還額為上年度其他短期借款額。(7)盈余資金等于資金來源減去資金運(yùn)用。(8)累計(jì)盈余資金各年數(shù)額為當(dāng)年及以前各年盈余資金之和。，

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