2013年證券從業(yè)-發(fā)行與承銷考前模擬真題三

2013年證券從業(yè)—發(fā)行與承銷考前模擬真題及答案三一、單項選擇題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。以下各小題所給出的4個選項中，只有一項最符合題目要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分)1.專項復核的目的是為發(fā)行人申報財務會計資料的()提供重要依據(jù)。A.可靠性B.真實性C.客觀性D.公正性2.深圳證券交易所資金申購上網(wǎng)實施辦法規(guī)定，申購單位為()股。A.500B.1000C.1500D.1003.國有資產(chǎn)折股時，不得低估作價并折股，折股比率不得低于()。A55%B.75%C.65%D.45%4.金融機構從事短期融資券的主承銷業(yè)務，除具備一般條件外，還應取得()。A.全國銀行間同業(yè)拆借市場成員資格l年以上B.證券交易所會員資格5年以上C.證券交易所會員資格3年以上D.全國銀行間同業(yè)拆借市場成員資格兩年以上5.上市公司信息披露事務管理制度應當經(jīng)公司()審議通過，報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案。A.股東大會B.總經(jīng)理C.董事會D.監(jiān)事會6.股份有限公司增加或減少資本，須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權的()以上通過。A.1/3B.2/3C.1/2D.3/47.發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請，適用()，表決投票時同意票數(shù)達到()票為通過。A.一般程序;3B.特別程序;3C.一般程序;5D.特別程序;58.可轉換公司債券的()是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發(fā)行人。A.發(fā)行B.贖回C.股份轉換D.回售9A.重大風險提示B.風險提示C.投資風險提示D.重大事項提示10.1952、()和介于兩者之間的傳統(tǒng)折中理論。A.凈利息理論B.凈收益理論C.凈息差理論D.凈收入理論11.為證券的發(fā)行、上市或證券交易活動出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或法律意見書等文件的專業(yè)機構和人員，對其所出具報告負有責任的部分承擔()。A.按份責任B.刑事責任C.民事責任D.連帶責任12.對于分離交易的可轉換公司債券，發(fā)行后累計公司債券余額不得高于最近一期末公司凈資產(chǎn)額的()。A.40%B.50%C.60%D.200%13A.全面要約B.部分要約C.要約邀請D.都不是14.在要約收購上市公司方式下，收購人在依照規(guī)定報送上市公司收購報告書并公告收購要約后，即可在收購要約的期限內(nèi)實施收購。根據(jù)有關規(guī)定，收購要約的期限為()。A.不得少于30日并且不得超過90天B.不得少于15日并且不得超過30天C.不得少于15日并且不得超過60天D.不得少于30日并且不得超過60天15.向外商轉讓上市公司國有股和法人股，原則上采取()方式。A.交易所競價B.公開競價C.網(wǎng)上競價D.網(wǎng)上定價16.發(fā)行人應在披露上市公告書()日內(nèi)，將上市公告書文本一式五份分別報送發(fā)行人注冊地的中國證監(jiān)會派出機構、上市的證券交易所。A.3B.10C.7D.517.破產(chǎn)清算組對()負責并報告工作。A.債權人B.破產(chǎn)企業(yè)C.人民法院D.破產(chǎn)企業(yè)的主管部門18.可轉換債券對投資者來說，可在一定時期內(nèi)將其轉換為()。A.收益較高的新發(fā)行債券B.優(yōu)先股C.其他有價證券D.普通股19.正式承銷前的市場預測和承銷協(xié)議簽署具備()。A.正式的商業(yè)和法律意義B.無限的商業(yè)和法律意義C.暫時的商業(yè)和法律意義D.有限的商業(yè)和法律意義20個月個月個月D.15日21.收購人對收購要約條件作出重大變更的，被收購公司董事會應當在()個工作日內(nèi)提交董事會及獨立財務顧問就要約條件的變更情況出具的補充意見，并予以報告、公告。A1B.2C.3D.422.從公司理財?shù)慕嵌瓤?，與長期借款籌資相比較，普通股籌資的優(yōu)點是()。A.籌資風險小B.籌資彈性大C.籌資成本小D.籌資速度快23.在個別資本成本的計算中，不用考慮籌資費用影響的是()。A.長期借款成本B.債券成本C.普通股成本D.保留盈余成本24.外資投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的()，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關主管部門批準的除外。A.15%B.10%C.35%D.30%25.企業(yè)股份制改組時，應當根據(jù)公司改組和資產(chǎn)重組的方案確定資產(chǎn)評估的范圍，其基本原則是()。A.進入股份有限公司的固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)進行評估B.進入股份有限公司的核心資產(chǎn)和負債必須進行評估C.進入股份有限公司的所有資產(chǎn)進行評估D.進入股份有限公司的所有負債進行評估26.保薦人應當自持續(xù)督導工作結束后()內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送《保薦總結報告書》。個工作日個工作日個月個工作1327.下列有關資本成本的說法，錯誤的是()。A.在比較各種籌資方式時，使用個別資本成本B.資本成本的本質是企業(yè)為籌集和使用資金而實際付出的代價C.在進行資本結構決策時，使用加權平均資本成本D.在進行追加籌資決策時，使用邊際資本成本28.根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《短期融資券管理辦法》，企業(yè)短期融資券是指企業(yè)在()發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過365天的有價證券。A.銀行間債券市場B.上海證券交易所C.深圳證券交易所D.全國債券電子交易系統(tǒng)29A.半B.3C.5D.130.公司的公積金不得用于()。A.擴大公司經(jīng)營B.彌補公司虧損C.轉增公司資本D.改善職工福利31.如果上市公司申請發(fā)行新股，被注冊會計師出具()審計報告的，要求所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。A.保留意見B.否定意見C.無法表示意見D.帶強調(diào)事項段的無保留意見32.發(fā)行人應披露控股股東及實際控制人的名稱或姓名，前()名股東的名稱或姓名、持股數(shù)量及持股比例。A.10B.15C.5D.333.內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司預期上市時的市值須至少為()億港元。A.8B.4C.6D.234.內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司，由公眾人士持有的股份的市值須至少為()萬港元。A.1000B.3000C.5000D.800035.證券公司應當遵循內(nèi)部()原則，建立有關隔離制度。A.保密性B.防火墻C.條塊管理D.業(yè)務控制36.在一個自然年度內(nèi)，保薦人指定的保薦代表人受到不受理或不再受理監(jiān)管措施的次數(shù)超過()次，中國證監(jiān)會自確認之日起3個月內(nèi)不受理其推薦，已受理的責令其撤銷推薦。A.2B.3C.1D.437.判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關聯(lián)方、關聯(lián)關系和關聯(lián)交易，除按有關企業(yè)會計準則外，應堅持()原則。A.從嚴B.公平C.實事求是D.合理38.公開募集證券說明書所引用的審計報告、盈利預測審核報告、資產(chǎn)評估報告、資信評級報告，應當由有資格的證券服務機構出具，并有至少()名有從業(yè)資格的人員簽署。A.1B.4C.2D.339.董事會會議應當有()以上董事或委員出席方能舉行。A.2/3B.1/2C.1/4D.3/440.以下屬于外部信用增級的是()。A.備用信用證B.資產(chǎn)支持證券分層結構C.現(xiàn)金抵押賬戶D.超額抵押41A.必須最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于l000萬元Bl000萬元且持續(xù)增長;或者最近1年盈利且凈利潤不少于5001年營業(yè)收入不少于5000C.最近1年盈利且凈利潤不少于500萬元D.最近1年盈利且凈利潤不少于500萬元，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30%42.長期借款籌資與長期債券籌資相比，其特點是()。A.籌資彈性大B.籌資費用大C.籌資彈性小D.債務利息高43.公司清算時，公司財產(chǎn)的清算順序正確的是()。A.繳納所欠稅款—支付清算費用—職工工資—社會保險費用—法定補償金—按股東所持有股份比例分配剩余財產(chǎn)B.支付清算費用—職工工資—法定補償金—社會保險費用—繳納所欠稅款—按股東所持有股份比例分配剩余財產(chǎn)C.支付清算費用—職工工資—社會保險費用一法定補償金—繳納所欠稅款—按股東所持有股份比例分配剩余財產(chǎn)D.職工工資—支付清算費用—社會保險費用—法定補償金—繳納所欠稅款—按股東所持有股份比例分配剩余財產(chǎn)44.以協(xié)議收購方式進行上市公司收購的，收購入收購或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同收購一個上市公司已發(fā)行的股份達到()時，繼續(xù)進行收購的，應當向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司全部或者部分股份的要約。A.50%B.30%C.35%D.55%45.上網(wǎng)競價發(fā)行是指()利用證券交易所的系統(tǒng)，并作為唯一的“賣方”，投資者在公布的期間內(nèi)，按照規(guī)定以委托買人的方式進行股票申購的股票發(fā)行方式。A.委托商B.主承銷商C.證券交易所D.發(fā)行人46.上市公司所屬企業(yè)如果申請境外上市，那么最近一個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表的()。A.30%B.90%C.70%D.50%47.定價增發(fā)如有老股東配售，則應強調(diào)代碼為()。A.“710××××”B.“730×××”C.“731×××”D.“700××××”48.投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應當按價格區(qū)間的()進行申購。A.平均值B.上限C.以外的范圍D.下限49.上市公司的年度預算方案和決算方案可由股東大會以()通過。A.臨時決議B.普通決議C.特別決議D.一般決議50.專項復核報告最遲應在發(fā)行人中報財務資料有效期截止前()送至證監(jiān)會。個月個工作日個工作日個工作日51.公司因股東大會決議解散的，應當在解散事由出現(xiàn)之日起()日內(nèi)成立清算組，開始清算。A.20B.15C.10D.3052.保薦人應在()時向詢價對象提供投資價值研究報告。A.累計詢價B.公告招股說明書C.詢價D.首次發(fā)行53.關于企業(yè)發(fā)行短期融資券的闡述，錯誤的是()。A.待償還短期融資券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)的30%B.近3年內(nèi)進行過信用評級并有跟蹤評級安排的上市公司可以豁免信用評級C.短期融資券對銀行間債券市場的機構投資人發(fā)行，只在銀行間債券市場交易D.短期融資券不對社會公眾發(fā)行54.無條件回售是一種無特別原因而進行的回售，通常是固定回售時間，一般在可轉換公司債券償還期的后()或一半進行。A.3/4B.1/3C.1/4D.2/355.可轉換證券包括可轉換債券和可轉換優(yōu)先股等，它是在普通證券和普通優(yōu)先股的基礎上附加了以普通股為基礎資產(chǎn)的()。A.看漲期權B.看跌期權C.平價期權D.以上都不對56.被審計單位資產(chǎn)負債表截止日到審計報告日發(fā)生的，以及審計報告日至會計報表公布日發(fā)生的對會計報表產(chǎn)生影響的事項是()。A.期后事項B.后續(xù)事項C.期間事項D.附注事項57.實際控制人應披露到()為止。A.最終的非國有控股主體B.最終的法人控股主體C.最終的外資控股主體D.最終的國有控股主體或自然人58.在要約收購中，收購人以現(xiàn)金進行支付的，應當在作出提示性公告的同時，將不少于收購總金額()的履約保證金存放在證券登記結算機構指定的銀行賬戶，并辦理凍結手續(xù)。A.20%B.15%C.10%D.25%59.公司反收購戰(zhàn)略中，()不屬于保持公司控制權策略。A.超級多數(shù)條款B.管理層收購C.每年部分改選董事會成員D.限制董事資格60.股票的發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由()確定。A.承銷的證券公司B.發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商C.發(fā)行人D.中國證監(jiān)會二、多項選擇題(共40題，每題1分，共40分。以下各小題所給出的4個選項中，有兩項或兩項以上符合題目的要求，請選出正確的選項，漏選、錯選均不得分)61.募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股份的，發(fā)行人應披露()。A.增資或收購前后持股比例及控制情況B.增資資金折合股份或收購股份的評估、定價情況C.增資或收購行為與發(fā)行人業(yè)務發(fā)展規(guī)劃的關系D.增資或收購前后持股比例情況62A.申請人應當是符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的有限責任公司或者股份有限公司B.公司組織機構健全，運行良好，內(nèi)部控制制度不存在重大缺陷C.公司最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元D.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%63.關于發(fā)行人應當符合的條件，正確的是()。A.發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應當在2年以上B.發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更C.最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元D存在重大權屬糾紛64.配股操作流程中，上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說明書中確定()。A.除權日B.投資者配股申購數(shù)量C.股權登記日D.投資者配股申購期限65.以下屬于承銷說明書內(nèi)容的是()。A.承銷方式B.承銷股票的種類、數(shù)量、金額及發(fā)行價格C.違約責任D.承銷期及起止日期66.有關可轉換證券籌資的特點，描述正確的是()。A.有利于資本結構的調(diào)整B.通過出售看跌期權降低籌資成本C.可轉換證券籌資的成本要高于優(yōu)先股和普通股D.可轉換證券持有人執(zhí)行期權將會稀釋每股收益和剩余控制權67.首次公募股票時，招股說明書在“概覽”中應簡介()。A.承銷費用B.發(fā)行人的股東C.發(fā)行人的主要財務數(shù)據(jù)D.募股資金主要用途68B.特許經(jīng)營權C.勞務D.土地使用權69.上海證券交易所和深圳證券交易所對企業(yè)債券上市實行上市推薦人制度，下列對上市推薦人資格描述正確的是()。A.交易所認為的其他具備條件B.具有交易所會員C.具備股票主承銷資格，且信譽良好D.最近3年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為70.(C.招股意向書D.保薦人出具的發(fā)行保薦書71.首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有下列()影響持續(xù)盈利能力的情形。A.發(fā)行人最近兩個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的B.發(fā)行人在用的商標、專利、專有技術以及特許經(jīng)營權等重要資產(chǎn)或技術的取得或者使用存在重大不利變化的風險C.發(fā)行人最近1個會計年度的營業(yè)收入或凈利潤對關聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴D.發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構成重大不利影響72.招股說明書應披露董事()。A.曾經(jīng)擔任的重要職務B.在發(fā)行人的現(xiàn)任職務C.在其他單位的兼職D.主要業(yè)務簡歷73.下列說法錯誤的是()。A.或有損失是指由某一特定的經(jīng)濟業(yè)務所造成的、將來可能會發(fā)生、并要由被審計單位承擔的潛在損失B.國債承銷團成員資格有效期為5年，期滿后成員資格依照規(guī)定必須再次審批C.內(nèi)部融資的成本主要是直接的財務成本D.上海證券交易所和深圳交易所對企業(yè)債券上市實行上市推薦人制度74.關于上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程，下列說法錯誤的是()。A.申購日后的第三天，對未中簽部分的申購款予以解凍BC.中國結算上海分公司于T+4日根據(jù)中簽結果進行新股認購中簽清算D.申購日后的第二天，由中國結算上海分公司將申購資金凍結75.根據(jù)有關規(guī)定，下列選項中，屬于上市公司董事會職權的有()。A.對公司增加注冊資本作出決議B.審議股權激勵計劃D.制定公司的年度財務預算方案、決算方案76.下面可以作為股票配售對象的是()。A.經(jīng)批準募集的證券投資基金B(yǎng).全國社會保障基金C.合格境外機構投資者管理的證券投資賬戶D.證券公司證券自營賬戶77.公司解散的原因有()。A.公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)B.依法吊銷營業(yè)執(zhí)照C.股東大會決議解散D.因公司合并或者分立需要解散78.發(fā)行人應列表披露董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術人員及其近親屬以任何方式直接或間接持有發(fā)行人股份的情況，并應列出()。A.持有人姓名B.近三年所持股份的增減變動情況C.近兩年所持股份的增減變動情況D.所持股份的質押或凍結情況79.境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，需要股東大會表決的事項有()。A.董事會提案中有關所屬企業(yè)境外上市方案B.所屬企業(yè)最近一年的審計會計報表C.董事會提案中上市公司維持獨立上市地位及持續(xù)盈利能力的說明與前景D.所屬企業(yè)獲準境外發(fā)行上市的申請80.下列說法正確的是()。A.擬發(fā)行上市公司不得為控股股東及其下屬單位、其他關聯(lián)企業(yè)提供擔保，或將以擬發(fā)行上市公司名義的借款轉借給股東單位所用B.發(fā)起人或股東將經(jīng)營業(yè)務納入擬發(fā)行上市公司的，該經(jīng)營業(yè)務所必需的商標不可進入公司C.《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求公司股本總額不少于人民幣5000萬元DF資薪酬等方面分賬獨立管理81確認之日起36個月內(nèi)不得參與證券承銷。A.承銷未經(jīng)核準的證券B.提前泄露證券發(fā)行信息C.在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏D.在承銷過程中，進行虛假或誤導投資者的廣告或者其他宣傳推介活動，以不正當手段誘使他人申購股票82.根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，上市公司股東大會審議的下列事項中，須以特別決議通過的有()。A.增加或減少注冊資本B.發(fā)行公司債券C.公司章程的修改D.董事會擬定的虧損彌補方案83.保薦代表人有下列()情形之一的，中國證監(jiān)會將其從名單中去除。A.調(diào)離保薦人或其投資銀行業(yè)務部門B.被注銷或者吊銷執(zhí)業(yè)證書C.保薦代表人因犯罪被判處刑罰D.保薦人撤回推薦函84A.能夠獨立作出財務決策B.建立獨立的財務核算體系C.具有規(guī)范的財務會計制度和分公司、子公司的財務管理制度D.發(fā)行人不得與控股股東及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶85.上市公司信息披露事務管理制度應當包括()。A.確定有關信息披露的標準B.對外發(fā)布信息的申請、審核、發(fā)布流程C.明確上市公司須披露的信息內(nèi)容D.信息披露事務管理部門及其負責人在信息披露中的職責86.企業(yè)集團財務公司發(fā)行金融債券應具備以下條件()。A.具備良好的公司治理機制B.資本充足率不低于10%C.風險監(jiān)管指標符合監(jiān)管機構的有關規(guī)定D.最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為87.關于發(fā)審委的職責，以下說法正確的是()。A.根據(jù)有關法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，審核股票發(fā)行申請是否符合相關條件BC.審核中國證監(jiān)會有關職能部門出具的初審報告D.依法對股票發(fā)行申請?zhí)岢鰧徍艘庖?8.根據(jù)《關于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》規(guī)定，已設立的股份有限公司增加3項外，還應當符合()的條件。A.公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利;原有企業(yè)改組或者國有企業(yè)作為主要發(fā)起人設立的公司，可以連續(xù)計算B.公司資產(chǎn)總額不低于l.5億元人民幣C.公司從前一次發(fā)行股票到本次申請期間，沒有重大違法行為D.公司前一次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時確定的用途相符，并且資金使用效益良好89.負債融資與普通股籌資相比，其特點是()。A.到期償還B.支付固定利息C.分散控制權D.成本較低90C.有助于提高發(fā)行公司的知名度和擴大影響力D.發(fā)行范圍廣91.關于債券的特征，下列說法正確的是()。A.債券持有人無權參與企業(yè)決策B.不能折價發(fā)行C.具有清算分配上的優(yōu)先權D.債券代表一種債權債務關系92.上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，證券交易所暫停其可轉換公司債券上市()。A.公司有重大違法行為B.發(fā)行可轉換公司債券所募集的資金不按照核準的用途使用C.公司最近2年連續(xù)虧損D.未按照可轉換公司債券募集：辦法履行義務93A.本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏B.上市公司及其控股股東或實際控制人最近12個月存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為C.現(xiàn)任董事涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案偵查D.嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形94ABCD95.發(fā)行可轉換債券的缺點是()。A.增加財務風險B.稀釋每股收益和剩余控制權C.喪失低息優(yōu)勢D.減少籌資中的利益沖突96.內(nèi)部信用增級包括()。A.超額抵押B.擔保C.信用證D.資金支持證券分層結構97.發(fā)行人應在上市公告書緒言部分披露()。A.編制上市公告書依據(jù)的法律、法規(guī)名稱B.股票發(fā)行核準的部門和文號、發(fā)行數(shù)量和價格等C.股票上市的批準單位和文號、上市地點、股票簡稱和代碼等D.上市公告書與招股說明書所刊載內(nèi)容的關系98.證券公司從事企業(yè)債券的承銷，注冊地中國證監(jiān)會派出機構應要求主承銷商報送()申請材料。A.處置預案B.承銷條件的證明材料或陳述材料C.市場調(diào)查與可行性報告D.申請書99.發(fā)行人律師在按照有關規(guī)定出具的法律意見書和律師工作報告中，除滿足規(guī)定的一般要求外，還應針對可轉換公司債券發(fā)行的特點對()等情況進行核查驗證，明確發(fā)表意見。A.資信B.發(fā)行條款C.可轉換公司債券發(fā)行上市的實質條件D.發(fā)行方案100A.無所有權爭議且沒有設定質押及任何其他權利限制B.股東合法持有并依法可以轉讓C.境外公司的股權應在境外公開合法證券交易市場(柜臺交易市場除外)掛牌交易D.境外公司的股權最近一年交易價格穩(wěn)定三、判斷題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。判斷以下各小題的對錯，正確的為A，錯誤的為B)101.招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關事項向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。()102.控股股東是指其持有的股份占股份有限公司股本總額50%以上的股東或者其出資額占有限責任公司資本總額的50%以上。()103.除監(jiān)事會公告外，上市公司披露的信息可以不用以董事會公告的形式發(fā)布。()104.超過轉換期的可轉換債券，不再具有轉換權。()105.證券發(fā)行申請未獲批準的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起6個月后，可再次提出證券發(fā)行申請。()106.《招股說明書》是增加了發(fā)行價格和數(shù)量的《招股意向書》。()107.所有具有承銷業(yè)務資格的證券公司都必須成立內(nèi)核小組。()108.目前我國的股票發(fā)行管理屬于市場主導型，即注冊制。()109.求富證券公司的經(jīng)營范圍僅限于證券承銷與保薦、證券自營業(yè)務，該證券公司的注冊資本最低限額為1億元。()110l0111.外國投資者在并購后所設外商投資企業(yè)注冊資本中的出資比例高于30%的，該企業(yè)享受外商投資企業(yè)待遇。()112.股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份，所得的溢價款要按國務院財政部門規(guī)定列入盈余公積金。()113.資本不變原則指股份有限公司在從事經(jīng)營活動的過程中，應努力保持與公司資本數(shù)額相當?shù)膶嵱匈Y本。()114.包銷金額是以確定的新股發(fā)行價格、配股價格或增發(fā)價格區(qū)間的下限為基礎計算。()115.轉讓國有股和法人股的外匯收入，轉讓方應當在規(guī)定期限內(nèi)，憑轉讓核準文件報中國人民銀行批準后結匯。()116.收購人以在證券交易所上市的債券支付價款的，該債券的可上市交易時間應當不少于3個月。()117.發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的上市公司可以不提供評級報告。()118.儲蓄國債可以流通轉讓，也可以辦理提前兌取、質押貸款、非交易過戶等。()119.中國證監(jiān)會自受理申請文件到作出決定的期限為3個月，發(fā)行人根據(jù)要求補充、修改發(fā)行申請文件的時間也計算在內(nèi)。()120.信息披露及時性原則是指信息披露義務人必須把能夠提供給投資者判斷證券投資價值的情況全部公開給投資者。()121.發(fā)行人和保薦人報送發(fā)行申請文件所有需要簽名處，均應為簽名人親筆簽名，不能以名章、簽名章等代替。()122123.124.發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元。()125.上市公司監(jiān)事有報酬請求權。()126.公司股份的全部注銷只有公司清算時才發(fā)生。另外，通過股份的回購及持有本公司股票的公司合并等方式，也可以達到注銷股份的目的。()127.目前交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣3000萬元。()128.如果上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，其公司最近3年要連續(xù)盈利。()129.中國證監(jiān)會收到上市公司報送的全部材料后，審核工作時間不超過30個工作日。()130.我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股～般采取配售的方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購方式向特定的投資者配售。()131.可轉換公司債券在發(fā)行結束6個月后，方可轉換為公司股票;對于分離交易的可轉換公司債券，認股權證自發(fā)行結束至少已滿6個月方可行權。()132.在其他因素一定的情況下，債券的發(fā)行價格越高，債券資本成本越高。()133.中央國債登記結算有限責任公司為金融債券的登記、托管機構。()134.股份有限公司申請其股票上市交易，必須報經(jīng)中國證監(jiān)會核準。()135.上市公司在可轉換公司債券轉換期結束的203次提示公告，提醒投資者有關在可轉換公司債券轉換期結束前10136.發(fā)審委委員由有關行政機關、行業(yè)自律組織、研究機構和高等院校等推薦，由申請上市的公司聘任。()137.刊登公開發(fā)行募集文件后，保薦人和發(fā)行人可以終止保薦協(xié)議。()138.發(fā)行人允許他人使用自己所有的資產(chǎn)，或自己作為被許可方后使用他人資產(chǎn)的，應該簡要披露許可合同的主要內(nèi)容。()139.發(fā)行資產(chǎn)支持證券時，發(fā)行人應該組建承銷團，承銷人可在發(fā)行期內(nèi)向其他投資者分銷其所承銷的資產(chǎn)支持證券。()140.采用清算價格法評估資產(chǎn)，應當根據(jù)公司清算時其資產(chǎn)可變現(xiàn)的價值評定重估價值。()141.行政機關不得購買儲蓄性國債。()142.當公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難時，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到嚴重損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權10%以上的股東，可以請求人民法院解散其公司。()143.信托投資公司擔任特定目的信托受托機構，必須具有良好的社會信譽和經(jīng)營業(yè)績，到期信托項目全部按合同約定順利完成，沒有挪用信托財產(chǎn)的不良記錄，并且最近3年內(nèi)沒有重大違法違規(guī)行為。()144.中國香港的招股章程必須符合香港公司條例、聯(lián)交所上市規(guī)則及公司登記規(guī)則的要求。()145.發(fā)行公告是承銷商對公眾投資人作出的事實通知。()146.企業(yè)配股時擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的20%。()147.證券發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應當在3個工作日內(nèi)報告證券交易所，公告召開股東大會的通知。()148.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，新申請人必須證明在其呈交上市申請的日期之前，在大致相同的擁有權及管理層下，具備至少l2個月的活躍業(yè)務記錄。()149.一家北京公司在北京報紙上公告其接受輔導和準備發(fā)行股票事宜時，須披露派出機構的舉報電話及通信地址。()150.招股說明書的有效期為3個月，自中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日起計算。()151.可轉換公司債券發(fā)行后，累計公司債券余額不得超過最近一期末凈資產(chǎn)額的30%。()152.每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為10名。表決投票時同意票數(shù)達到5票時才能為通過。()153.證券公司的投資銀行業(yè)務由中國證監(jiān)會負責監(jiān)管。()154.首次公開發(fā)行股票的持續(xù)督導期間為股票上市當年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自股票上市之13起計算。()155.中小企業(yè)板塊是在上海證券交易所主板市場中設立的一個運行獨立、監(jiān)察獨立、代碼獨立、指數(shù)獨立的板塊，集中安排符合主辦發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。()156.國有資產(chǎn)折股時，不得低估作價并折股，一般應以評估確認后的總資產(chǎn)折為國有股股本。()157.中國證券業(yè)協(xié)會可對證券經(jīng)營機構擔任某只證券的承銷商提出否決意見;對自收到完整的備案材料30個工作日內(nèi)中國證券業(yè)協(xié)會未提出否決意見的，視為得到認可。()158，并且保證披露的內(nèi)容一致。()159.上市時的管理層股東及高持股量股東與上市時必須最少共持有新申請人已發(fā)行股本的30%。()160.在推薦企業(yè)債券上市時，發(fā)行人應與上市推薦人簽訂上市推薦協(xié)議，規(guī)定雙方在上市申請期間及上市后半年內(nèi)的權利和義務。()【答案】一、單項選擇題1.A2.A3.C4.D5.C6.B7.B8.D9.Dl0.D11.Dl2.Al3.Al4.Dl5.Bl6.Bl7.Cl8.Dl9.D20.A21.C22.A23.D24.B25.C26.D27.B28.A29.D30.D31.D32.A33.D34.C35.B36.B37.A38.C39.A40.A41.B42.A43.C44.B45.B46.D47.D48.B49.B50.A51.B52.C53.A54.B55.A56.A57.D58.A59.B60.B二、多項選擇題61.ABCD62.ABCD63.CD64.ACD65.ABD66.ACD67.ABCD68.BC69.ABC70.BD71.BCD72.ABCD73.BC74.ABCD75.BCD76.ABCD77.ABCD78.ABD79.AC80.ACD81.ACD82.ABC83.ABCD84.ABCD85.ABCD86.ABCD87.ABCD88.ACD89.ABD90.ABCD91.ACD92.ABCD93.ABCD94.BD95.ABC96.AD97.ABC98.ABCD99.ABCDl00.ABCD三、判斷題101.Al02.Al03.Bl04.Al05.Al06.Al07.Al08.B109.Bll0.Blll.Bll2.Bll3.Bll4.Bll5.Bll6.B117.Bll8.Bll9.Bl20.Bl21.Al22.Bl23.Al24.B125.Al26.Al27.Bl28.Al29.Bl30.Al31.Al32.B133.Al34.Bl35.Al36.Bl37.Bl38.Al39.Al40.A141.Al42.Al43.Al44.Al45.Al46.Bl47.Bl48.B149.Al50.Bl51.Bl52.Bl53.Al54.Al55.Bl56.B157.Bl58.Al59.Bl60.B【答案解析】一、單項選擇題A中國證監(jiān)會規(guī)定專項復核的目的是為發(fā)行人申報財務會計資料的可靠性提供AA500500股的必須是500AC/發(fā)行前國有凈資產(chǎn))不得低于65%CDD5.【解析】ECB2/3以上通過。變動后，應由法定驗資機構出具驗資證明，并依法向公司登記BB發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請，適用特別程序規(guī)定。每次參加發(fā)審委會議的委員為5名。表決投票時同意票數(shù)達到33BD可轉換公司債券的贖回是指上市公司可按事先約定的條件和價格贖回尚未轉D9.【解析】D中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號——招股D10.【解析】Dl952年，美國的大衛(wèi)·杜蘭特把當時對資本結構的見解劃分為三種：凈收入理論、凈經(jīng)營收入理論和介于兩者之間的傳統(tǒng)折中理論。DDAl期末公司凈資產(chǎn)額的40%;預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額。本題的最佳答案為A選項。13.【解析】A收購人發(fā)出全面要約的，應當在要約收購報告書中充分披露終止上市的風A14.【解析】D關于收購要約有效期的規(guī)定：收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日;但是出現(xiàn)競爭要約的除外。本題的最佳答案為D選項。15.【解析】B中國證監(jiān)會規(guī)定向外商轉讓上市公司國有股和法人股，原則上采取公開競價方式。本題的最佳答案為B選項。B10BCCDD19.【解析】D主承銷商在承銷前的較早階段即已通過向其網(wǎng)絡內(nèi)客戶的推介或路演，初DAl0AC3個工作日內(nèi)提交董事會及獨立財務顧問就要約條件的變更情況出具的補充意見，并予以報告、公告。CAA選項。23.【解析】D留存收益是公司繳納所得稅后形成的，其所有權屬于普通股股東。它實質D24.【解析】B根據(jù)我國法律法規(guī)規(guī)定外資投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資，投資可分期10%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)A3年內(nèi)不得轉讓。本題的最佳答案B25.【解析】C公司在進行企業(yè)股份制改組時，應當根據(jù)公司改組和資產(chǎn)重組的方案確定C選項。26.【解析】D中國證監(jiān)會《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》規(guī)定保薦人應當自持續(xù)督導工作結束后10D27.【解析】B由于融資費用與融資額幾乎是同時發(fā)生的，因此，通常將融資費用視為融B選項的說法錯誤，BA》A29.【解析】D1年，最長期限為6D30.【解析】D公司法規(guī)定公司的公積金用于彌補公司的虧損、擴大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉為增加公司資本。不包括改善職工福利。本題的最佳答案為D選項。DD32.【解析】A證監(jiān)會規(guī)定發(fā)行人應披露控股股東及實際控制人的名稱或姓名，前10名股東的名稱或姓名、持股數(shù)量及持股比例。本題的最佳答案為A選項。33.【解析】D2億DCCB，BBl2個月，且累計時間與該保薦人當年末所保薦的發(fā)行人家數(shù)之比排名前33BAA38.【解析】C根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》及《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)l0CA根據(jù)公司法規(guī)定董事會會議應當有2/3A40A。外部信用增級包括但不限于備用信用證、擔保和保險等方式。本題的最佳答案為ABl000萬元且持續(xù)增長;l5001年營業(yè)收入不少于500030%。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)。本題的最佳答B(yǎng)42.【解析】A由于長期借款可以根據(jù)公司的融資需要確定融資的期限，而長期債券期限一旦確定無法更改，因此前者彈性大于后者。本題的最佳答案為A選項。43.【解析】C公司財產(chǎn)在分別支付清算費用、職工的工資、社會保險費用和法定補償金、C44.【解析】B30%B45.【解析】BB46.【解析】D《關于規(guī)范境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市有關問題的通知》規(guī)定上市公司最近一個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的50%。本題的最佳答案為D選項。47.【解析】D《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定定價增發(fā)如有老股東配售，則應強調(diào)代碼為“700×××”，配售簡稱為“×××配售”。本題的最佳答案為D選項。48.【解析】B網(wǎng)上發(fā)行時發(fā)行價格尚未確定的，參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者應當按價格區(qū)間B49.【解析】B股東大會普通決議通過公司年度預算方案、決算方案、公司年度報告以及董事會和監(jiān)事會的工作報告等。本題的最佳答案是B選項。AlA51.【解析】B根據(jù)公司法規(guī)定公司因所述“解散的原因”解散的，應當在解散事由出現(xiàn)之日起l5日內(nèi)成立清算組，開始清算。本題的最佳答案為B選項。52.【解析】C證監(jiān)會規(guī)定主承銷商應當在詢價時向詢價對象提供投資價值研究報告。本題的最佳答案為C選項。AAB，l/3B55.【解析】A由于可轉換證券的持有人在股票上漲時，擁有將證券轉換為股票的權利，因此從性質上看可轉換證券屬于看漲期權。本題的最佳答案為A選項。56.【解析】A根據(jù)會計審計知識，被審計單位的資產(chǎn)負債表截止目到審計報告日發(fā)生的，A57.【解析】DDA20%作為履約保證金存入證券登記結算機A59.【解析】B管理層收購是指上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、員工或者其所控制B60B34B二、多項選擇題ABCDllABCDABCD，l3億元;④公司最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息;⑤本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%;⑥本次發(fā)行債券的金額不超過預備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的8條規(guī)定的不得發(fā)行公司債券的情形。本題的最佳答案為ABCD63.【解析】CD中國證監(jiān)會2006年5月發(fā)布實施的《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》3年以上;發(fā)行人的3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。本題的最佳答案為CD64.ACDACD65.【解析】ABD承銷說明書應包括以下內(nèi)容：①承銷商和發(fā)行人名稱;②承銷方式;③承銷股票的種類、數(shù)量、金額及發(fā)行價格;④承銷團各成員的承銷份額;⑤承銷期及起止日期;⑥66.【解析】ACD可轉換證券籌資的優(yōu)點：①可轉換證券通過出售看漲期權可降低籌資成ACD67.【解析】ABCDABCDBCBCABCl大違法違規(guī)行為;④負責推薦工作的主要業(yè)務人員應當熟悉證券交易所章程及相關業(yè)務規(guī)則;⑤具備條件的會員在推薦債券上市時應當向證券交易所提出申請，經(jīng)證券交易所審查確認后，具有上市推薦人資格;⑥發(fā)行人應與上市推薦人簽訂上市推薦協(xié)議，規(guī)定雙方在上市申請期間及上市后1年內(nèi)的權利和義務，上市推薦協(xié)議應當符合證券交易所債券上市規(guī)則和上市協(xié)議的ABC70.【解析】BDBD選項。71.【解析】BCDBCD72.【解析】ABCDBCB3年而不是5CBC74.【解析】ABCDl(T+1日)，D2天(T+2BA3天(T+3CABCD75.【解析】BCDAABCD選項。76.【解析】ABCD資產(chǎn)管理計劃;信托投資公司證券自營賬戶;信托投資公司設立并已向相關監(jiān)管部門履行報告程序的集合信托計劃;財務公司證券自營賬戶;經(jīng)批準的保險公司或者保險資產(chǎn)管理公司證券投資賬戶;合格境外機構投資者管理的證券投資賬戶;在相關監(jiān)管部門備案的企業(yè)年金基金;經(jīng)中國證監(jiān)會認可的其他證券投資產(chǎn)品。本題的最佳答案為ABCD選項。ABCD183條的規(guī)定予以l0%ABCDABCDABD3年所持股份的增減ABDACAC80.【解析】ACDBACDACD81.【解析】ACD證券公司有下列行為之一的，除承擔《證券法》規(guī)定的法律責任外，自中國證監(jiān)會確認之日起36個月內(nèi)不得參與證券承銷：承銷未經(jīng)核準的證券;在承銷過程中，進ACD82.【解析】ABC程規(guī)定和股東大會以特別決議認定會對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事ABCABCDABCD選項。ABCD、子公司的財務管理制度;發(fā)行人不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬ABCDABCD管理;涉及子公司的信息披露事務管理和報告制度;未按規(guī)定披露信息的責任追究機制，對違反規(guī)定人員的處理措施。本題的最佳答案為ABCD選項。86.【解析】ABCDl0%;③風險監(jiān)管指標符合監(jiān)管機構的有關規(guī)定;④最近3年沒有重ABCD87.【解析】ABCD中國證監(jiān)會于2006年5月發(fā)布實施了《中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行審的有關材料及意見書;審核中國證監(jiān)會有關職能部門出具的初審報告;依法對股票發(fā)行申請?zhí)酇BCD88.【解析】ACD9條的規(guī)定，已設立3項條件外，還應當符合下列條件：①公司前一次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資l.5億元人民幣;③公司從前一次發(fā)行股票到本次申請期間，沒有重大違法行為;④公司在最近3年內(nèi)連ACD89.【解析】ABD債務融資不涉及到股權的改變，因此不存在分散控制權的問題。而債務ABD選項。90.【解析】ABCD通過中間機構發(fā)行股票是股票發(fā)行的通常做法，ABCD選項均體現(xiàn)了這種發(fā)行方法的優(yōu)點。本題的最佳答案為ABCD選項。91.【解析】ACD債券僅代表一種債權債務關系，不是股權不享有企業(yè)的決策權。當然債券ACDABCD：①公司有重大違法行為;②公司情況發(fā)生重大變化不符合可轉換公司債券上市條件;③發(fā)行可轉換公司債券所募集的資金不按照核準的用途使用;④未按照可轉換公司債券募集辦法履行義務;⑤公司最近2年連續(xù)虧損;⑥證券交易所認為應當暫停其可轉換公司債券上市的其他情形?？赊D換公司債券暫停上市事宜，參照2006年5月19日起施行的《上海證券交易所股票上市規(guī)則》中股票暫停上市的有關規(guī)定執(zhí)行。本題的最佳答案是ABCD選項。93.【解析】ABCD糾正;③上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責;④上市公司及其控股股東或實l2個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為;⑤上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關