存貨財務(wù)管理制度

PAGEPAGE4/4存貨財務(wù)管理制度一、為了規(guī)范公司存貨會計核算，加強公司對存貨的管理和控制，保證存貨的安全、完整，依據(jù)《企業(yè)會計準則》規(guī)定特制定本制度。二、本制度所稱存貨指公司購買用于銷售的商品，供應(yīng)商提供的贈品、樣品等。不包括公司購買的辦公類物品。三、倉庫負責商品的驗收、入庫、保管、出庫、銷售、調(diào)撥、退貨出入庫、盤點和相關(guān)出入庫單據(jù)的錄入、審核等。財務(wù)部負責監(jiān)督、審核倉庫是否按相關(guān)規(guī)定管理存貨進、出庫以及制單、盤點等工作，負責存貨會計核算。四、驗收入庫管理入庫手續(xù)。反饋給采購部，便于采購部作相應(yīng)處理。驗收，保證收到的商品與采購要求一致。應(yīng)嚴格按照《采購與付款財務(wù)制度》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。五、出庫管理公司銷售發(fā)貨、贈送、試用等均應(yīng)辦理商品出庫手續(xù)。所有商品出庫均應(yīng)經(jīng)過倉庫發(fā)貨，開單、審核。售與收款財務(wù)制度》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。是否已審核。六、其他出入庫管理發(fā)生采購以外的入庫，要錄入其他入庫單。關(guān)審批，錄入其他出庫單。七、原始憑證及制單門提交的收發(fā)貨憑證等提交到財務(wù)部。收、發(fā)貨后倉庫管理員要將數(shù)據(jù)錄入金葵花、主管審核。全、是否已審核。八、存貨保管倉庫存貨保管遵行《倉儲部管理制度》規(guī)定。倉庫應(yīng)定期、不定期檢查存貨，對過保質(zhì)期或即將過保質(zhì)期、損壞的商品要及時上報。九、存貨盤點管理貨，包括供銷售的商品、贈品、樣品、代管的物品等。盤點方式：實行定期、不定期盤點制度。定期盤點：每月最后一據(jù)需要可不定期抽盤某種或全部商品。盤點人員及職責：商城和財務(wù)部主管負責整個盤點工作的指揮、協(xié)調(diào)。商城主管負責制定盤點計劃，制定整個盤點工作流程及盤點前各項準備工作。倉庫、財務(wù)部、商城管理中心等部門人員組其他人員根據(jù)盤點工作量需要安排。財務(wù)人員負責記錄清點的存貨數(shù)量，倉庫人員組織實施存貨清點。盤點前準備工作：倉庫要對存貨的擺放進行整理，保持貨品整齊、標識清楚。盤點日倉庫停止一切收、發(fā)貨活動和金葵花數(shù)據(jù)錄入。貨截止時間一致。數(shù)量。理差異復盤方式或綜合二種方式實施盤點。己的工作職責及應(yīng)準備的事項。盤點后續(xù)事項：點明細表作為《盤盈盤虧報告表》附件保存。部。做出相應(yīng)會計處理意見，一并報總經(jīng)理審批，并根據(jù)審批意見進行相應(yīng)會計處理。需要追究個人責任的，計入其他應(yīng)收款予以收回。十、