上半年計(jì)劃和預(yù)算管理工作總結(jié)

Word———上半年計(jì)劃和預(yù)算管理工作總結(jié)集團(tuán)公司從去年九月開頭推行全面預(yù)算管理工作以來，制訂了“經(jīng)營方案和財(cái)務(wù)預(yù)算掌握書編制方法”（以下簡(jiǎn)稱“編制方法”），集團(tuán)公司和大多數(shù)成員企業(yè)根據(jù)“編制方法”編制了二oo六年“經(jīng)營方案和財(cái)務(wù)預(yù)算掌握書”，不同程度地開展了方案和預(yù)算執(zhí)行狀況分析工作。經(jīng)過這十個(gè)月的實(shí)踐，我們既取得了肯定的成果和閱歷，值得加以推廣，也存在不少的問題，需要討論解決。

一、方案和預(yù)算管理工作取得的主要成果和閱歷

1、初步建立了經(jīng)營方案與財(cái)務(wù)預(yù)算親密結(jié)合的全面預(yù)算管理體系。

過去很長(zhǎng)一段時(shí)間，我們不清晰經(jīng)營方案和財(cái)務(wù)預(yù)算的辨證關(guān)系，不是把方案當(dāng)作預(yù)算，就是把預(yù)算當(dāng)作方案，有時(shí)還消失方案與預(yù)算相互沖突、兩張皮的現(xiàn)象。在出臺(tái)XX年編制方法時(shí)，我們反復(fù)強(qiáng)調(diào)要弄清晰經(jīng)營方案和財(cái)務(wù)預(yù)算之間的區(qū)分與聯(lián)系，要明白經(jīng)營方案是對(duì)來年各項(xiàng)經(jīng)營管理工作的事先支配，而預(yù)算是完成各項(xiàng)經(jīng)營方案工作需要消耗的各種資源和取得的各項(xiàng)經(jīng)營成果的貨幣表現(xiàn)，只有先制訂周詳?shù)慕?jīng)營方案，才能編制科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)算。正是基于這種熟悉，我們把全面預(yù)算管理工作分解為經(jīng)營方案和財(cái)務(wù)預(yù)算兩個(gè)有機(jī)的組成部分，以年度經(jīng)營方案和財(cái)務(wù)預(yù)算掌握書的形式下達(dá)各單位，作為各成員企業(yè)年度經(jīng)營工作的行動(dòng)指南和奮斗目標(biāo)。

2、提出了“以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，以市場(chǎng)猜測(cè)為導(dǎo)向，樂觀進(jìn)展，留有余地”的預(yù)算編制原則。

公司的進(jìn)展離不開現(xiàn)有的基礎(chǔ)和條件，搜集和整理公司經(jīng)營的歷史數(shù)據(jù)，從中找出各主要經(jīng)營指標(biāo)的進(jìn)展趨勢(shì)是我們制訂年度預(yù)算的基礎(chǔ)；與此同時(shí)，還要搜集利用市場(chǎng)信息對(duì)相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行猜測(cè)，作為制訂年度預(yù)算的重要參考；在此基礎(chǔ)上，持續(xù)進(jìn)展、不斷向上也是我們制訂預(yù)算的一個(gè)基本要求，反映在預(yù)算指標(biāo)上，就是銷售收入、經(jīng)營利潤和人均勞動(dòng)生產(chǎn)率指標(biāo)要不斷增長(zhǎng)，不能下降；但是增長(zhǎng)也有肯定的幅度，不能盲目制訂高不行攀的經(jīng)營指標(biāo)。XX年，集團(tuán)公司根據(jù)上述原則審批下達(dá)了大多數(shù)成員企業(yè)的年度預(yù)算指標(biāo)，從上半年的執(zhí)行狀況來看，既是實(shí)事求是的，也是先進(jìn)合理的。

3、重新修訂了以預(yù)算指標(biāo)完成狀況為基礎(chǔ)的工效掛鉤考核方法。

由于原工效掛鉤考核方法以銷售收入作為計(jì)提各單位工資的基礎(chǔ)，當(dāng)銷售收入增加、毛利和利潤下降時(shí)，計(jì)提的工資反而增加，不利于愛護(hù)公司和股東利益。因此XX年集團(tuán)公司對(duì)原工效掛鉤考核方法作了全面修訂，將計(jì)提工資的基礎(chǔ)由銷售收入改為邊際貢獻(xiàn)額，促使各單位從關(guān)懷自身利益動(dòng)身千方百計(jì)降低直接經(jīng)營成本，增加經(jīng)營毛利和利潤。同時(shí)為了加強(qiáng)經(jīng)營管理工作，增加了綜合管理考核內(nèi)容，用綜合管理系數(shù)調(diào)整各單位的應(yīng)發(fā)工資總額，使工效掛鉤考核方法更趨于完善。

4、預(yù)算分析工作制度化，深圳國禎環(huán)保公司預(yù)算分析深化、細(xì)致，很有指導(dǎo)意義。

為了監(jiān)督檢查經(jīng)營方案和財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行狀況，今年上半年集團(tuán)公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了月度、季度分析工作，在總結(jié)成果和閱歷的同時(shí)，分析存在問題，討論解決方法，取得了肯定成效。特殊是深圳國禎環(huán)保公司，在環(huán)保公司總部的指導(dǎo)下創(chuàng)立了一套具體的經(jīng)營方案和財(cái)務(wù)預(yù)算分析模式，每個(gè)月都對(duì)所屬各運(yùn)營廠和深圳國禎總部的生產(chǎn)量、銷售收入、市場(chǎng)拓展、經(jīng)營成本、經(jīng)營利潤、人員變動(dòng)、制度建設(shè)、固定資產(chǎn)更新改造和投融資活動(dòng)等工作狀況進(jìn)行具體地總結(jié)和分析，發(fā)覺問題準(zhǔn)時(shí)提出整改措施并限期改正，很好地促進(jìn)了公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，提高了經(jīng)營管理水平，保證了生產(chǎn)經(jīng)營方案和財(cái)務(wù)預(yù)算的順當(dāng)完成。

5、不少成員企業(yè)開頭重視市場(chǎng)開發(fā)工作，阜陽能源公司大膽創(chuàng)新，市場(chǎng)開發(fā)工作取得突破性進(jìn)展；房地產(chǎn)公司可供銷售的住房銷售率始終維持在90％以上。

市場(chǎng)營銷工作是企業(yè)一切工作的核心和龍頭，打算著企業(yè)的生存和進(jìn)展。今年上半年，大多數(shù)成員企業(yè)開頭重視市場(chǎng)營銷工作，銷售形勢(shì)有了可喜的變化。表現(xiàn)較好的有阜陽能源公司和房地產(chǎn)公司。自然氣公司從阜陽能源公司分別出去后，阜陽能源公司就剩下一個(gè)加油站和液化氣經(jīng)營兩項(xiàng)業(yè)務(wù)，根據(jù)以往的經(jīng)營實(shí)際，年銷售收入達(dá)到6000萬元已經(jīng)很不錯(cuò)了。但能源公司不滿意現(xiàn)狀，在液化氣業(yè)務(wù)的外購?fù)怃N上大做文章，想方設(shè)法把液化氣批發(fā)業(yè)務(wù)做到了六安、淮南、淮北及河南的周口、商丘等地，在經(jīng)營方法和經(jīng)營業(yè)績(jī)上都有了明顯突破，提前4－5個(gè)月完成年度經(jīng)營方案和預(yù)算目標(biāo)已成定局。房地產(chǎn)公司始終把為客戶制造價(jià)值當(dāng)作自己的行動(dòng)指南，在項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)、建筑、銷售以及售后服務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)都留意為用戶所想，滿意用戶的需求，突出了“藍(lán)色雅典”小區(qū)的自然、園林、舒適、平安、便利、現(xiàn)代等特色，成為阜陽市首屈一指、家喻戶曉的高尚住宅小區(qū)。特殊是準(zhǔn)時(shí)成立的售后服務(wù)中心，為用戶解決了許多本應(yīng)當(dāng)由物業(yè)管理公司解決的問題，在用戶中形成了一傳十、十傳百的良好口碑，為“藍(lán)色雅典”項(xiàng)目制造并保持了90％以上銷售率的銷售奇跡。

6、集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作成效顯著。

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