十月下旬證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》第一次補(bǔ)充試卷（含答案及解析）

十月下旬證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》第一次補(bǔ)充試卷（含答案及解析）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、在實(shí)際運(yùn)用中，進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時一般使用（）。A、間接資本成本B、加權(quán)平均資本成本C、個別資本成本D、邊際資本成本【參考答案】：B【解析】在實(shí)際運(yùn)用中，在比較各種籌資方式時，使用個別資本成本；在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時，使用加權(quán)平均資本成本；在進(jìn)行追加籌資決策時，使用邊際資本成本。2、并購重組委員會會議表決投票時，同意票數(shù)達(dá)到（）票為通過，并購重組委員會委員在投票時（）。A、2，應(yīng)當(dāng)在表決票上說明理由B、3，無須在表決票上說明理由C、2，無須在表決票上說明理由D、3，應(yīng)當(dāng)在表決票上說明理由【參考答案】：D3、（）是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時按轉(zhuǎn)換成普通股的市場價格計算的理論價值。A、轉(zhuǎn)換價值B、轉(zhuǎn)股價格C、行權(quán)價格D、票面價值【參考答案】：A4、發(fā)行人報送發(fā)行新股申請文件，初次報送（）份。A、一B、二C、三D、五【參考答案】：C5、根據(jù)我國《證券法》第五十條的規(guī)定，股份有限公司股本總額超過人民幣4億元的，若擬申請其股票在證券交易所上市交易，其向社會公開發(fā)行股份的比例為（）以上。A、10%B、15%C、20%D、25%【參考答案】：A【解析】我國《證券法》第五十條規(guī)定，股份有限公司申請股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：①股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核堆已公開發(fā)行；②公司股本總額不少于爪民幣3000萬元；③公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上，；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上；④公司最近3年元重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。6、股份有限公司申請其股票上市時，公開發(fā)行的股份必須達(dá)到公司股份總數(shù)的（）以上。A、10%B、15%C、20%D、25%【參考答案】：D7、為了進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量，中國證監(jiān)會長期以來要求在股票發(fā)行工作中實(shí)行（）。A、先發(fā)行上市，后改制運(yùn)行B、先改制運(yùn)行，后發(fā)行上市C、改制發(fā)行上市同時進(jìn)行D、部分改制運(yùn)行，部分發(fā)行上市【參考答案】：B8、重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司或者購買資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤未達(dá)到盈利預(yù)測報告或者資產(chǎn)評估報告預(yù)測金額的（）的，可以對上市公司、相關(guān)機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人員采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令定期報告等監(jiān)管措施。A、80%B、40%C、50%D、70%【參考答案】：C9、2008年4月12日，中國人民銀行頒布了《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》，并于4月15日正式施行。A、《短期融資券管理辦法》B、《短期融資券承銷規(guī)程》C、《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》D、《短期融資券信息披露規(guī)程》【參考答案】：C10、我國境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市，其中“境外”是指（）。A、國際貨幣市場B、歐洲貨幣市場C、境外證券市場D、國際金融市場【參考答案】：C11、A股發(fā)行定價分析報告的內(nèi)容應(yīng)不包括（）。A、發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)B、發(fā)行人在本行業(yè)中的地位C、發(fā)行人主要產(chǎn)品的國內(nèi)外市場分析D、發(fā)行人主要產(chǎn)品所處發(fā)展階段和技術(shù)含量【參考答案】：A【解析】分析報告的內(nèi)容應(yīng)不包括發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)。12、企業(yè)有（）行為的，可以不對相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評估。A、整體或者部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司B、以非貨幣資產(chǎn)對外投資C、經(jīng)各級人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實(shí)施無償劃轉(zhuǎn)D、合并、分立、破產(chǎn)、解散【參考答案】：C13、發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并且注冊資本不低于（）億元人民幣。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：B【解析】發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并須具備下列條件：①注冊資本不低于2億元人民幣；②具有較強(qiáng)的債券分銷能力；③具有合格的從事債券市場業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道；④最近兩年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為；⑤中國人民銀行要求的其他條件。14、（）是指對企業(yè)的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價證券等基本財務(wù)情況進(jìn)行全面核對和清理。A、損益認(rèn)定B、賬務(wù)清理C、價值評估D、資產(chǎn)清查【參考答案】：B15、熊貓債券是由（）依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的人民幣債券。A、國際投資銀行B、國際商業(yè)銀行C、國際開發(fā)機(jī)構(gòu)D、國際金融組織【參考答案】：C【解析】熊貓債券是由國際開發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的人民幣債券。16、國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，凈資產(chǎn)不少于（）億元人民幣，過去l年稅后利潤不少于（）萬元人民幣。A、5，5000B、4，6000C、3，500D、2．600【參考答案】：B17、公開披露信息時，英譯文本的字義和詞義與中文文本有差異時，應(yīng)以（）文本為準(zhǔn)。A、英文B、中文C、法文D、德文【參考答案】：B18、中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管主要采取（）監(jiān)管的形式，重點(diǎn)監(jiān)管輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的情況。A、直接B、間接C、登記備案D、實(shí)質(zhì)【參考答案】：C19、上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，應(yīng)當(dāng)符合：上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的（）。A、20%B、30%C、50%D、60%【參考答案】：C20、國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，凈資產(chǎn)不少于（）億元人民幣，過去1年稅后利潤不少于（）萬元人民幣。A、5，5000B、4，6000C、3．500D、2，600【參考答案】：B21、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財產(chǎn)的估值應(yīng)（）。A、不低于擔(dān)保金額B、不高于擔(dān)保金額C、不低于最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)D、不高于最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)【參考答案】：A22、股利分配政策方面，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A、最近1年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策B、實(shí)際股利分配情況C、發(fā)行后的股利分配政策D、最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策【參考答案】：D23、最容易產(chǎn)生企業(yè)控制權(quán)問題的融資方式是（）。A、股權(quán)融資B、內(nèi)部融資C、債務(wù)融資D、向銀行借款【參考答案】：A【解析】股權(quán)融資容易導(dǎo)致公司控制權(quán)的分散，而且股權(quán)融資尤其是增發(fā)新股將引入新的股東，在股權(quán)融資數(shù)量很大的情況、下，有可能導(dǎo)致新股東取代原有股東掌握上市公司的控制權(quán)。24、證券公司債券的期限最短為（）年。A、1B、2C、4D、5【參考答案】：A【解析】證券公司債券是指證券公司依法發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券，不包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級債券，證券公司債券的期限最短為1年。25、自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在（）內(nèi)發(fā)行股票。A、3個月B、6個月C、12個月D、2年【參考答案】：B26、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法一般應(yīng)用于（）的股票發(fā)行。A、高新技術(shù)公司B、房地產(chǎn)公司C、資產(chǎn)現(xiàn)值重于商業(yè)利益的公司D、公路、港口、橋梁、電廠等基建公司【參考答案】：C【解析】各種評估方法的運(yùn)用要熟悉，現(xiàn)金流量折現(xiàn)法一般應(yīng)用于資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司。27、公司債券交換為每股股份的價格，應(yīng)當(dāng)不低于（）。A、公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價和前一個交易日的均價B、公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價或前兩個交易日的均價C、公告募集說明書日前30個交易H公司股票均價和前一個交易目的均價D、公告募集說明書日前30個交易日公司股票均價或前兩個交易日的均價【參考答案】：A【解析】公司債券交換為每股股份的價格，應(yīng)當(dāng)不低于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價和前一個交易日的均價。28、2000年12月23El，中國證監(jiān)會發(fā)布（），把公開發(fā)行證券的公司信息披露的規(guī)章秩序分為四個層次。A、《證券法》B、《公司法》C、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》D、《關(guān)于完善公開發(fā)行證券公司信息披露規(guī)范的意見》【參考答案】：D29、可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為（）年，最長為（）年，由發(fā)行人和主承銷商根據(jù)發(fā)行人具體情況商定。A、3；5B、2；5C、2；6D、1；6【參考答案】：D30、股份有限公司注冊資本的攝低限額為人民幣（）萬元。A、100B、300C、500D、800【參考答案】：C31、資產(chǎn)支持證券就是由（）發(fā)行的、代表特定目的信托的信托受益權(quán)份額。A、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)B、資金保管機(jī)構(gòu)C、特定目的信托受托機(jī)構(gòu)D、發(fā)起機(jī)構(gòu)【參考答案】：C32、專項(xiàng)復(fù)核的目的是為發(fā)行人申報財務(wù)會計資料的（）提供重要依據(jù)。A、可靠性B、真實(shí)性C、客觀性D、公正性【參考答案】：A33、提交中國證監(jiān)會的法律意見書和律師工作報告應(yīng)是經(jīng)（）名以上具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人簽名。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：A【解析】提交中國證監(jiān)會的法律意見書和律師工作報告應(yīng)是經(jīng)2名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文件。34、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營（）年以上的股份有限公司。A、2B、3C、5D、10【參考答案】：B35、股份有限公司的破產(chǎn)案件由（）所在地及股份有限公司住所地的人民法院管轄。A、債務(wù)人B、債權(quán)人C、董事會D、可以由債權(quán)人選擇【參考答案】：A36、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后30天內(nèi)由（）向公司登記機(jī)關(guān)申請?jiān)O(shè)立登記。A、全體股東指定的代表B、董事會C、發(fā)起人D、董事長【參考答案】：B【解析】設(shè)立股份有限公司時，應(yīng)有董事會向公司登記機(jī)關(guān)申請?jiān)O(shè)立登記。37、收購人通過證券交易所的證券交易，持有一個上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的（）時，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行，發(fā)出全面要約或者部分要約。A、20%B、30%C、50%D、70%【參考答案】：B【解析】收購人通過證券交易所的證券交易，持有一個上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的30%時，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行，發(fā)出全面要約或者部分要約。38、根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)公司變更登記的表述中，正確的是（）。A、公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理發(fā)生變動的，應(yīng)當(dāng)?shù)皆镜怯洐C(jī)關(guān)辦理變更登記B、公司減少注冊資本，應(yīng)當(dāng)自減少注冊資本決議或者決定作出之日起60日后申請變更登記C、公司變更名稱的，應(yīng)當(dāng)在作出變更決議或者決定之日起60日內(nèi)申請變更登記D、公司分立的，應(yīng)當(dāng)自分立決議或者決定作出之日起90日后申請變更登記【參考答案】：D39、（）不屬于并購方應(yīng)在對外公布并購方案之前或者報所在國主管機(jī)構(gòu)的同時，向商務(wù)部和國家工商行政管理總局報送并購方案的情形。A、境外并購一方當(dāng)事人在我國境內(nèi)擁有資產(chǎn)30億元人民幣以上B、境外并購一方當(dāng)事人當(dāng)年在中國市場上的營業(yè)額在15億元人民幣以上C、境外并購一方當(dāng)事人及與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)在中國市場占有率已經(jīng)達(dá)到15%D、由于境外并購，境外并購一方當(dāng)事人及與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)在中國的市場占有率達(dá)到25%【參考答案】：C【解析】境外并購有下列情形之一的，并購方應(yīng)向我國商務(wù)部和國家工商行政管理總局報送并購方案：①境外并購一方當(dāng)事人在我國境內(nèi)擁有資產(chǎn)30億元人民幣以、上；②境外并購一方當(dāng)事人當(dāng)年在中國市場上的營業(yè)額在15億元人民幣以上；③境外并購一方當(dāng)事人及與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)在中國市場占有率已經(jīng)達(dá)到20%；④由于境外并購，境外并購一方當(dāng)事人及與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)在中國的市場占有率達(dá)到25%；⑤由于境外并購，境外并購一方當(dāng)事人直接或間接參股境內(nèi)相關(guān)行業(yè)的外商投資企業(yè)將超過15家。從上述情形可以看出，C選項(xiàng)符合題意。40、2006年5月20日，深、滬交易所分別頒布了股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購實(shí)施辦法，股份有限公司通過證券交易所系統(tǒng)采用（）方式公開發(fā)行股票。A、上網(wǎng)定價B、上網(wǎng)申購C、發(fā)行認(rèn)購證D、上網(wǎng)競價【參考答案】：B41、經(jīng)中國銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣（）。A、70%B、50%C、25%D、20%【參考答案】：D【解析】本題考查商業(yè)銀行次級債務(wù)的相關(guān)知識。42、新股東增發(fā)代碼為（）。A、“731×××”B、“700×××”C、“730×××”D、“710×××”【參考答案】：C43、（）是指股份有限公司將其全部財產(chǎn)分割為兩個部分以上，另外設(shè)立兩個公司，原公司的法人地位消失。A、重組分立B、派生分立C、新設(shè)分立D、其他【參考答案】：C【解析】熟悉股份有限公司合并和分立概念及相關(guān)程序。見教材第二章第六節(jié)，P71。44、交易商協(xié)會負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊，交易商協(xié)會設(shè)立注冊委員會，其注冊會議原則上每周召開一次，由（）名注冊委員會委員參加。A、2B、3C、5D、7【參考答案】：C【解析】交易商協(xié)會負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊，交易商協(xié)會設(shè)立注冊委員會，其注冊會議原則上每周召開一次，由5名注冊委員會委員參加。45、H股公司上市后的公司治理要求是，公司上市后須指定至少（）名獨(dú)立非執(zhí)行董事。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：C【解析】若發(fā)行人擁有超過一種類別的證券，其上市時由公眾人士持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25％；但正在申請上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于15％，上市時的預(yù)期市值也不得少于5000萬港元。46、若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過（）的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。A、100人B、200人C、300人D、500人【參考答案】：B47、輔導(dǎo)對象如發(fā)生（）情況，可以不重新進(jìn)行輔導(dǎo)。A、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東變更B、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營業(yè)務(wù)變更C、輔導(dǎo)工作結(jié)束后3年內(nèi)未有保薦人向中國證監(jiān)會推薦首次公開發(fā)行股票的D、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生1/3以下董事、監(jiān)事、高級管理人員變更【參考答案】：D48、（）的收購方式又叫換股A、用現(xiàn)金購買股票B、用股票購買資產(chǎn)C、用股票交換股票D、用資產(chǎn)收購股份或資產(chǎn)【參考答案】：C49、上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為（）。A、半年以上B、1年以上C、2年以上D、3年以上【參考答案】：B50、上市公司配股的信息披露中，假設(shè)15號為股權(quán)登記日，那么（）號發(fā)布配股提示性公告。A、12B、13C、14D、18【參考答案】：A51、上市公司申請發(fā)行新股，要求高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近（）內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。A、6個月B、12個月C、2年D、3年【參考答案】：B52、國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)（）的原則進(jìn)行。A、誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)B、誰經(jīng)營、誰擁有產(chǎn)權(quán)C、誰授權(quán)、誰擁有產(chǎn)權(quán)D、誰管理、誰擁有產(chǎn)權(quán)【參考答案】：A53、發(fā)行人在報送首次公開發(fā)行股票申請文件后變更中介機(jī)構(gòu)的，（）對更換后的律師或律師事務(wù)所出具的專業(yè)報告應(yīng)重新履行核查義務(wù)。A、發(fā)行人B、保薦機(jī)構(gòu)C、會計師或會計師事務(wù)所D、中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)【參考答案】：B【解析】發(fā)行人在報送首次公開發(fā)行股票申請文件后變更中介機(jī)構(gòu)的，保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)對更換后的其他中介機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報告應(yīng)重新履行核查義務(wù)。發(fā)行人在通過發(fā)審會后更換中介機(jī)構(gòu)的，中國證監(jiān)會視具體情況決定發(fā)行人是否需要重新上發(fā)審會。54、上市公司發(fā)行新股，發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的（）。A、30%B、75%C、90%D、100%【參考答案】：C【解析】上市公司發(fā)行新股，發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的90%?！渡鲜泄咀C券發(fā)行管理辦法》所稱“定價基準(zhǔn)日”，是指計算發(fā)行底價的基準(zhǔn)日。定價基準(zhǔn)日可以為關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日、股東大會決議公告日，也可以為發(fā)行期的首日。55、財務(wù)報表被出具（）的，發(fā)行人應(yīng)全文披露審計報告正文以及董事會、監(jiān)事會及會計師對強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的詳細(xì)說明。A、帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的有保留審計意見B、有保留審計意見C、帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留審計意見D、帶說明事項(xiàng)段的有保留審計意見【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P208～209。56、在香港創(chuàng)業(yè)板市場上市時，如屬新申請人，其申報會計師最近期申報的財政期間，不得早于上市文件刊發(fā)日期前（）結(jié)束。A、24個月B、6個月C、3個月D、1個月【參考答案】：B57、詢價對象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后1個月內(nèi)對上年度參與詢價的情況進(jìn)行總結(jié)，總結(jié)報告應(yīng)當(dāng)報（）備案。A、中國證監(jiān)會B、交易所C、財政部D、中國證券業(yè)協(xié)會【參考答案】：D【解析】詢價對象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后1個月內(nèi)對上年度參與詢價的情況進(jìn)行總結(jié)，并就其是否持續(xù)符合規(guī)定的條件以及是否遵守《證券發(fā)行與承銷管理辦法》對詢價對象的監(jiān)管要求進(jìn)行說明?？偨Y(jié)報告應(yīng)當(dāng)報中國證券業(yè)協(xié)會備案。58、證券公司在股票發(fā)行和承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動，以不正當(dāng)手段誘使他人申購股票，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認(rèn)之日起（）個月內(nèi)不得參與證券承銷。A、20B、12C、36D、40【參考答案】：C【解析】本題考查股票承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰。證券公司有下列行為之一的，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認(rèn)之日起36個月內(nèi)不得參與證券承銷：承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券；在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動，以不正當(dāng)手段誘使他人申購股票；在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。59、可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起（）后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。A、6個月B、12個月C、10個月D、24個月【參考答案】：B【解析】可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。60、保薦機(jī)構(gòu)及其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過（），或者發(fā)行人持有、控制保薦機(jī)構(gòu)的股份超過（）的，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時，應(yīng)聯(lián)合l家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)，且該無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)為第一保薦機(jī)構(gòu)。A、5％，5％B、5％，7％C、7％，7％D、7％，l0％【參考答案】：C二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、上市公司發(fā)行新股：基本條件、一般要求和配股要求上市公司申請發(fā)行新股必須具備的條件有（）。A、公司股東在近三年內(nèi)沒有重大違法行為B、公司在最近三年內(nèi)連續(xù)盈利C、前一次發(fā)行的股分已募足D、與前一次發(fā)行股份的時間間隔在一年以上【參考答案】：B,C,D2、在并購過程中，以下屬于并購企業(yè)面臨的風(fēng)險是（）。A、市場風(fēng)險B、政治風(fēng)險C、營運(yùn)風(fēng)險D、融資風(fēng)險【參考答案】：A,C,D3、組建股份有限公司，視投資主體和產(chǎn)權(quán)管理主體的不同情況，其所占用的國有資產(chǎn)分別構(gòu)成（）。A、國家股B、國有股C、國有法人股D、國家法人股【參考答案】：A,C4、際推介的對象主要是（）。A、個人投資者B、機(jī)構(gòu)投資者C、政府機(jī)構(gòu)D、監(jiān)管部門【參考答案】：B5、股份有限公司解散后的清算組在清理公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單后，應(yīng)當(dāng)制訂清算方案，并報（）確認(rèn)。A、股東會B、股東大會C、人民法院D、工商行政部門【參考答案】：A,B,C【解析】股份有限公司在解散后的清算中，清算組在清理公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單后，應(yīng)當(dāng)制訂清算方案，并報股東會、股東大會或者人民法院確認(rèn)。6、公司提出上市申請前，存在數(shù)量較大的關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)制定有針對性減少關(guān)聯(lián)交易的實(shí)施方案，注意到的問題有（）。A、發(fā)起人或股東不得通過保留采購、銷售機(jī)構(gòu)以及壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營B、專為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方或無關(guān)聯(lián)方的第三方經(jīng)營C、主要為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)由關(guān)聯(lián)方納入擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)為無關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營D、從事生產(chǎn)經(jīng)營的擬發(fā)行上市公司應(yīng)具有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原料和產(chǎn)品銷售不得依賴股東及其下屬企業(yè)【參考答案】：A,C,D【解析】B項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由關(guān)聯(lián)方納入擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)為無關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營。7、企業(yè)改制必須聘請的中介機(jī)構(gòu)是（）。A、財務(wù)顧問B、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)C、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計、審計機(jī)構(gòu)D、律師事務(wù)所【參考答案】：A,B,D8、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)（）情形之一的，中國證監(jiān)會自確認(rèn)之日起3個月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦。A、證券上市當(dāng)年累計30%以上募集資金的用途與承諾不符B、證券上市當(dāng)年主營業(yè)務(wù)利潤比上年下滑30%以上C、證券上市之日起l2個月內(nèi)大股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更D、首次公開發(fā)行股票之日起l2個月內(nèi)累計30%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組【參考答案】：C9、招股說明書的附錄主要包括（）。A、審計報告全文B、財務(wù)報告全文C、發(fā)行人編制的盈利預(yù)測報告D、注冊會計師的盈利預(yù)測審核報告【參考答案】：A,B,C,D10、根據(jù)香港聯(lián)交所有關(guān)規(guī)定，內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方面滿足以下（）條件之一即可。A、最近1年的利潤不低于1000萬港元，再之前兩年的利潤之和不少于3000萬港元B、公司必須在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營業(yè)記錄，以往3年盈利合計5000萬港元，并且市值不低于2億港元C、公司有連續(xù)3年的營業(yè)記錄，于上市時市值不低于20億港元，最近l個經(jīng)審計財政年度收入至少5億港元，并且前3個財政年度來自營運(yùn)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流入合計至少1億港元D、公司于上市時市值不低于40億港元且最近l個經(jīng)審計財政年度收入至少5億港元【參考答案】：B,C,D11、以下屬于財務(wù)顧問對目標(biāo)公司提供的服務(wù)有（）。A、制造有效的收購防御策略B、監(jiān)視目標(biāo)企業(yè)的股票價格C、幫助目標(biāo)企業(yè)準(zhǔn)備利潤預(yù)測D、幫助目標(biāo)企業(yè)完成收購過渡事宜【參考答案】：A,B,C12、重大關(guān)聯(lián)交易指（）。A、上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元的關(guān)聯(lián)交易B、上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于500萬元的關(guān)聯(lián)交易C、上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的3%的關(guān)聯(lián)交易D、上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易【參考答案】：A,D13、發(fā)起人投入擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立完整，遵循（）原則。A、人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)相結(jié)合B、人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)按照業(yè)務(wù)劃分C、債務(wù)、收入與成本、費(fèi)用相配比D、債務(wù)、收入、成本、費(fèi)用等因素與業(yè)務(wù)劃分相配比【參考答案】：B,D14、國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，可向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，申請條件有（）。A、籌資用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定B、凈資產(chǎn)不少于3億元人民幣C、過去1年稅后利潤不少于5000萬元人民幣D、按合理預(yù)期市盈率計算，籌資額不少于3000萬美元【參考答案】：A15、中國證監(jiān)會的非現(xiàn)場檢查中與承銷業(yè)務(wù)有關(guān)的自查內(nèi)容包括（）。A、合規(guī)性自查B、內(nèi)部管理措施C、存在的問題分析D、承銷業(yè)務(wù)的基本情況【參考答案】：A,B,C,D【解析】中國證監(jiān)會的非現(xiàn)場檢查中與承銷業(yè)務(wù)有關(guān)的自查內(nèi)容包括：①承銷業(yè)務(wù)的基本情況；②合規(guī)性自查；③存在的問題分析；④內(nèi)部管理措施。16、在發(fā)行新股招股說明書中，資產(chǎn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下哪些內(nèi)容？（）A、定價原則B、資產(chǎn)的賬面價值，評估價值C、轉(zhuǎn)讓價格D、結(jié)算方式及獲得的轉(zhuǎn)讓收益【參考答案】：A,B,C,D【解析】考查關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容，考生要掌握。17、設(shè)立股份公司的主要方式包括（）。A、新設(shè)股份有限公司B、有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司C、有限責(zé)任公司或非公司制企業(yè)整體改制為股份有限公司D、國有企業(yè)改制為股份有限公司【參考答案】：A,B,C,D18、詢價對象應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A、依法設(shè)立，最近24個月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰B、依法可以進(jìn)行股票投資C、信用記錄良好，具有獨(dú)立從事證券投資所必需的機(jī)構(gòu)和人員D、具有健全的內(nèi)部風(fēng)險評估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風(fēng)險控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定【參考答案】：B,C,D19、外資股國際推介的內(nèi)容包括（）。A、承銷商及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介B、散發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件C、向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂邀請文件，并詢查定價區(qū)間D、傳播有關(guān)的聲像及文字資料【參考答案】：B,C,D20、主承銷商應(yīng)當(dāng)在證券上市后向中國證監(jiān)會報備承銷總結(jié)報告，報告應(yīng)提供（）文件。A、募集說明書單行本B、承銷協(xié)議及承銷團(tuán)協(xié)議C、律師鑒證意見D、會計師事務(wù)所驗(yàn)資報告【參考答案】：A,B,C,D【解析】主承銷商應(yīng)當(dāng)在證券上市后10日內(nèi)向中國證監(jiān)會報備承銷總結(jié)報告。報告提供的文件包括：(1)募集說明書單行本；(2)承銷協(xié)議及承銷團(tuán)協(xié)議；(3)律師鑒證意見；(4)會計師事務(wù)所驗(yàn)資報告；(5)中國證監(jiān)會要求的其他文件。三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、屬于直接融資范疇的是（）。A、貼現(xiàn)B、股票融資C、公司債券融資D、國債融資【參考答案】：B,C,D2、重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，上市公司重大資產(chǎn)重組交易合同應(yīng)當(dāng)載明（）等條款。A、特定對象擬認(rèn)購股份的數(shù)量或者數(shù)量區(qū)間、認(rèn)購價格或者定價原則、限售期B、目標(biāo)資產(chǎn)的基本情況、交易價格或者定價原則C、資產(chǎn)過戶或交付的時間安排D、違約責(zé)任【參考答案】：A,B,C,D3、從債務(wù)性業(yè)務(wù)方面來看，我國根據(jù)其性質(zhì)可以將債券劃分為（）。A、金融債B、企業(yè)債C、國債D、信用債【參考答案】：A,B,C4、向不特定對象公開募集股份，應(yīng)當(dāng)符合（）。A、最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%B、除金融類企業(yè)外，最近1期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形C、發(fā)行價格應(yīng)不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價D、發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價【參考答案】：A,B,D【解析】本題考查向不特定對象公開募集股份，應(yīng)當(dāng)符合的條件。5、終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個工作日內(nèi)向（）報告。A、股東大會B、中國證監(jiān)會C、證券交易所D、社會【參考答案】：C6、下列屬于公司經(jīng)理的職權(quán)的是（）。A、聘任或解聘公司的副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人B、擬定公司的基本管理制度C、執(zhí)行股東大會的決議D、擬定公司的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案【參考答案】：A,B,D【解析】執(zhí)行股東大會的決議是董事會的職責(zé)。7、保薦機(jī)構(gòu)的內(nèi)核要求規(guī)定（）。A、內(nèi)核小組通常由5—10名專業(yè)人士組成B、公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員C、內(nèi)核小組成員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性D、內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財務(wù)的專業(yè)人員【參考答案】：B,C,D【解析】熟悉主承銷商的承銷過程和中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)程序。見教材第七章第二節(jié)，P244。8、下列說法正確的是（）。A、上市公司在每個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)向中國證監(jiān)會和證券交易所報送年度財務(wù)會計報告B、上市公司在每個會計年度結(jié)束之日起3個月內(nèi)向中國證監(jiān)會和證券交易所報送年度財務(wù)會計報告C、在每個會計年度前6個月結(jié)束之日起2個月內(nèi)向中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)和證券交易所報送年度財務(wù)會計報告D、在每個會計年度前6個月結(jié)束之日起3個月內(nèi)向中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)和證券交易所報送年度財務(wù)會計報告【參考答案】：A,C9、主承銷商可以不向下列（）詢價對象配售股票。A、未參與初步詢價B、詢價對象的名稱與中國證券業(yè)協(xié)會登記的不一致C、未在規(guī)定時間內(nèi)報價D、未參加累計投標(biāo)詢價【參考答案】：A,B,C【解析】主承銷商應(yīng)當(dāng)對詢價對象和股票配售對象的登記備案情況進(jìn)行核查。對有下列情形之一的詢價對象不得配售股票：(1)未參與初步詢價；(2)詢價對象或者股票配售對象的名稱、賬戶資料與中國證券業(yè)協(xié)會登記的不一致；(3)未在規(guī)定時間內(nèi)報價或者足額劃撥申購資金；(4)有證據(jù)表明在詢價過程中有違法違規(guī)或者違反誠信原則的情形。10、企業(yè)債券進(jìn)入銀行間債券市場交易流通的條件不包括（）。A、近兩年沒有違法和重大違規(guī)行為B、債權(quán)債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢C、實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣3億元D、單個投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的20%【參考答案】：C,D11、關(guān)于招股說明書中股利分配政策的披露，下列說法正確的是（）。A、發(fā)行人應(yīng)披露最近3年歷次殷利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策B、發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行完成前滾存利潤的分配安排和已履行的決策程序C、若發(fā)行前的滾存利潤歸發(fā)行前的股東享有，應(yīng)披露滾存利潤的審計和實(shí)際派發(fā)情況，同時在招股說明書首頁對滾存利潤中由發(fā)行前股東單獨(dú)享有的金額以及是否派發(fā)完畢作“重大事項(xiàng)提示”D、發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的下限為按中國會計準(zhǔn)則和制度與上市地會計準(zhǔn)則確定的未分配利潤數(shù)字中較低者【參考答案】：A,B,C【解析】招股說明書中股利分配政策的披露內(nèi)容包括：①發(fā)行人應(yīng)披露最近3年股利分配政策、賽際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策；②發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行完成前滾存利潤的分配安排和已履行的決策程序。若發(fā)行前的滾存利潤歸發(fā)行前的股東享有，應(yīng)披露滾存利潤的審計和實(shí)際派發(fā)情況，同。時在招勝說明書首頁對滾存利潤中由發(fā)行前股東單獨(dú)孛有的金額以及是否派發(fā)完畢作“重大事項(xiàng)提示”；③發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國會計準(zhǔn)則和制度與上市地會計準(zhǔn)則確定的來分配利潤數(shù)字中較低者。12、證券公司有下列（）行為之一的，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認(rèn)之日起36個月內(nèi)不得參與證券承銷。A、承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券B、在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動，以不正當(dāng)手段誘使他人申購股票C、在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏D、在承銷過程中不按規(guī)定披露信息【參考答案】：A,B,C13、資產(chǎn)評估報告的附件至少應(yīng)當(dāng)包括（）。A、評估方法和計價標(biāo)準(zhǔn)B、評估原則、評估依據(jù)與評估基準(zhǔn)日期C、評估資產(chǎn)匯總表D、評估資產(chǎn)明細(xì)表【參考答案】：C,D【解析】A、B兩項(xiàng)屬于資產(chǎn)評估報告正文的內(nèi)容。14、股份有限公司的股東是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股東具有（）的特征。A、有限責(zé)任性B、獨(dú)立性C、平等性D、可分性【參考答案】：A,C15、盈利預(yù)測審核報告預(yù)測期間的確定原則為（）。A、如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，預(yù)測期間為預(yù)測時起至該會計年度結(jié)束時止的期限B、如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，預(yù)測期間為預(yù)測時起至下一會計年度結(jié)束時止的期限C、如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的后6個月作出的，預(yù)測期間為預(yù)測時起至不超過下一個會計年度結(jié)束時止的期限D(zhuǎn)、如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的后6個月作出的，預(yù)測期間為預(yù)測時起至該會計年度結(jié)束時止的期限【參考答案】：A,C【解析】本題考查盈利預(yù)測審核報告預(yù)測期間的確定原則。16、資產(chǎn)評估結(jié)論應(yīng)當(dāng)包括（）。A、資產(chǎn)原值B、資產(chǎn)凈值C、重置價值D、評估價值對凈值的增減值和增減率【參考答案】：A,B,C,D17、在我國內(nèi)地，次級定期債券計人商業(yè)銀行附屬資本的條件有（）。A、不得以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押B、不得超過商業(yè)銀行核心資本的50%C、發(fā)行必須采取公開發(fā)行的方式D、發(fā)行主體必須是商業(yè)銀行【參考答案】：A,B,D【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，經(jīng)中國銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，由次級債務(wù)所形成的商業(yè)銀行附屬資本不得超過商業(yè)銀行核。資本的50%。C項(xiàng)，商業(yè)銀行次級定期債券可采取私募方式發(fā)行。18、國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，可向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，申請條件有（）。A、籌資用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定B、凈資產(chǎn)不少于3億元人民幣C、過去1年稅后利潤不少于6000萬元人民幣D、按合理預(yù)期市盈率計算，籌資額不少于3000萬美元【參考答案】：A,C【解析】熟悉H股的發(fā)行方式與上市條件。見教材第十章第二節(jié)，P385～386。19、債券籌資的特點(diǎn)有（）。A、債券的稅后成本低于股票的稅后成本B、公司運(yùn)用債券投資，不僅取得一筆營運(yùn)資本，而且還向債權(quán)人購得一項(xiàng)以公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的看漲期權(quán)C、債券投資具有杠桿作用D、公司債券通常不需要抵押和擔(dān)保，不會削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)【參考答案】：A,C20、關(guān)于報表披露，下列說法錯誤的是（）。A、發(fā)行人運(yùn)行3年以上的，應(yīng)披露最近3年及1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表B、發(fā)行人運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表C、發(fā)行人編制合并財務(wù)報表的，應(yīng)同時披露合并財務(wù)報表和母公司財務(wù)報表D、發(fā)行人應(yīng)披露財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)、合并財務(wù)報表范圍及變化情況【參考答案】：B四、判斷題（共40題，每題1分）。1、短期融資券采用記賬方式，在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司登記托管，中央結(jié)算公司負(fù)責(zé)提供有關(guān)服務(wù)。（）【參考答案】：錯誤【解析】短期融資券的托管機(jī)構(gòu)為中央結(jié)算公司，同業(yè)拆借中心負(fù)責(zé)提供有關(guān)暇務(wù)。2、上市公司的董事會秘書是公司高級管理人員，對股東大會負(fù)責(zé)。（）【參考答案】：錯誤3、求富證券公司的經(jīng)營范圍僅限于證券承銷與保薦、證券自營業(yè)務(wù)，該證券公司的注冊資本最低限額為1億元。（）【參考答案】：錯誤【解析】經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。4、企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)只需披露企業(yè)主體信用評級，不需披露中期票據(jù)的債項(xiàng)評級。（）【參考答案】：錯誤5、申請首次公開發(fā)行股票的公司報送的申請文件應(yīng)包括公開披露的文件和一切相關(guān)材料。（）【參考答案】：正確6、在無紙化發(fā)行的情況下，股份交收以認(rèn)股者持股載入股東名冊為要件。（）【參考答案】：正確7、發(fā)審委委員以個人身份出席發(fā)審委會議，依法履行職責(zé)，獨(dú)立發(fā)表審核意見并行使表決權(quán)。（）【參考答案】：正確8、股份設(shè)質(zhì)應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，并在證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記次日起生效。（）【參考答案】：錯誤【解析】熟悉股份的含義和特點(diǎn)、股份的分派、收購、設(shè)置和注銷的有關(guān)規(guī)定。見教材的第二章第二節(jié)，P49。9、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前3～5個交易日內(nèi)披露付息公告；在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前3～5個交易日內(nèi)披露本息兌付公告。（）【參考答案】：正確10、上市公司公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷；非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對象均屬于原前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售。（）【參考答案】：正確11、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在其出具的意見中采用其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或者人員的專業(yè)意見的，仍然應(yīng)當(dāng)進(jìn)行盡職調(diào)查，審慎核查其采用的專業(yè)意見的內(nèi)容，但無須對利用其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或者人員的專業(yè)意見所形成的結(jié)論負(fù)責(zé)。（）【參考答案】：錯誤【解析】證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在其出具的意見中采用其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或者人員的專業(yè)意見的，仍然應(yīng)當(dāng)進(jìn)行盡職調(diào)查，審慎核查其采用的專業(yè)意見的內(nèi)容，并對利用其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或者人員的專業(yè)意見所形成的結(jié)論負(fù)責(zé)。12、證券公司公開發(fā)行債券，要求最近1期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于5億元。（）【參考答案】：錯誤【解析】證券公司公開發(fā)行債券，要求最近1期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于10億元。13、發(fā)審委委員在審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請時，不得提議暫緩表決。（）【參考答案】：正確14、H股發(fā)行人董事會的審核委員會，出任主席者必須是獨(dú)立非執(zhí)行董事。（）【參考答案】：正確【解析】本題考查H股發(fā)行與上市條件中的公司治理要求。15、擔(dān)任董事和獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合的基本條件：境內(nèi)上市公司聘任的獨(dú)立董事，要求至少有會計專業(yè)人士和法律專業(yè)人士各一人。（）【參考答案】：錯誤【解析】上市公司董事和獨(dú)立董事沒有對財務(wù)或會計有要求。16、股份有限公司增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的1/2以上通過。變動后，應(yīng)由法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明，并依法向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記。（）【參考答案】：錯誤17、對承擔(dān)社會職能的非經(jīng)營性資產(chǎn)可將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)或留在原企業(yè)，或組建為新的第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)性單位，但不得由國有股持股單位所分得的紅利支持該部分。（）【參考答案】：錯誤18、資產(chǎn)支持證券代表發(fā)起機(jī)構(gòu)的負(fù)債，資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)的追索權(quán)不僅限于信托財產(chǎn)。（）【參考答案】：錯誤19、專項(xiàng)復(fù)核僅針對特定期間的財務(wù)會計數(shù)據(jù)，原則上不涉及申報期問以外的事項(xiàng)。（）【參考答案】：正確20、招股說明書的有效期為6個月，自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日起計算。（）【參考答案】：正確21、上市公司在重大購買、出售、置換資產(chǎn)行為完成后3個月內(nèi)，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)要求．向中國證監(jiān)會報送規(guī)范運(yùn)作情況的報告。（）【參考答案】：錯誤22、招股說明書引用的經(jīng)審計的最近一期財務(wù)會計資料在財務(wù)報告截止日后六個月內(nèi)有效。此期限不得延長。（）【參考答案】：錯誤23、盈利預(yù)測報告中預(yù)測期間的確定原則為